Mezőcsokonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 24- 2026. 02. 24

Mezőcsokonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 24- 2026. 02. 24

Mezőcsokonya Község Önkormányzat Képviselő-testülete, az Alaptörvény 32 cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire, a polgármesterre, a bizottságokra és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

2. § (1) A képviselő-testület a címrendet a (2)–(3) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervként működő intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását e rendelet 1. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. melléklet szerint külön-külön címet alkotnak.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2023. évi költségvetése

1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege, a hiány/többlet mértéke

3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2023. évi költségvetését 604.848.387 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel, 604.848.387 Ft tárgyévi költségvetési kiadással és 0 Ft költségvetési hiánnyal állapítja meg. Ezen belül:

a) működési célú bevételt 262.683.998 Ft-ban ebből:

aa) finanszírozási célú pénzügyi műveleteket 0 Ft-ban,

ab) előző évi pénzmaradványt 30.964.243 Ft-ban,

ac) előző évi intézményi (óvoda) pénzmaradvány 1.355.001 Ft-ban,

ad) önkormányzat intézményi bevétel 15.831.518 Ft-ban.

b) A működési célú kiadásokat 262.683.998 Ft-ban ebből, az önkormányzat költségvetésében megjelenő kiadásokat:

ba) személyi juttatások kiadásait 35.022.886 Ft-ban,

bb) munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót 3.690.550 Ft-ban;

bc) a dologi kiadásokat 33.303.525 Ft-ban;

bd) az ellátottak pénzbeli juttatásait 7.010.068 Ft-ban;

be) egyéb működési célú kiadásokat 8.448.638 Ft-ban;

bf) az általános tartalékot 7.500.000 Ft-ban;

bg) a céltartalékot 13.363.734 Ft-ban;

bh) a finanszírozási célú működési kiadásokat 6.398.317 Ft-ban állapítja meg.

c) Az önkormányzat intézményének (óvoda) költségvetésében megjelenő kiadásokat:

ca) személyi juttatások kiadásait 87.889.494 Ft-ban,

cb) a munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót 11.333.594 Ft-ban,

cc) a dologi kiadásokat 48.723.192 Ft-ban,

cd) egyéb működési célú kiadásokat 0 Ft-ban,

ce) az általános tartalékot 0 Ft-ban,

cf) a céltartalékot 0 Ft-ban,

cg) a finanszírozási célú működési kiadásokat 0 Ft-ban.

d) az önkormányzat felhalmozási célú bevételeit 342.164.389 Ft-ban ebből:

da) finanszírozási célú pénzügyi műveleteket 0 Ft-ban,

db) előző évi pénzmaradványt 170.230.938 Ft-ban,

dc) vállalkozási maradványt 0 Ft-ban.

e) Az önkormányzat felhalmozási célú kiadását 342.164.389 Ft-ban, ebből önkormányzat költségvetésében megjelenő kiadásokat:

ea) intézményi beruházások összegét 337.115.606 Ft-ban,

eb) felújítások összegét 3.000.000 Ft-ban,

ec) kormányzati beruházások összegét 0 Ft-ban,

ed) lakástámogatás összegét 0 Ft-ban,

ee) lakásépítés összegét 0 Ft-ban,

ef) egyéb felhalmozási kiadások összegét 0 Ft-ban,

eg) felhalmozási célú tartalék összegét 0 Ft-ban,

eh) intézményi beruházások összegét 2.048.783 Ft-ban állapítja meg.

(2) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, vállalkozási maradványt – beleértve az Áht. 73. § (1) bekezdés a) pont ac) alpontja szerinti betét visszavonását - működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.

(3) A képviselő-testület a (2) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló, finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.

2. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési bevételeit – kivéve az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit - e rendelet 4. melléklet tartalmazza, a következő két év tervezhető bevételeit a 5. melléklet tartalmazza.

