Nagybajom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 21.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 22- 2024. 09. 30Nagybajom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 21.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Nagybajom Város Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §. (2) bekezdésében foglaltak alapján a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya, bevételek, kiadások
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya Nagybajom Város Önkormányzatának képviselő-testületére és annak bizottságaira, a képviselő-testület hivatalára és az önkormányzat intézményeire terjed ki, és meghatározza az önkormányzat bevételeit és kiadásait, figyelemmel a költségvetési szervek kiemelt előirányzatának megállapítására, valamint a 2024. évi gazdálkodás főbb szabályaira.
(2) E rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, pénzügyi bizottsága, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.
2. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege, a hiány mértéke
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2024. évi költségvetését:
a) 928 821 731 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel;
b) 1 444 618 899 Ft tárgyévi költségvetési kiadással;
c) 542 901 808 Ft finanszírozási bevétellel;
d) 27 104 640 Ft finanszírozási kiadással állapítja meg.
(2) 2024. évi bevételi és kiadási főösszeget 1 471 723 539 Ft-ban határozza meg.
(3) A tárgyévi működési hiány fedezeteként az előző évekről áthúzódó pénzmaradványt jelöli meg.
(4) A Képviselő-testület Nagybajom Város Önkormányzat: tárgyévi költségvetési bevételét 1 471 723 539 forint, ebből:
a) Működési költségvetési bevétel 927 821 731 forint;
b) Felhalmozási költségvetési bevétel tárgyévben 0 forint;
c) Támogatási kölcsön visszatérülés 1 000 000 forint állapítja meg.
(5) A Képviselő-testület Nagybajom Város Önkormányzat tárgyévi költségvetési kiadásai 1 471 723 539 forint, ebből: Működési költségvetési kiadásai 1 438 983 899 forint:
a) Személyi jellegű kiadások 413 510 002 forint;
b) Munkaadót terhelő járulékok 53 756 301 forint;
c) Dologi kiadások 337 993 948 forint;
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 17 000 000 forint;
e) Egyéb működésre átadott pénzeszközök 150 585 878 forint;
f) Lekötött tartalékok 466 137 770 forint.
(6) Finanszírozási célú kiadásait 27 104 640 forint állapítja meg.
(7) A Képviselő-testület Nagybajom Város Önkormányzat költségvetési hiányát:
a) működési költségvetési hiányát 510 162 167 forintban;
b) felhalmozási költségvetési hiányt eredeti előirányzatként nem állapít meg;
c) finanszírozási célú kiadások hiányát 27 104 640 forintban határozza meg.
(8) A Képviselő-testület Nagybajom Város Önkormányzat költségvetési hiányaként:
a) Előző év(ek) felhasználható maradványát 542 901 808 forintban,
aa) Az a) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) maradványát: 542 901 808 forintban;
ab) Az a) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) maradványát: 0 forintban.
b) A működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás összegét 25 867 346 Ft tartja indokoltnak pályázat útján kérelmezni Nagybajom Város Önkormányzat Képviselő-testülete.
c) Finanszírozási célú műveletek bevételét 542 901 808 Ft-ban
ca) A c) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét: 542 901 808 Ft-ban,
cb) A c) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét: 0 Ft-ban,
d) Finanszírozási célú műveletek kiadását 27 104 640 Ft- ban,
da) A d) pontból –a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 27 104 640 Ft-ban,
db) A d) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 E Ft-ban állapítja meg.
3. Az önkormányzat bevételei és kiadásai
3. § (1) Nagybajom Város Önkormányzat költségvetési mérlegét, összesített költségvetési bevételeit e rendelet 1. melléklet tartalmazza.
(2) Nagybajom Város Önkormányzat költségvetési mérlegét, összesített költségvetési bevételeit kötelező feladatokra e rendelet 2. melléklet tartalmazza.
(3) Nagybajom Város Önkormányzat költségvetési mérlegét, összesített költségvetési bevételeit önként vállalt feladatokra e rendelet 3. melléklet tartalmazza.
(4) Nagybajom Város Önkormányzat működési költségvetési mérlegét, 2024. évre összesített bevételeit és kiadásait e rendelet e rendelet 4. melléklet tartalmazza.
(5) Nagybajom Város Önkormányzat felhalmozási költségvetési mérlegét, 2024. évre összesített bevételeit és kiadásait e rendelet e rendelet 5. melléklet tartalmazza.
