Somogysárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelete

Az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról és pénzmaradvány jóváhagyásáról

Hatályos: 2026. 05. 28- 2028. 05. 30

Somogysárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelete

Az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról és pénzmaradvány jóváhagyásáról

2026.05.28.

[1] A költségvetés végrehajtásáról szóló rendelet nyomon követhető átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, á 2024. évben végrehajtott feladatokról, gazdasági eseményekről.

[2] Somogysárd Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés c, pontjában kapott felhatalmazás alapján, és az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §. (1) bekezdése meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, mint önállóan gazdálkodó szervre, és költségvetési szerveire a Somogysárdi Közös Önkormányzati Hivatalra és a Somogysárdi Hétszínvirág Óvodára és Mini Bölcsődére.

II. Fejezet

Bevételek és kiadások

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és intézményének 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolót 427 562 996 forint teljesített bevétellel, 404 757 580 forint teljesített kiadással hagyja jóvá.

(2) Az önkormányzat 2025. évi teljesített költségvetési bevételeit forrásonként az 1. melléklet, a teljesített költségvetési kiadásokat a 2. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat teljesített – továbbá módosított előirányzata szerinti - működési, fenntartási kiadásait kiemelt előirányzatonként a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:

a) személyi jellegű kiadások 238 357 005 Ft,

b) munkaadókat terhelő járulékok 27 770 792 Ft,

c) dologi jellegű kiadások 71 770 082 Ft,

d) ellátottak pénzbeli juttatása 10 857 765 Ft,

e) egyéb működési kiadások 29 308 057 Ft,

f) működési célú kamatkiadás 0 Ft,

g) állami támogatás megelőlegezés visszafizetése 8 530 918 Ft.

(4) A működési kiadásait kiemelt előirányzatonként mérlegszerűen a 6. melléklet alapján hagyja jóvá.

(5) Az önkormányzat által folyósított ellátások részletezését a 4. melléklet mutatja be.

(6) A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi és kiadási előirányzatait a 15. melléklet és 16. melléklet tartalmazza.

(7) A helyi önkormányzat adósságának állományát a 13. melléklet alapján állapítja meg.

(8) A többéves kihatással járó döntéseket a 12. melléklet tartalmazza.

(9) A közvetett támogatások a 14. melléklet tartalmazza.

3. § (1) A felhalmozási bevételeket és kiadásokat mérlegszerűen az 5. melléklet tartalmazza.

(2) Az képviselő-testület a felújítások és beruházások teljesítését a 3. melléklet alapján, a beruházások összegét 7 653 930 Ft-tal, a felújítások összegét 10 509 031 Ft-tal hagyja jóvá.

4. § A 2025. évi létszám teljesítését a 10. melléklet mutatja be.

III. Fejezet

Pénzmaradvány megállapítása, jóváhagyása

5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi felülvizsgált költségvetési összesített pénzmaradványát a 7. mellékletben foglaltak szerint 22 805 416 forint összegben hagyja jóvá.

(2) Az önkormányzatot megillető állami hozzájárulások elszámolását a 11. melléklet tartalmazza.

IV. Fejezet

Az önkormányzat vagyona

6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és intézményeinek 2025. december 31-ei állapot szerinti vagyonát az 8. melléklet és 17. mellékletben részletezett nettó mérlegadatok szerint az önkormányzat esetében 1 064 250 256 forint összegben, a Közös Hivatal esetében 4 480 260 Ft, az óvoda esetében pedig 1 048 342 Ft állapítja meg.

(2) A képviselő-testület az önkormányzati eszközök értékvesztésének alakulását a 18. mellékletben mutatja be.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat és intézményeinek 2025. december 31-ei állapot szerinti eredmény-kimutatását a 9. mellékletben részletezett mérlegadatok szerint hagyja jóvá.

7. § Ez a rendelet 2026. május 28-án lép hatályba, és 2028. május 31-én hatályát veszti.

1. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Bevételek

	Konszolidált összeg
	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	%
Helyi önk. működésének támogatása	120 836 159	124 428 291	124 428 291	100
Köznevelési feladatok támogatása	123 223 542	63 114 904	63 114 904	100
Szoc., gyermekjóléti és gyermekétkezt tám.	48 856 020	48 977 450	48 977 450	100
Gyermekétkeztetés	16 987 411	19 882 029	19 882 029
Kulturális feladatok támogatása	2 792 806	4 315 558	4 315 558	100
Műk.célú ktsgvet tám. és kiegészítő tám.	0	12 412 631	12 412 631	100
Elszámolásból származó bevételek	0	0	0
Önkormányzatok működési támogatásai	312 695 938	273 130 863	273 130 863	100
Egyéb működési c. támogatások áh-n belülről	47 203 513	57 234 248	54 630 319	95
ebből: - központi kezelésű előirányzatok	0	0	5 899 999
- társadalombiztosítás pénzügyi alapjai	0	0	0
- elkülönített állami pénzalapok	0	0	38 093 982
- helyi önkormányzatok és költségvetési szervei			10 636 338
-EU-s programok támogatása	0	0	0
-költségvetési szervek	0	0	0
Működési célú támogatások áh-n belülről össz	359 899 451	330 365 111	327 761 182	99
Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről	0	0	0
Építményadó	0	0	0
Kommunális adó	2 300 000	6 300 000	2 982 427	47
Iparűzési adó	18 000 000	48 000 000	18 002 619	38
Gépjárműadó	0	0	0
Egyéb közhatalmi bevételek	100 000	1 100 000	199 924	18
Közhatalmi bevételek	20 400 000	55 400 000	21 184 970	38
Készletértékesítés ellenértéke	1 544 651	2 044 651	1 752 882	86
Szolgáltatások ellenértéke	7 416 000	18 419 170	18 076 031	98
Közvetített szolgáltatás ellenértéke	2 209 400	2 369 400	1 554 924
Tulajdonosi bevételek	1 000 000	3 000 000	2 460 000
Ellátási díjak	160 000	160 000	99 945	62
Kiszámlázott áfa	0	1 448 419	1 399 931	97
Biztosító által fizetett kártérítés		82 243	81 270
Egyéb működési bevétel	0	8 352 860	7 589 111	91
Működési bevétel	12 330 051	35 876 743	33 014 094	92
Felhalmozási saját bevételek	0	0	0
Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK	392 629 502	421 641 854	381 960 246	91
Hitelek, kölcsönök igénybevétele	0	0	0
Maradvány igénybevétele	2 185 143	33 849 171	33 849 171	100
Irányítószervi támogatás
Államháztartáson belüli megelőlegezések	0	11 753 579	11 753 579
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	2 185 143	45 602 750	45 602 750	100

BEVÉTELEK ÖSSZESEN	394 814 645	467 244 604	427 562 996	92

2. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Kiadások

													Ft-ban
	Önkormányzat			Közös Hivatal			Óvoda			Konszolidált összeg		Konszolidált
	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	%
Személyi juttatások	59 677 437	83 494 667	74 178 158	81 729 743	89 628 963	85 835 305	78 434 730	79 122 181	78 343 542	219 841 910	252 245 811	238 357 005	94
Munkaadókat terh. járulékok	6 885 875	7 530 511	7 530 511	10 208 865	9 868 091	9 868 091	9 755 321	10 372 190	10 372 190	26 850 061	27 770 792	27 770 792	100
Készletbeszerzés	9 863 311	13 995 081	13 334 593	750 000	991 062	752 613	490 000	2 085 327	2 085 327	11 103 311	17 071 470	16 172 533	95
Szolgáltatások	39 847 600	43 557 480	36 217 229	4 850 000	6 931 159	4 635 852	1 310 000	1 366 307	1 280 907	46 007 600	51 854 946	42 133 988	81
Kiküldetések				1 200 000	590 000	546 561	25 000	25 000	7 560	1 225 000	615 000	554 121	90
Egyéb dologi kiadások	0	381 122	351 961	0	135 000	125 322	0	1 000	20	0	517 122	477 303	92
Általános forgalmi adó	1 544 651	11 445 229	11 053 290	1 512 000	1 387 000	640 703	525 000	742 206	738 144	3 581 651	13 574 435	12 432 137	92
Dologi kiadások	51 255 562	69 378 912	60 957 073	8 312 000	10 034 221	6 701 051	2 350 000	4 219 840	4 111 958	58 335 911	70 058 538	71 770 082	102
Ellátottak juttatásai	9 840 348	11 000 000	10 857 765							9 840 348	11 000 000	10 857 765	99
Elvonások, befizetések	0	2 628 652	2 628 652							0	2 628 652	2 628 652	100
Működési c. tám áh-n belülre	16 424 462	19 924 462	19 824 405							16 424 462	19 924 462	19 824 405	99
Működési c. tám áh-n kívülre	7 800 000	7 800 000	6 855 000							7 800 000	7 800 000	6 855 000	88
Kölcsönök	0	0								0	0	0
Tartalékok	52 140 302	35 479 649								52 140 302	35 479 649	0	0
Egyéb működési célú kiadások	76 364 764	65 832 763	29 308 057				0	0	0	76 364 764	65 832 763	29 308 057	45
Beruházások	0	6 999 999	6 940 000				0	721 930	713 930	0	7 721 929	7 653 930	99
Felújítások	0	10 509 418	10 509 031							0	10 509 418	10 509 031	100
Egyéb felhalmozási célú kiadások										0	0	0
Felhalmozási kiadások	0	17 509 417	17 449 031	0	0	0	0	721 930	713 930	0	18 231 347	18 162 961
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	204 023 986	254 746 270	200 280 595	100 250 608	109 531 275	102 404 447	90 540 051	94 436 141	93 541 620	391 232 994	445 139 251	396 226 662	89
Hitelek, kölcsönök törlesztése										0	0	0
Áh-n bel megelőleg visszafiz		8 530 918	8 530 918							0	8 530 918	8 530 918	100
Irányítószervi támogatás	168 627 957	187 627 591	187 627 591
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	168 627 957	196 158 509	196 158 509	0	0	0	0	0	0	0	8 530 918	8 530 918	100
KIADÁSOK ÖSSZESEN	372 651 943	450 904 779	396 439 104	100 250 608	109 531 275	102 404 447	90 540 051	94 436 141	93 541 620	391 232 994	453 670 169	404 757 580	89

3. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat és költségvetési szervei 2025. évi felújítási és beruházási kiadásai

				Ft
	Felújítási és felhalmozási kiadás megnevezése	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
Önkormányzat		-	17 509 417	17 449 031
	Urnafal		700 000	700 000
	Fűnyíró kistraktor		5 900 000	5 900 000
	Vágóasztal fűnyíró kistraktorhoz		399 999	340 000
	Ravatalozó felújítása		10 509 418	10 509 031
Hivatal

óvoda	klíma	-	384 544	380 544
	játszótér	-	337 386	333 386
Felhalmozási kiadás összesen		0	19 231 347	18 162 961

4. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Ellátottak juttatásai 2025. év

			Ft
Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
Lakhatással kapcsolatos ellátások	1 300 000	1 400 000	1 319 100
iskolakezdés	2 140 348	3 000 000	2 740 000
Települési támogatás	3 000 000	3 000 000	2 180 138
Szociális tüzifa	3 000 000	3 000 000	3 096 260
temetési támogatás	300 000	500 000	1 425 710
születési támogatás	100 000	100 000	96 557
Összesen:	9 840 348	11 000 000	10 857 765

5. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Felhalmozási mérleg 2025. év

			Ft-ban
Felhalmozási bevételek:	összeg	Felhalmozási kiadások:	összeg
Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről	5 899 999	Beruházások	7 653 930
Közhatalmi bevételek (felhalmozási célú)	0	Felújítások	10 509 031
Felhalmozási saját bevételek	0	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	Hitelek, kölcsönök törlesztése	0
Hitelek, kölcsönök igénybevétele	0	Felhalmozási kiadások	18 162 961
Maradvány igénybevétele felhalmozási célra
Felhalmozási bevételek	5 899 999

Felhalmozási költségvetés többlete	0	Felhalmozási költségvetés hiánya	12 262 962

6. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Működési mérleg 2025. év

			Ft-ban
Működési bevételek	összeg	Működési kiadások	összeg
Önkormányzatok működési támogatásai	273 130 863	Személyi juttatások	238 357 005
Egyéb működési c. támogatások áh-n belülről	48 730 320	Munkaadókat terh. járulékok	27 770 792
Közhatalmi bevételek	21 184 970	Dologi kiadások	71 770 082
Működési bevétel	33 014 094	Ellátottak juttatásai	10 857 765
Működési célú átvett pénzeszközök	0	Egyéb működési célú kiadások	29 308 057
Hitelek, kölcsönök igénybevétele	0	Hitelek, kölcsönök törlesztése	0
Maradvány igénybevétele működési célra	33 849 171	Áh-n belüli megelőlegezések visszafizetése	8 530 918
Irányítószervi támogatás	0	Irányítószervi támogatás
Államháztartáson belüli megelőlegezések	11 753 579	Működési kiadások	386 594 619
Működési bevételek	421 662 997


Működési költségvetés többlete	35 068 378	Működési költségvetés hiánya	0

7. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Maradvány kimutatás 2025. év

