Nagybajom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 27Nagybajom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Nagybajom Város Önkormányzat 2026. évi költségvetése – mint az önkormányzat gazdálkodási alapja – egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes, ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása, valamint a rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok beszedésének kötelezettsége és teljesítésének jogosultsága, valamint a kiadási előirányzatok – a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével – felhasználásának jogosultsága érdekében.
[2] az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § (1) A rendelet hatálya Nagybajom Város Önkormányzatának képviselő-testületére és annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra, és az önkormányzat intézményeire terjed ki, továbbá meghatározza az önkormányzat bevételeit és kiadásait, figyelemmel a költségvetési szervek kiemelt előirányzatának megállapítására, valamint a 2026. évi gazdálkodás főbb szabályaira.
(2) E rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, pénzügyi bizottsága, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2026. évi költségvetését
a) 1.225.675.856 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel;
b) 1.933.383.435 Ft tárgyévi költségvetési kiadással;
c) 741.883.686 Ft finanszírozási bevétellel;
d) 34.176.107 Ft finanszírozási kiadással
állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a 2026. évi bevételi és kiadási főösszeget 1.967.559.542 Ft-ban határozza meg.
(3) A tárgyévi működési hiány fedezeteként az előző évekről áthúzódó pénzmaradványt jelöli meg.
(4) A Képviselő-testület Nagybajom Város Önkormányzat: tárgyévi 1.225.675.856 forint költségvetési bevételéből a
a) a Működési költségvetési bevételt 1.192.675.856 forintban;
b) a Felhalmozási költségvetési bevételt 33.000.000 forintban;
c) a Támogatási kölcsön visszatérülést 0 forintban állapítja meg.
(5) A tárgyévi 1.933.383.435 forint működési költségvetési kiadásból
a) Személyi jellegű kiadások 573.082.564.forint;
b) Munkaadót terhelő járulékok 73.504.115.forint;
c) Dologi kiadások 372.775.935 forint;
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 15.560.000 forint;
e) Egyéb működésre átadott pénzeszközök 166.383.190 forint;
f) Kötött tartalékok 677.153 154 forint.
g) Beruházások 45.587.540 forint.
h) Felújítások 9.336.937 forint.
(6) Finanszírozási célú kiadás 34.176.107 forint.
(7) Nagybajom Város Önkormányzat költségvetési hiánya 707.707.579 Ft, melyből
a) működési költségvetési hiány 685.783.102 forint;
b) felhalmozási költségvetési hiány 21.924.477 forint;
c) az a) pontból a finanszírozási célú kiadások hiánya 34.176.107 forint
(8) A Képviselő-testület Nagybajom Város Önkormányzat költségvetési hiányaként:
a) az Előző év(ek) 741.883.686 forint felhasználható maradványából,
aa) a működési hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) maradványt: 685.783 .02 forintban;
ab) a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) maradványát: 21.924.477 forintban állapítja meg.
b) A működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás összegét indokolt esetben külön határozat szerint kell pályázat útján kérelmezi Nagybajom Város Önkormányzat Képviselő-testülete.
c) A finanszírozási célú műveletek bevétele 741.883.686 Ft.
ca) A c) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevétele: 685.783.102 Ft,
cb) A c) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevétele: 21.924.477 Ft.
d) A finanszírozási célú műveletek kiadása 34.176.107 Ft,
da) A d) pontból –a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadása 34.176.107 Ft,
db) A d) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadása 0 Ft-ban állapítja meg.
3. § (1) Nagybajom Város Önkormányzat költségvetési mérlegét, összesített költségvetési bevételeit e rendelet 1. melléklete tartalmazza.
(2) Nagybajom Város Önkormányzat költségvetési mérlegét, összesített költségvetési bevételeit kötelező feladatokra e rendelet 2. melléklete tartalmazza.
(3) Nagybajom Város Önkormányzat költségvetési mérlegét, összesített költségvetési bevételeit önként vállalt feladatokra e rendelet 3. melléklete tartalmazza.
(4) Nagybajom Város Önkormányzat működési költségvetési mérlegét, 2026. évre összesített bevételeit és kiadásait e rendelet e rendelet 4. melléklete tartalmazza.