(6) Azokat a fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét e rendelet 6. melléklet tartalmazza.
(7) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét e rendelet 6. melléklet tartalmazza.
(8) Nagybajom Város Önkormányzata saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához e rendelet 7. melléklet tartalmazza.
(9) Nagybajom Város Önkormányzat Címrendjének bemutatását e rendelet 8. melléklet tartalmazza.
(10) Nagybajom Város Önkormányzat tételes kimutatásait a 2024. évre tervezett beruházásokról és felújításokról, valamint az egyéb, a költségvetési maradvány megállapításánál figyelembe vett fejlesztéseit e rendelet 9. melléklet tartalmazza.
(11) Nagybajom Város Önkormányzat tételes kimutatásait a 2024. évre tervezett felújításokról, valamint az egyéb, a költségvetési maradvány megállapításánál figyelembe vett fejlesztéseit e rendelet 10. melléklet tartalmazza.
(12) Nagybajom Város Önkormányzat költségvetését e rendelet 11. melléklet tartalmazza.
(13) Nagybajomi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését e rendelet 12. melléklet tartalmazza.
(14) Nagybajomi Mesevár Óvoda és Bölcsőde költségvetését e rendelet 13. melléklet tartalmazza.
(15) Nagybajomi Kulturális Intézmény költségvetését e rendelet 14. melléklet tartalmazza.
(16) A 2024. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként 15. melléklet tartalmazza.
(17) A 2024. évben céljelleggel kiutalt támogatások részletes bemutatását a 16. melléklet tartalmazza.
(18) Nagybajom Város Önkormányzat 2024. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai e rendelet 17. melléklet tartalmazza.
(19) Nagybajom Város Önkormányzatnál engedélyezett foglalkoztatottak létszám adatait e rendelet 18. melléklet tartalmazza.
(20) Nagybajom Város Önkormányzat működési és felhalmozási kiadásainak hiányára szolgáló maradványérték levezetését e rendelet 19. melléklet tartalmazza
A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök
4. A bevételi többlet kezelése
4. § A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.
5. Általános és céltartalék
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát 0 Ft összegben állapítja meg.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 542 901 808 Ft összegben állapítja meg.
(3) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.
6. Több éves kihatással járó feladatok
6. § A képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatokat 2024. évre nem tervez.
7. Előirányzat-felhasználási ütemterv
7. § A 2024. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban külön tájékoztató tábla tartalmazza.
8. Közvetett támogatások
8. § Az önkormányzat közvetett támogatásokat nem folyósít.
A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. Általános végrehajtási szabályok
9. § A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
10. § (1) A helyi önkormányzat, a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja.
(2) Az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló önkormányzati rendeletben átruházott hatáskörökön túl a jóváhagyott kiadásai előirányzatok közötti és a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát- ide nem értve a (5) bekezdésben foglaltakat – nem ruházza át.
(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években - a Képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.
(4) A Nagybajom Város Önkormányzata költségvetésében 2 000 000 támogatást tesz lehetővé civil szervezetek részére a nonprofit szervezetek támogatásával kapcsolatos jogszabályokban, és az azok alapján megkötendő egyedi megállapodásokban meghatározott módon és formában.
(5) Az Önkormányzat költségvetésében tervezett szociális kiadások felhasználására a Szociális, Egészségügyi, Oktatási, Ifjúsági és Sport és Nemzetiségi Bizottság jogosult. Átcsoportosításra a Képviselő-testület a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság javaslata alapján jogosult.
(6) A készpénzben történő egyszeri kifizetés maximális összege 250 000 Ft-nál több nem lehet, az ellátottak szociálpolitikai juttatásainak kifizetése napjainak kivételével.
(7) Ha a képviselőtestületi tagok tiszteletdíjáról és egyéb juttatásairól rendelet van, a testületi, illetve a bizottsági tag a költségvetési éven belül az őt megillető tiszteletdíjáról lemondhat, vagy kezdeményezheti a tiszteletdíjával megegyező mértékű pénzeszköz dologi kiadásba, vagy pénzeszközátadásba történő átcsoportosítását, annak a felhasználására történő javaslattétellel együtt. Az átcsoportosítás végrehajtására a képviselőtestület a polgármestert hatalmazza fel. A változást a képviselőtestület határozattal, ezt követően jelen rendelet módosításával hagyja jóvá.