				Ft
Ssz.	Megnevezés	Önkormányzat	Közös Hivatal	Óvoda	Együtt
1	Alaptevékenység költségvetési bevételei	371 215 881	10 744 339	26	381 960 246
2	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	200 280 595	102 404 447	93 541 620	396 226 662
I	Alaptevékenység költségvetési egyenlege	170 935 286	- 91 660 108	- 93 541 594	- 14 266 416
3	Alaptevékenység finanszírozási bevétele	43 417 607	96 140 368	93 672 366	233 230 341
4	Alaptevékenység finanszírozási kiadása	196 158 509			196 158 509
II	Alaptevékenység finanszírozási egyenlege	- 152 740 902	96 140 368	93 672 366	37 071 832
A	Alaptevékenység maradványa	18 194 384	4 480 260	130 772	22 805 416
5	Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei				-
6	Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai				-
III	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege	-	-	-	-
7	Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevétele				-
8	Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadása				-
IV	Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege	-	-	-	-
B	Vállalkozási tevékenység maradványa	-	-	-	-
C	Összes maradvány	18 194 384	4 480 260	130 772	22 805 416
D	Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradv.				-
E	Alaptevékenység szabad maradványa	18 194 384	4 480 260	130 772	22 805 416
F	Vállalkozási tev. terhelő befizetési kötelezettség				-
G	Válalkozási tev. felhasználható maradványa				-

8. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Somogysárd Község Önkormányzat 2025. évi egyszerűsített nettó mérlege

1. Somogysárd Község Önkormányzat

					Ft
ESZKÖZÖK	Előző év	Tárgyév	FORRÁSOK	Előző év	Tárgyév
A.) Nemzeti vagyonba tart. befekt. eszközök	1 066 747 216	1 010 600 555	G.) Saját tőke	1 093 144 195	1 028 140 205
A/1. Immateriális javak			G/I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	427 141 574	427 141 574
A/II. Tárgyi eszközök	1 066 507 216	1 010 360 555	G/II. Nemzeti vagyon változásai	-144 459 637	-144 459 637
A/III. Befektetett pénzügyi eszközök	240 000	240 000	G/III. Egyéb eszk. induláskori értéke és vált.	13 190 259	13 190 259
A/IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök			G/IV. Felhalmozott eredmény	922 512 867	797 271 999
B.) Nemzeti vagyonba tart. forgóeszközök			G/V. Eszk értékhelyesbítésének forrása	0
B/I. Készletek			G/VI. Mérleg szerinti eredmény	-125 240 868	-65 003 990
B/II. Értékpapírok			H.) Kötelezettségek	26 231 566	31 057 971
C.) Pénzeszközök	40 388 517	37 413 770	I.) Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások
D.) Követelések	20 021 575	16 235 931	J.) Passzív időbeli elhatárolások	7 755 547	5 052 080
E.) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások	-26 000	0	FORRÁSOK ÖSSZESEN:	1 127 131 308	1 064 250 256
F.) Aktív időbeli elhatárolások
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:	1 127 131 308	1 064 250 256

2. Somogysárdi Közös Önkormányzati Hivatal

					Ft
ESZKÖZÖK	Előző év	Tárgyév	FORRÁSOK	Előző év	Tárgyév
A.) Nemzeti vagyonba tart. befekt. eszközök	162 994	0	G.) Saját tőke	-3 520 804	923 615
A/1. Immateriális javak			G/I. Nemzeti vagyon induláskori értéke
A/II. Tárgyi eszközök	162 994	0	G/II. Nemzeti vagyon változásai
A/III. Befektetett pénzügyi eszközök			G/III. Egyéb eszk. induláskori értéke és vált.	2 762 527	2 762 527
A/IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök			G/IV. Felhalmozott eredmény	-5 682 958	-6 283 331
B.) Nemzeti vagyonba tart. forgóeszközök	0		G/V. Eszk értékhelyesbítésének forrása
B/I. Készletek			G/VI. Mérleg szerinti eredmény	-600 373	4 444 419
B/II. Értékpapírok			H.) Kötelezettségek	78 170	75 667
C.) Pénzeszközök	1 984 425	4 315 414	I.) Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások
D.) Követelések	0	164 846	J.) Passzív időbeli elhatárolások	5 590 053	3 480 978
E.) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások			FORRÁSOK ÖSSZESEN:	2 147 419	4 480 260
F.) Aktív időbeli elhatárolások
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:	2 147 419	4 480 260

3. Somogysárdi Hétszínvirág Óvoda és Mini Bölcsőde

					Ft
ESZKÖZÖK	Előző év	Tárgyév	FORRÁSOK	Előző év	Tárgyév
A.) Nemzeti vagyonba tart. befekt. eszközök	486 285	917 570	G.) Saját tőke	-5 546 177	-2 852 182
A/1. Immateriális javak			G/I. Nemzeti vagyon induláskori értéke
A/II. Tárgyi eszközök	486 285	917 570	G/II. Nemzeti vagyon változásai
A/III. Befektetett pénzügyi eszközök			G/III. Egyéb eszk. induláskori értéke és vált.	64 000	64 000
A/IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök			G/IV. Felhalmozott eredmény	-2 038 075	-5 610 177
B.) Nemzeti vagyonba tart. forgóeszközök	0	0	G/V. Eszk értékhelyesbítésének forrása
B/I. Készletek			G/VI. Mérleg szerinti eredmény	-3 572 102	2 693 995
B/II. Értékpapírok			H.) Kötelezettségek	0	0
C.) Pénzeszközök	200 718	130 772	I.) Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások
D.) Követelések	0	0	J.) Passzív időbeli elhatárolások	6 233 180	3 900 524
E.) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások			FORRÁSOK ÖSSZESEN:	687 003	1 048 342
F.) Aktív időbeli elhatárolások
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:	687 003	1 048 342

9. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Eredménykimutatás 2025. év

				Ft
	Megnevezés	Önkormányzat	Közös Hivatal	Óvoda
1	Közhatalmi eredményszemléletű bev	34 724 010
2	eszközök és szolg. értékestése nettó eredményszemléletű bev.	11 256 504
3	tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bev.	2 660 000
I	Tevékenység nettó eredményszemléletű bev.	48 640 514	0	0
4	Saját termelésű készletek állományvált
5	Saját előállítási eszk, aktivált értéke
II	Aktivált saját teljesítmények értéke	0	0	0
6	Központi működési célű támogatások eredményszemléletű bev.	273 130 863	94 155 943	93 471 648
7	Egyéb működési c. tám. eredményszemléletű bev.	43 993 981	10 636 338	0
8	Felhalmozási c. támogatások eredményszemléletű bev	0		0
9	Különféle egyéb eredményszemléletű bev.	7 670 328	108 001	26
III	Egyéb eredményszemléletű bev.	324 795 172	104 900 282	93 471 674
10	Anyagköltség	13 158 747	691 062	2 085 327
11	Igénybe vett szolg.	34 083 638	5 241 993	1 288 467
12	Eladott áruk beszerzési ért.	1 463 735
13	Eladott szolgáltatások értéke
IV	Anyagjellegű ráfordítások	48 706 120	5 933 055	3 373 794
14	Bérköltség	43 556 238	68 590 888	73 306 012
15	Személyi jellegű egyéb kifizetések	28 770 656	15 735 649	3 419 119
16	Bérjárulákok	6 678 308	9 267 784	9 657 945
V	Személyi jellegű ráfordítások	79 005 202	93 594 321	86 383 076
VI	Értékcsökkenési leírás	70 029 756	162 994	130 864
VII	Egyéb ráfordítások	240 698 625	765 493	889 945
A)	Tevékenységek eredménye	-65 004 017	4 444 419	2 693 995
17	Kapott osztalék és részesedés
18	Részesedésből származó eredményszeml bev.
19	Bef pénzügyi eszk-ből szárm. eredményszeml bev.
20	Egyéb kapott kamatok	27
21	Pénzügyi műv. egyéb eredményszeml. bev.
VIII	Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bev.	27	0	0
22	Részesedésből származó ráfordítások
23	Bef. pénzügyi eszk-ből származó ráf.
24	Fizetendő kamatok
25	Értékvesztés
26	Pénzügyi műv. egyév ráfordításai
IX	Pénzügyi műveletek ráfordításai	0	0	0
B)	Pénzügyi műveletek eredménye	27	0	0
C)	Mérleg szerinti eredmény	-65 003 990	4 444 419	2 693 995

10. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Létszámkimutatás

				fő
	Önkormányzat	Közös Hivatal	Óvoda	Összesen
Közalkalmazottak,köztisztviselők, pedagógus életpálya alapján foglalkoztatott	2	9	11	22
Egészségügyi szolgálati jogviszony				0
Egyéb bérrendszer	20			20
ebből közfogi:	17			17
Választott tisztségviselők	6			6
Foglalkoztatottak összesen	28	9	11	48

11. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Állami támogatások felhasználása

						Ft
Megnevezés	támogatás összege	év végi mutatószám eltérés miatti támogatás	ténylegesen felhasznált összeg	köv. évben felhasználható összeg	többlettámogatás	Visszafizetési kötelezettség

Kiegészítő támogatások és kötött felhasználású támogatások:
Szociális feladatok támogatása	20 169 690		20 169 690
Közművelődési, könyvtári fel. támogatása	2 792 806		2 792 806
tüzelőanyag támogatás	3 096 260		3 096 260
Rendkívüli támogatás	9 316 371		9 283 389			32 982
szociális ágazati pótlék	364 990		364 990
Kulturális feladat bértámogatása	1 522 752		1 522 752
Esélyteremtési illetményrész támogatása	9 357 100		9 357 100