(2) A helyi önkormányzat költségvetési kiadásait e rendelet 6. melléklet tartalmazza, a következő két év tervezhető kiadásai az 7. melléklet tartalmazza, a kiadások előirányzatainak feladatonként felosztását az 8. melléklet tartalmazza.

(3) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásait beruházásonként e rendelet 9. melléklet tartalmazza.

(4) A helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásait felújításonként e rendelet 10. melléklet tartalmazza.

(5) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat e rendelet 11. melléklet tartalmazza.

(6) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait e rendelet 12. melléklet tartalmazza.

5. § (1) A képviselő-testület az önállóan működő költségvetési szerv bevételeit és kiadásait e rendelet 13. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek engedélyezett létszámát e rendelet 14. melléklet szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) Azokat a fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét e rendelet 16. melléklet tartalmazza.

(5) Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól a 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott saját bevételek és a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát e rendelet 17. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzat költségvetési mérlegét e rendelet 18. melléklet tartalmazza.

3. A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

6. § (1) A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében 0 e Ft forrás kiegészítő hitel felvételét hagyja jóvá, legfeljebb 1 éves időtartamra, éven belüli felvehető folyószámla-hitel összegét 0 e Ft-ban állapítja meg.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a számlavezető bankkal az éven belüli folyószámla hitelkeret megállapodásnak a bankszámla-szerződésben rögzített 2023. évi kondíciókkal történő aláírására, illetve amennyiben a likviditási helyzet indokolja a számlavezető banktól munkabér és más rövid lejáratú hitel felvételére.

4. A bevételi többlet kezelése

7. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 100 ezer Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

5. Általános és céltartalék

8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát 13.363.734 Ft összegben e rendelet 19. mellékletében felsorolt célokra állapítja meg.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 7.500.000 Ft összegben állapítja meg.

(3) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

6. Több éves kihatással járó feladatok

9. § A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 20. melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

7. Előirányzat-felhasználási ütemterv

10. § A 2024. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 21. melléklet tartalmazza.

8. Közvetett támogatások

11. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 22. melléklet tartalmazza.

III. Fejezet

A 2024. évi költségvetés végrehajtása

9. A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

12. § (1) A képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló módosított 11/2021. (XII. 16.) önkormányzati rendeletben átruházott hatáskörökön túl a jóváhagyott kiadási, bevételi előirányzatok közötti és a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza át.

(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekeltek negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

(4) A képviselő-testület a polgármester által kezdeményezett rendelet-módosításáról a 15. § (2) bekezdésben foglalt módon dönt.

13. § (1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

14. § A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

15. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Somogysárdi Közös Önkormányzati Hivatal.

(2) A helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve - a helyi nemzetiségi önkormányzattal történő megállapodás alapján - a költségvetési szervként működő Somogysárdi Közös Önkormányzati Hivatal.

16. § (1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(2) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

10. A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

17. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2)–(6) bekezdésekben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (3) – (6) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.

(3) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.

(4) A költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeiket 100 e Ft értékhatárig saját hatáskörben felhasználhatják.

(5) Az értékhatárt meghaladó többletbevételek felhasználásról - a költségvetési szervek vezetői által benyújtott kérelem alapján a képviselő-testület dönt.

(6) Az önállóan működő költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.

(7) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. Az önállóan működő költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.

11. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

18. § (1) A költségvetési szerv által jutalmazásra tervezett előirányzat (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-a.

(2) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(3) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(4) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

12. Támogatási szerződés

19. § (1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A támogatási szerződésben meg kell határozni:

a) a támogatott tevékenység konkrét meghatározását,

b) a támogatás összegét,

c) a támogatás felhasználásának célját,

d) a támogatás időtartamát, felhasználásának határidejét,

e) a támogatás rendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését,

f) a beszámolással, továbbá az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat,

g) a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, visszafizetésének rendjét,

h) a támogatással kapcsolatos iratok, valamint a támogatás felhasználását alátámasztó bizonylatok teljes körű megőrzésének határidejét,

i) a támogatott tevékenység megvalósításában közreműködők bevonásának lehetőségét, a közreműködők által megvalósítható tevékenységeket,

j) a támogatás nyújtásához szükséges adatok és az azokban bekövetkező változások támogató felé történő bejelentésének kötelezettségét,

k) a támogatási szerződéstől való elállás, felmondás okait, valamint a támogatás visszavonásának okait.