(8) A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
11. § (1) Az önkormányzati intézményvezetők az intézményt megillető követelésről nem mondhatnak le, önkormányzatot illető követelésről kizárólag a képviselőtestület mondhat le, kivéve Nagybajom Város Képviselő-testülete 6/2018. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének 2 . § (1) bek. a.) b.) pontja alapján behajthatatlan követelésről történő lemondás eseteit.
(2) Az önkormányzati vagyon ingyenes, vagy kedvezményes átengedése az önkormányzat vagyonáról szóló rendelet szerint lehetséges. Versenytárgyalást önkormányzati vagyon értékesítésére, használat biztosítására, hasznosítási jog átengedésére a vagyonrendeletben foglaltak szerint kell alkalmazni.
12. § (1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.
(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.
13. § A helyi önkormányzati költségvetési szerv maradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
14. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Nagybajomi Közös Önkormányzati hivatal.
(2) A helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve - a helyi nemzetiségi önkormányzattal történő megállapodás alapján - a költségvetési szervként működő Nagybajomi Közös Önkormányzati Hivatal.
15. § (1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(2) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján tárgyév szeptember 30-ig legalább egy alkalommal, ezt követően pedig legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
10. A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai
16. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2)–(5) bekezdésekben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (3) – (5) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.
(3) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.
(4) Az önállóan működő költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.
(5) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. Az önállóan működő költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.
11. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
17. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani. Amennyiben az engedélyezett létszámkeret a feladatellátás tekintetében nem kielégítő, annak emelését az érintett vezető a képviselőtestület elé terjeszti indokainak megjelölésével és alátámasztásával.
(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.
(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
(4) Nagybajon Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a közös önkormányzati hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapját a 2020. évi XC. törvény 61. § (6) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján 2022. január 1-től 50.000.- Ft-ban határozza meg illetve a 2020. évi XC. tv. 61. § (4) bekezdése alapján került tervezésre a köztisztviselők juttatása.
(5) A Kttv. 234. § (3) bekezdés c) pontja alapján Nagybajom Város képviselő-testülete önkormányzati rendeletében egységesen valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselőnek a tárgyévre vonatkozóan – azaz 2024. évre – illetménykiegészítést állapít meg, amelynek mértéke a köztisztviselő alapilletményének 20 %-a. Ezen § (4) bekezdése alapján a képviselő testület önkormányzati rendeletben egységesen valamennyi középfokú iskolai végzettségű köztisztviselőnek a tárgyévre vonatkozóan – azaz 2024. évre – illetménykiegészítést állapít meg, amelynek mértéke a köztisztviselő alapilletményének 10 %-a.
12. Támogatási szerződés
18. § (1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.
(2) A támogatási szerződésben meg kell határozni:
a) a támogatott tevékenység konkrét meghatározását,
b) a támogatás összegét,
c) a támogatás felhasználásának célját,
d) a támogatás időtartamát, felhasználásának határidejét,
e) a támogatás rendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését,
f) a beszámolással, továbbá az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat,
g) a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, visszafizetésének rendjét,
h) a támogatással kapcsolatos iratok, valamint a támogatás felhasználását alátámasztó bizonylatok teljes körű megőrzésének határidejét,
i) a támogatott tevékenység megvalósításában közreműködők bevonásának lehetőségét, a közreműködők által megvalósítható tevékenységeket,
j) a támogatás nyújtásához szükséges adatok és az azokban bekövetkező változások támogató felé történő bejelentésének kötelezettségét,
k) a támogatási szerződéstől való elállás, felmondás okait, valamint a támogatás visszavonásának okait.
(3) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető meg.
19. § Az ötmillió forintot meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.
20. § A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően kerülnek kiutalásra.
21. § A Környezetvédelmi Alap bevételeit elsősorban a szennyezőforrások szennyezésének megelőző, illetve utólagos műszaki védelmére kell felhasználni, illetve önerőként rendelkezésre bocsátható ilyen jellegű fejlesztések, felhalmozások felújítások kiadásainak fedezetére is.
13. Szolgáltatási szerződés
22. § (1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:
(2) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.
(3) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.
(4) A szerződéskötés feltétele, hogy
a) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy
b) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.
(5) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.
(6) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.
(7) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:
a) az ellátandó feladatot,
b) a díjazás mértékét,
c) a részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn
d) a szerződés időtartamát,
e) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,
f) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.
Záró és egyéb rendelkezések
23. § (1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
(2) E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
24. § Ez a rendelet 2024. február 22-én lép hatályba.