Előző évi támogatások 2024. évi felhasználása
	0		0

általános, köznevelési és szociális feladatok támogatása
Önkormányzatok műk. tám.	101 443 570		107 725 050			446 701
polgármesterek bértámogatása	11 735 741		3 915 653			6 444
Közvilágítás kiegészítő támogatás	5 227 500		4 967 500
köznevelési fel. tám.	53 331 142		53 757 804
falugondnok támogatás	6 343 500		6 343 500
Bölcsőde	21 990 270		22 099 270
Intézményi gyermekétkeztetés tám	16 366 111		18 774 969			327 558
Szünidei étkeztetés tám.	621 300		926 820		15 960	0

Összesített adat:	pótlólagos támogatás				15 960
	visszefizetendő támogatás					780 703

12. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

A többéves kihatással járó feladatok

			forintban
Feladat megnevezése	2025	2026	2027	2028
Szennyvíztisztító fenntartás	3 504 784	3 504 784	3 504 784	3 504 784
Összesen:	3 504 784	3 504 784	3 504 784	3 504 784

13. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Adósság állomány - hitel állomány 2025. évben

Ssz.	Eszköz megnevezése	Felvétel ideje	Felvett összeg	Előző évek törlesztése	2020. évi törlesztés	Fennálló tőketartozás	Lejárat
1	Fejlesztési hitel - belföldi hitelező		-
2	Folyószámla hitel - belföldi hitelező		-
Összesen:			-	-	-	-

14. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Közvetett támogatások

Támogatás megnevezése	Összeg (Ft)
ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege
lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege	-
helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként	-
helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege	-
egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege	-

15. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat gördülő tervezése

	2 025	2 026	2 027	2 028
I. Működési bevételek	317 124 844	342 494 832	359 619 573	366 811 965
1. Kapott támogatás	273 130 863	294 981 332	309 730 399	315 925 007
központi költségvetéstől kapott támogatás	273 130 863	294 981 332	309 730 399	315 925 007
irányító szervtől kapott támogatás
2. Működési célú átvett bevétel	43 993 981	47 513 499	49 889 174	50 886 958
elkülönített állami pénzalapból
társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból
helyi önkormányzattól
nemzetiségi önkormányzattól
többcélú kistérségi társulástól
jogi személyiségű társulástól
egyéb átvett
európai uniós forrásból
fejezeti kezelésű előirányzatból
központi költségvetésből
3. Közhatalmi bevételek	55 400 000	25 000 000	25 000 000	25 000 000
adók	55 400 000	25 000 000	25 000 000	25 000 000
illetékek
járulékok
hozzájárulások
bírságok		0	0	0
díjak
egyéb fizetési kötelezettségek
4. Intézményi működési bevétel	31 880 085	45 419 823	37 073 733	40 781 107
áru és készletértékesítés	2 044 651	2 085 544	2 127 255	2 339 980
nyújtott szolgáltatások ellenértéke	18 268 530	19 730 012	20 716 513	21 130 843
bérleti díj bevételek	2 369 400	9 810 000		0
intézményi ellátási díjak	160 000	163 200	166 464	183 110
alkalmazottak térítése		0	0	0
általános forgalmi adó bevételek	1 448 419	5 890 200	6 167 817	6 337 122
egyéb bevételek	7 589 085	7 740 867	7 895 684	8 685 252
5. Működési célú átvett pénzeszköz	0	0	0	0
6. Előző évi működési célú maradvány átvétele

II. Felhalmozási	0	0	0	0
1. Felhalmozási bevételek	0	0	0	0
tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése
pénzügyi befektetések bevételei
sajátos felhalmozási és tőke bevételek		0	0	0
2. Felhalmozási célú támogatásértékű bevétel	0
3. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0
3. Előző évi felhalmozási célú maradvány átvétele

III. Kölcsönök	0
1. Működési célú kölcsönök	0
kapott kölcsönök
nyújtott kölcsön visszatérülése
2. Felhalmozási célú kölcsönök	0
kapott kölcsönök
nyújtott kölcsön visszatérülése
BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	404 404 929	412 914 655	421 693 306	432 593 071

IV. Előző évi pénzmaradvány	31 664 028	5 870 000	4 696 000	3 756 800
V. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételei (KÜLSŐ FINANSZÍROZÁS)	0
működési célú
felhalmozási célú
VI. Aktív pénzügyi műveletek

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:	436 068 957	418 784 655	426 389 306	436 349 871

16. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat gördülő kiadásai

	2025	2026	2027	2028
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK	201 757 204	217 897 780	188 209 800	192 305 774
Személyi juttatások	83 494 667	90 174 240	91 977 725	93 817 280
Munkaadót terhelő járulékok	7 530 511	8 132 952	8 295 611	8 461 523
Dologi kiadások	69 378 912	74 929 225	42 381 874	43 561 289
Ellátottak pénzbeli jutattásai	11 000 000	11 880 000	12 117 600	12 359 952
Egyéb működéi célú kiadások	30 353 114	32 781 363	33 436 990	34 105 730
			0	0
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK	17 509 417	1 000 000	2 500 000	4 610 000
Intézményi beruházások	6 999 999
Felújítások	10 509 418	1 000 000	2 500 000	4 610 000
Kormányzati beruházások
Lakástámogatás
Lakásépítés
Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0	0

KÖLCSÖNÖK	0	0	0	0
Működési célú kölcsönök
Kölcsön nyújtása
Kölcsön törlesztése
Felhalmozási célú kölcsönök
Kölcsön nyújtása
Kölcsön törlesztése

TARTALÉKOK	35 479 649	38 318 021	39 084 381	39 866 069
Általános tartalék
Céltartalék	0		0	0
Működési célú	35 479 649	38 318 021	39 084 381	39 866 069
Felhalmozási célú			0	0

KIADÁSOK ÖSSZESEN:	254 746 270	257 215 801	229 794 182	236 781 843

FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ PÉNZÜGYI MŰVELETEK KIADÁSAI (KÜLSŐ FINANSZÍROZÁS)	196 158 509	211 851 190	216 088 214	220 409 978
működési célú	196 158 509	211 851 190	216 088 214	220 409 978
felhalmozási célú

PASSZÍV PÉNZÜGYI MŰVELETEK	0	0	0	0

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:	450 904 779	469 066 991	445 882 395	457 191 821

17. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Vagyonkimutatás önkormányzat

1. Somogysárd Község Önkormányzata

		bruttó értéken			Ft	nettó értéken			Ft
	Menev.	forg.képtelen	Korl.fkép.	Forg.képes	Összesen	fog.képtelen	Korl.fkép.	Forg.képes	Összesen
1	Alapítás-átszervezés aktivált értéke				0
2	Kísérleti fejlesztés aktivált értéke				0
3	Vagyoni értékű jogok		560 007	237 600	797 607
4	Szellemi termékek				0
5	Immateriális javakra adott előlegek				0
6	Immateriális javak értékhelyesbítése				0
I.	Immateriális javak összesen		560 007	237 600	797 607
	ebből 0-ra aktivált		560 007	237 600	797 607
1	Ingatlanok és vagyoni értékű jogok	226 666 867	580 730 156	88 879 582	896 276 605	121 200 286	514 193 044	66 400 985	701 794 315
2	Gépek, berendezések és felszerelések		304 487 327	21 124 124	325 611 451		182 314 487	7 654 912	189 969 399
3	Járművek		39 833 469	87 500	39 920 969		3 440 836		3 440 836
4	Tenyészállatok				0				0
5	Beruházások, felújítások
6	Beruházásra adott előlegek				0				0
7	Állami készletek, tartalékok				0				0
8	Tárgyi eszközök értékhelyesbítése				0				0
II.	Tárgyi eszközök összesen	226 666 867	925 050 952	110 091 206	1 261 809 025	121 200 286	699 948 367	74 055 897	895 204 550
	ebből 0-ra aktivált		71 509 888	12 807 365	84 317 253
1	Egyéb tartós részesedés	240 000			240 000	240 000			240 000
2	Tartós hitelviszonyt m. értékpapír				0				0
3	Tartósan adott kölcsön				0				0
4	Hosszú lejáratú bankbetétek				0				0
5	Egyéb hosszú lejáratú követelések				0				0
6	Befektetett pénzügyi eszk. éh.				0				0
III.	Befektetett pénzügyi eszközök össz	240 000			240 000	240 000			240 000
1	Üzemeltetésre, kezelésre átadott e.	925 000	166 194 215		167 119 215	752 091	88 685 869		89 437 960
2	Koncesszióba adott eszk				0				0
3	Vagyonkezelésbe adott eszk,		167 000 943		167 000 943		145 241 769		145 241 769
4	Vagyonkezelésbe vett eszk,				0				0
5	Üzem., k.átadott v vett eszközök				0				0
IV.	Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk össz	925 000	333 195 158		334 120 158	778 641	99 835 052		234 679 729
A.)	Befektetett eszközök	227 831 867	1 258 806 117	110 328 806	1 596 966 790	122 218 927	799 783 419	74 055 897	1 130 124 279