(3) A képviselő-testület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.

(4) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás egy évig nem ítélhető meg.

20. § A nettó öt millió Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.

21. § A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerülnek kiutalásra.

22. § A Környezetvédelmi Alap bevételeit szennyvízkezelés, szelektív hulladékkezelés és az ivóvízminőség-javítás megvalósításához kell felhasználni.

13. Szolgáltatási szerződés

23. § (1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy

a) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

a) az ellátandó feladatot,

b) a díjazás mértékét,

c) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

d) a szerződés időtartamát,

e) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

f) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

14. Önkormányzati biztos kirendelése

24. § (1) Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani, a képviselő-testület a költségvetési szervhez – az Áht. 71. § (2) és (3) bekezdésben foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja

a) az önkormányzat képviselő-testületének pénzügyi bizottsága,

b) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,

c) a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló,

d) a költségvetési szerv vezetője.

(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

IV. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

25. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

26. § Ez a rendelet 2024. február 24-én lép hatályba, és 2026. február 25-én hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

Címrend

Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervei

Mezőcsokonya Község Önkormányzata

Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szervei

Mezőcsokonyai Mesevár Óvoda és Mini Bölcsőde

Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások

2. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

Előző év pénzmaradványa

Ft-ban

összeg

Működési cél

30 964 243

Felhalmozási cél

170 230 938

Összesen

201 195 181

3. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek

Működési cél

Felhalmozási cél

Bevételek

Hitelfelvétel

Finanszírozási célú bevételek összesen

0

Működési cél

Felhalmozási cél

Kiadások

---

---

4. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat 2024. évi bevételi előirányzatai

Ft-ban

1. Működési célú támogatások áh-n belülről

199 410 078

Önkormányzatok működési támogatásai

185 952 317

Elvonások és befizetések bevételei

Műk.célú támogatások, kölcsönök visszatérülése

Műk.célú támogatások, kölcsönök igénybevétele

Egyéb működési célú támogatások áh-n belülről

13 457 761

központi költségvetési szervek

központi kezelésű előirányzatok

EU-s programok

egyéb fejezeti kezelésú előirányzatok

társadalombiztosítás pénzügyi alapjai

elkülönített állami pénzalapok

13 457 761

helyi önk. és költségvetési szerveik

társulások és költségvetési szerveik

nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik

térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik

2. Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről

151 785 781

3. Közhatalmi bevételek

16 173 600

helyi adók

16 073 600

egyéb közhatalmi bevételek

100 000

4. Működési bevételek

13 329 628

készletértékesítés

600 000

szolgáltatások ellenértéke

12 567 628

tulajdonosi bevételek

Ellátási díjak

Áfa bevételek

162 000

Kamatbevételek

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

Egyéb működési bevételek

5. Felhalmozási bevételek

0

Immateriális javak értékesítése

Ingatlanok értékesítése

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

Részesedések értékesítése

Részesedések megszűnéséhez kapcs. bevételek

6. Működési célú átvett pénzeszközök

145 000

7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

5 622 600

8. Finanszírozási bevételek

201 195 181

Belföldi finanszírozás bevételei:

201 195 181

hitel, kölcsönfelvétel

belföldi értékpapírok bevételei

maradvány igénybevétele

201 195 181

Államháztartáson belüli megelőlegezések és törl.

Központi, irányító szervi támogatás

Betétek megszüntetése

Külföldi finanszírozás bevételei

Bevételek összesen

587 661 868

Mezőcsokonyai Mesevár Óvoda bevétele

149 995 063

Konszolidált bevétel összesen

604 848 387

5. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat bevételei 2024., 2025. és 2026. évben - gördülő tervezés

Eredeti ei.