(5) Nagybajom Város Önkormányzat felhalmozási költségvetési mérlegét, 2026. évre összesített bevételeit és kiadásait e rendelet e rendelet 5. melléklete tartalmazza.
(6) Azokat a fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét e rendelet 6. melléklete tartalmazza.
(7) Nagybajom Város Önkormányzata saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához e rendelet 7. melléklete tartalmazza.
(8) Nagybajom Város Önkormányzat Címrendjének bemutatását e rendelet 8. melléklete tartalmazza.
(9) Nagybajom Város Önkormányzat tételes kimutatásait a 2026. évre tervezett beruházásokról és felújításokról valamint az egyéb, a költségvetési maradvány megállapításánál figyelembe vett fejlesztéseit e rendelet 9. melléklete tartalmazza.
(10) Nagybajom Város Önkormányzatnál 2026. évre vonatkozó EU-s pályázatok tételes kimutatását e rendelet 10. melléklete tartalmazza.
(11) Nagybajom Város Önkormányzat költségvetését e rendelet 11. melléklete tartalmazza.
(12) Nagybajomi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését e rendelet 12. melléklete tartalmazza.
(13) Nagybajomi Mesevár Óvoda és Bölcsőde költségvetését e rendelet 13. melléklete tartalmazza.
(14) Nagybajomi Kulturális Intézmény költségvetését e rendelet 14. melléklete tartalmazza.
(15) A 2026. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként a 15. melléklet tartalmazza.
(16) A 2026. évben céljelleggel kiutalt támogatások részletes bemutatását a 16. melléklet tartalmazza.
(17) Nagybajom Város Önkormányzat 2026. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai e rendelet 17. melléklete tartalmazza.
(18) Nagybajom Város Önkormányzat 2026. évre áthúzódó közfoglalkoztatási programok létszám szerintit kimutatását e rendelet 18. melléklete tartalmazza.
(19) Nagybajom Város Önkormányzatnál engedélyezett foglalkoztatottak létszám adatait e rendelet 19. melléklete tartalmazza.
(20) Nagybajom Város Önkormányzat működési és felhalmozási kiadásainak hiányára szolgáló maradványérték levezetését e rendelet 20. melléklete tartalmazza
(21) Nagybajom Város Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek kormányzati funkcióként történő kimutatását, valamint egyes részletezett előirányzatait e rendelet 21. melléklete tartalmazza.
4. § A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát 637.660.608 Ft összegben állapítja meg.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 39.492.546 Ft összegben állapítja meg.
(3) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.
6. § A képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatokat 2026. évre nem tervez.
7. § A 2026. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban külön tájékoztató tábla tartalmazza.
8. § Az önkormányzat közvetett támogatásokat nem folyósít.
9. § A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
10. § (1) A helyi önkormányzat, a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja.
(2) Az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló önkormányzati rendeletben átruházott hatáskörökön túl a jóváhagyott kiadásai előirányzatok közötti és a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát – ide nem értve a (5) bekezdésben foglaltakat – nem ruházza át.
(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években - a Képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.
(4) A Nagybajom Város Önkormányzata költségvetésében átadott pénzeszköz formájában támogatást biztosít civil szervezetek részére is a nonprofit szervezetek támogatásával kapcsolatos jogszabályokban, és az azok alapján megkötendő egyedi megállapodásokban meghatározott módon és formában a 16.melléklet szerint.
(5) Az Önkormányzat költségvetésében tervezett szociális kiadások felhasználására és átcsoportosítására a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság jogosult.
(6) A készpénzben történő egyszeri kifizetés maximális összege 250.000 Ft-nál több nem lehet, az ellátottak szociálpolitikai juttatásainak összesített kifizetésének kivételével.
(7) A polgármester pót-költségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
(8) A polgármester esetenként legfeljebb 500.000 Ft összeghatárig, de éves szinten összességében maximum 3.000.000 Ft összeghatárig kötelezettséget vállalhat. A kötelezettségvállalásról a soron következő képviselő-testületi ülésen a polgármester beszámol.