2. Somogysárdi Közös Önkormányzati Hivatal

		bruttó értéken			Ft	nettó értéken			Ft
	Megnevezés	forg.képtelen	Korl.fkép.	Forg.képes	Összesen	fog.képtelen	Korl.fkép.	Forg.képes	Összesen
1	Alapítás-átszervezés aktivált értéke				0				0
2	Kísérleti fejlesztés aktivált értéke				0				0
3	Vagyoni értékű jogok		345 000		345 000				0
4	Szellemi termékek				0				0
5	Immateriális javakra adott előlegek				0				0
6	Immateriális javak értékhelyesbítése				0				0
I.	Immateriális javak összesen		345 000		345 000				0
	ebből 0-ra aktivált		345 000		345 000				0
1	Ingatlanok és vagyoni értékű jogok				0				0
2	Gépek, berendezések és felszerelések		459 201	2 258 506	2 717 707				0
3	Járművek				0				0
4	Tenyészállatok				0				0
5	Beruházások, felújítások				0				0
6	Beruházásra adott előlegek				0				0
7	Állami készletek, tartalékok				0				0
8	Tárgyi eszközök értékhelyesbítése				0				0
II.	Tárgyi eszközök összesen	0	459 201	2 258 506	2 717 707	0	0	0	0
	ebből 0-ra aktivált		459 201	2 258 506	2 717 707				0
1	Egyéb tartós részesedés				0				0
2	Tartós hitelviszonyt m. értékpapír				0				0
3	Tartósan adott kölcsön				0				0
4	Hosszú lejáratú bankbetétek				0				0
5	Egyéb hosszú lejáratú követelések				0				0
6	Befektetett pénzügyi eszk. éh.				0				0
III.	Befektetett pénzügyi eszközök össz	0	0	0	0	0	0	0	0
1	Üzemeltetésre, kezelésre átadott e.				0				0
2	Koncesszióba adott eszk				0				0
3	Vagyonkezelésbe adott eszk,				0				0
4	Vagyonkezelésbe vett eszk,				0				0
5	Üzem., k.átadott v vett eszközök				0				0
IV.	Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk össz	0	0	0	0	0	0	0	0
A.)	Befektetett eszközök	0	804 201	2 258 506	3 062 707	0	0	0	0

3. Somogysárdi Hétszínvirág Óvoda és Mini Bölcsőde

	bruttó értéken			Ft	nettó értéken			Ft
Menev.	forg.képtelen	Korl.fkép.	Forg.képes	Összesen	fog.képtelen	Korl.fkép.	Forg.képes	Összesen
Alapítás-átszervezés aktivált értéke				0
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke				0
Vagyoni értékű jogok		0	0	0
Szellemi termékek				0
Immateriális javakra adott előlegek				0
Immateriális javak értékhelyesbítése				0
Immateriális javak összesen	0	0	0	0	0		0
ebből 0-ra aktivált		0	0	0
Ingatlanok és vagyoni értékű jogok	0	0	0	0	0	0	0	0
Gépek, berendezések és felszerelések		610 334	5 539 341	6 149 675		0	917 570	917 570
Járművek				0				0
Tenyészállatok				0				0
Beruházások, felújítások				0				0
Beruházásra adott előlegek				0				0
Állami készletek, tartalékok				0				0
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése				0				0
Tárgyi eszközök összesen	0	610 334	5 539 341	6 149 675	0	0	917 570	917 570
ebből 0-ra aktivált		610 334	4 407 114	5 017 448
Egyéb tartós részesedés				0				0
Tartós hitelviszonyt m. értékpapír				0				0
Tartósan adott kölcsön				0				0
Hosszú lejáratú bankbetétek				0				0
Egyéb hosszú lejáratú követelések				0				0
Befektetett pénzügyi eszk. éh.				0				0
Befektetett pénzügyi eszközök össz	0	0	0	0	0	0	0	0
Üzemeltetésre, kezelésre átadott e.				0				0
Koncesszióba adott eszk				0				0
Vagyonkezelésbe adott eszk,				0				0
Vagyonkezelésbe vett eszk,				0				0
Üzem., k.átadott v vett eszközök				0				0
Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk össz	0	0	0	0	0	0	0	0
Befektetett eszközök	0	610 334	5 539 341	6 149 675	0	0	917 570	917 570

18. melléklet a 6/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Az eszközök értékvesztésének alakulása

#	Megnevezés	Nyitó adatok, bekerülési érték	Elszámolt értékvesztés	Záró adatok, bekerülési érték
1	2	3	4	5
01	Adott előlegek	6 164 781	0	0
02	Tartós részesedések	240 000	0	240 000
06	Kincstáron kívüli forintszámlák	40 176 310	0	37 202 075
08	Követelések a követelés jellegű sajátos elszámolások kivételével	17 810 938	5 238 712	21 389 637
11	Összesen (=01+…+10)	64 392 029	5 238 712	58 831 712