Ft-ban

2024

2025

2026

1. Működési célú támogatások áh-n belülről

199 410 078

232 845 165

247 537 423

Önkormányzatok működési támogatásai

185 952 317

213 845 165

224 537 423

Elvonások és befizetések bevételei

0

0

0

Műk.célú támogatások, kölcsönök visszatérülése

0

0

0

Műk.célú támogatások, kölcsönök igénybevétele

0

0

0

Egyéb működési célú támogatások áh-n belülről

13 457 761

19 000 000

23 000 000

2. Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről

151 785 781

25 000 000

32 000 000

3. Közhatalmi bevételek

16 173 600

16 982 280

17 831 394

helyi adók

16 073 600

16 877 280

17 721 144

egyéb közhatalmi bevételek

100 000

105 000

110 250

4. Működési bevételek

13 329 628

5 216 000

5 643 000

készletértékesítés

600 000

800 000

900 000

szolgáltatások ellenértéke

12 567 628

4 200 000

4 500 000

tulajdonosi bevételek

0

Ellátási díjak

0

0

0

Áfa bevételek

162 000

216 000

243 000

Kamatbevételek

0

0

0

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

0

0

0

Egyéb működési bevételek

0

0

0

5. Felhalmozási bevételek

0

0

0

Immateriális javak értékesítése

0

0

0

Ingatlanok értékesítése

0

0

0

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

0

0

0

Részesedések értékesítése

0

0

0

Részesedések megszűnéséhez kapcs. bevételek

0

0

0

6. Működési célú átvett pénzeszközök

145 000

0

0

7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

5 622 600

0

0

8. Finanszírozási bevételek

201 195 181

12 000 000

5 000 000

Belföldi finanszírozás bevételei:

201 195 181

12 000 000

5 000 000

hitel, kölcsönfelvétel

0

0

0

belföldi értékpapírok bevételei

0

0

0

maradvány igénybevétele

201 195 181

12 000 000

5 000 000

Államháztartáson belüli megelőlegezések és törl.

0

0

0

Központi, irányító szervi támogatás

0

0

0

Betétek megszüntetése

0

0

0

Külföldi finanszírozás bevételei

0

0

0

0

0

0

Bevételek összesen

587 661 868

292 043 445

308 011 817

6. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat 2024. évi kiadási előirányzatai

Ft-ban

Működési kiadások:

108 339 401

1. Személyi juttatások

35 022 886

2. Munkaadókat terhelő járulékok és szoc.hj. adó

3 690 550

3. Dologi kiadások

33 303 525

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

7 010 068

5. Egyéb működési célú kiadások

29 312 372

elvonások, befizetések

támogatások, kölcsönök nyújtása

támogatások, kölcsönök törlesztése

egyéb működési célú támogatások áh-n belülre

5 698 638

egyéb működési célú támogatások áh-n kívülre

2 750 000

árkiegészítések, ártámogatások, kamattámogatások

tartalékok

20 863 734

Felhalmozási kiadások:

340 115 606

6. Beruházások

337 115 606

7. Felújítások

3 000 000

8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

9. Finanszírozási kiadások

139 206 861

Belföldi finanszírozás kiadásai:

Hitel, kölcsöntörlesztés

Belföldi értékpapírok kiadásai

Központi, irányítószervi támogatás folyósítása

132 808 544

Pénzeszk. betétként elhelyezése

Külföldi finanszírozás kiadásai

Államháztartáson belüli megel. visszafiz.