(9) A szociális rászorultságtól függő települési támogatásokról szóló önkormányzati rendelet alapján „Krízis támogatás”-ként a szociális ellátásokra biztosított pénzbeni támogatások terhére a polgármester 2026. évben összesen 400.000 ft összeggel rendelkezhet.
11. § (1) Az önkormányzati intézményvezetők az intézményt megillető követelésről nem mondhatnak le, önkormányzatot illető követelésről kizárólag a képviselő-testület mondhat le, kivéve Nagybajom Város Képviselő-testülete a követelések elengedésének eseteiről szóló 6/2018. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének 2. § (1) bekezdés a)-b) pontja alapján behajthatatlan követelésről történő lemondás eseteit.
(2) Az önkormányzati vagyon ingyenes, vagy kedvezményes átengedése az önkormányzat vagyonáról szóló rendelet szerint lehetséges. Versenytárgyalást önkormányzati vagyon értékesítésére, használat biztosítására, hasznosítási jog átengedésére a vagyonrendeletben foglaltak szerint kell alkalmazni.
12. § (1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.
(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.
13. § A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
14. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Nagybajomi Közös Önkormányzati Hivatal.
(2) A helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve - a helyi nemzetiségi önkormányzattal történő megállapodás alapján - a költségvetési szervként működő Nagybajomi Közös Önkormányzati Hivatal.
15. § (1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(2) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján szükség szerint legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
16. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2)–(5) bekezdésekben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (3)–(5) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.
(3) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.
(4) Az önállóan működő költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.
(5) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. Az önállóan működő költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.
(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
17. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani. Amennyiben az engedélyezett létszámkeret a feladatellátás tekintetében nem kielégítő, annak emelését az érintett vezető a képviselő-testület elé terjeszti indokainak megjelölésével és alátámasztásával.
(2) Az egyes foglalkoztatási formákra - teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás - álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett előirányzatot nem lépheti túl.
(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
18. § (1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.
(2) A támogatási szerződésben meg kell határozni:
a) a támogatott tevékenység konkrét meghatározását,
b) a támogatás összegét,
c) a támogatás felhasználásának célját,
d) a támogatás időtartamát, felhasználásának határidejét,
e) a támogatás rendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését,
f) a beszámolással, továbbá az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat,
g) a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, visszafizetésének rendjét,
h) a támogatással kapcsolatos iratok, valamint a támogatás felhasználását alátámasztó bizonylatok teljes körű megőrzésének határidejét,
i) a támogatott tevékenység megvalósításában közreműködők bevonásának lehetőségét, a közreműködők által megvalósítható tevékenységeket,
j) a támogatás nyújtásához szükséges adatok és az azokban bekövetkező változások támogató felé történő bejelentésének kötelezettségét,
k) a támogatási szerződéstől való elállás, felmondás okait, valamint a támogatás visszavonásának okait.
(3) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető meg.
19. § Az 5 millió forintot meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.
20. § A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően kerülnek kiutalásra.
21. § A Környezetvédelmi Alap bevételeit elsősorban a szennyezőforrások szennyezésének megelőző, illetve utólagos műszaki védelmére kell felhasználni, illetve önerőként rendelkezésre bocsátható ilyen jellegű fejlesztések, felhalmozások felújítások kiadásainak fedezetére is.
22. § (1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.
(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.
(3) A szerződéskötés feltétele, hogy
a) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy
b) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.
(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.
(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.
(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:
a) az ellátandó feladatot,
b) a díjazás mértékét,
c) a részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn
d) a szerződés időtartamát,
e) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,
f) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.
23. § (1) Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv 30 napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és e tartozását 1 hónapon belül nem tudja 30 nap alá csökkenteni, a képviselő-testület a költségvetési szervhez – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 71. § (2) és (3) bekezdésben foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.
(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.
(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja
a) a képviselő-testület Pénzügyi és Gazdasági Bizottsága,
b) a jegyző a polgármesteren keresztül,
c) a képviselő-testület által megbízott könyvvizsgáló,
d) a költségvetési szerv vezetője.
(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.
24. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről - bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése - szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
25. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
26. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.