6 398 317

Kiadások összesen

587 661 868

Mezőcsokonyai Mesevár Óvoda kiadása

149 995 063

Konszolidált kiadás összesen

604 848 387

7. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat kiadásai 2024., 2025. és 2026. évben - gördülő tervezés

Ft-ban

2024

2025

2026

Működési kiadások:

108 339 401

115 876 241

118 536 252

1. Személyi juttatások

35 022 886

38 000 000

42 000 000

2. Munkaadókat terhelő járulékok és szoc.hj. adó

3 690 550

4 940 000

5 460 000

3. Dologi kiadások

33 303 525

35 958 250

33 459 362

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

7 010 068

6 200 000

5 300 000

5. Egyéb működési célú kiadások

29 312 372

30 777 991

32 316 890

0

0

Felhalmozási kiadások:

340 115 606

30 000 000

36 000 000

6. Beruházások

337 115 606

25 000 000

32 000 000

7. Felújítások

3 000 000

5 000 000

4 000 000

8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

0

0

0

0

9. Finanszírozási kiadások

139 206 861

146 167 204

153 475 564

Belföldi finanszírozás kiadásai:

0

0

Hitel, kölcsöntörlesztés

0

0

Belföldi értékpapírok kiadásai

0

0

Központi, irányítószervi támogatás folyósítása

132 808 544

139 448 971

146 421 420

Pénzeszk. betétként elhelyezése

0

0

Külföldi finanszírozás kiadásai

0

0

Államháztartáson belüli megel. visszafiz.

6 398 317

6 718 233

7 054 144

0

0

Kiadások összesen

587 661 868

292 043 445

308 011 816

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

587 661 868

292 043 445

308 011 816

8. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat 2024. évi kiadási előirányzatai feladatok szerint

Ft-ban

cofog

megnevezés

kötelező feladat

önként vállalt feladat

államigazgatási feladat

összesen

011130

Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége

21 316 369

21 316 369

018030

Óvoda finanszírozás

132 808 544

132 808 544

018030

Támogatási célú finanszírozási műveletek (társulások)

5 698 638

5 698 638

064010

Közvilágítás

6 273 182

6 273 182

066020

Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások

6 849 443

3 954 038

10 803 481

013320

Köztemető-fenntartás és -működtetés

387 350

387 350

081030

Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése

1 389 381

1 389 381

081041

Versenysport- és utánpótlás-nevelési tevékenység és támogatása

2 500 000

2 500 000

107060

Települési támogatások

7 010 068

7 010 068

082044

Könyvtári szolgáltatások

262 720

262 720

107055

Tanyagondnok

7 275 120

7 275 120

042130

Növénytermesztés

1 910 080

1 910 080

041237

Közfoglalkoztatás

17 450 771

17 450 771

074031

Család és nővédelmi egészségügyi gondozás

1 108 991

1 108 991

082092

Közművelődés – hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása

4 758 204

3 435 350

8 193 554

062020

Településfejlesztési projektek

335 761 568

335 761 568

084031

Civil szervezetek működési támogatása

250 000

250 000

018010

Elszámolás a központi költségvetéssel

6 398 317

6 398 317

Tartalék

20 863 734

20 863 734

Összesen

575 349 680

12 312 188

0

587 661 868

587 661 868

0

091110

Óvodai nevelés szakmai feladatai

52 347 185

52 347 185

091140

Óvodai nevelés működtetési feladatai

4 440 000

4 440 000

104031

Bölcsőde

32 310 000

32 310 000

Konyha

60 897 878

60 897 878

Összesen

149 995 063

0

0

149 995 063

Konszolidált összesen

592 536 199

12 312 188

604 848 387

9. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásai beruházásonként

Ft

feladat megnevezése

előirányzat összege

Egyedi szennyvíz pályázat megvalósítása

335 761 568

Számítógép beszerzés

400 000

Kazán vásárlás

954 038

Beruházási kiadások összesen

337 115 606

10. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásai felújításonként

Ft

felújítási cél megnevezése

előirányzat összege

Posta épület felújítása

1 000 000

Óvoda kazánház

2 000 000

Felújítások összesen

3 000 000

11. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások

Ft-ban

Ellátottak pénzbeli juttatásai

Eredeti ei.

Települési segélyek

6 735 268

Lakásfenntartási támogatás

274 800

Összesen

7 010 068

12. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

EU támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai

EU program, projekt megnevezése

EU forrás

Saját forrás

Összesen

Egyedi szennyvíz

294 213 281

41 548 287

335 761 568

13. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

Az önállóan működő (ÖM) költségvetési szerv bevételei és kiadásai - Mezőcsokonyai Mesevár Óvoda és Mini Bölcsőde

BEVÉTELEK:

Ft

Eredeti előirányzat

Működési bevételek:

15 831 518

Működési célú tám.

Finanszírozási bevételek:

134 163 545

Központi, irányítószervi támogatás

132 808 544

Pénzmaradvány igénybevétele

1 355 001

Bevételek összesen

149 995 063

Ft-ban

KIADÁSOK:

ebből

Eredeti előirányzat

kötelező feladat

önként vállalt feladat

Működési kiadások:

147 946 280

147 946 280

0

1. Személyi juttatások

87 889 494

87 889 494

2. Munkaadókat terh. járulék

11 333 594

11 333 594

3. Dologi kiadások

48 723 192

48 723 192

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

5. Egyéb működési célú kiadások

Felhalmozási kiadások:

2 048 783

6. Beruházások

2 048 783

7. Felújítások

8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

9. Finanszírozási kiadások

-

Belföldi finanszírozás kiadásai:

Hitel, kölcsöntörlesztés

Belföldi értékpapírok kiadásai

Központi, irányítószervi támogatás folyósítása

Pénzeszk. betétként elhelyezése

Külföldi finanszírozás kiadásai

Adóssághoz nem kapcs. származékos ügyletek kiadásai

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

149 995 063

-

Létszám:

16

14. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési szerv(ek) engedélyezett létszáma

Költségvetési szerv

Létszám (fő)

önkormányzat (pm, közművelődés, tanyagondnok)

3

költségvetési szerv (óvoda, konyha, bölcsőde)

16

Összesen:

19

15. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

A közfoglalkoztatottak létszáma költségvetési szervenként

Költségvetési szerv

Létszám

polgármesteri hivatal/körjegyzőség

önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv

8

önállóan működő költségvetési szerv

Összesen:

8

16. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

Az adósságot keletkeztető ügylet megkötését igénylő fejlesztési célok, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege

Fejlesztési célok megnevezése

Adósságot keletkeztető ügylet összege

Összesen:

0

17. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya

Ft

Saját bevételek

2024

a helyi adóból származó bevétel,

16 073 600

az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,

az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,

a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,

bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint

100 000

a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.

Összesen:

16 173 600

Ft

Adósságot keletkeztető ügyletek

2024

2025

2026

2027

2028

hitel, kölcsön

értékpapír

váltó

pénzügyi lízing

adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével

legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,

külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.

Összesen:

0

18. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat költségvetési mérlege

BEVÉTELEK

KIADÁSOK

Megnevezés

összeg (Ft)

Megnevezés

összeg (Ft)

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

386 466 687

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

448 455 007

Működési célú

216 582 019

Működési célú

108 339 401

Működési célú támogatások

199 410 078

Személyi jellegű kiadások

35 022 886

Közhatalmi bevételek

3 697 313

Munkaadót terh. jár. és szociális hj adó

3 690 550

Működési bevételek

13 329 628

Dologi kiadások

33 303 525

Működési célú átvett pénzeszközök

145 000

Ellátottak pénzbeli juttatásai

7 010 068

Egyéb működési célú kiadások

29 312 372

ebből: víziközmű tartalék

13 363 734

ebből: működési célú általános tartalékok

7 500 000

Felhalmozási célú

169 884 668

Felhalmozási célú

340 115 606

Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről

151 785 781

Beruházások

337 115 606

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

5 622 600

Felújítások

3 000 000

Adóbevétel felhalmozási célra

12 476 287

Felhalmozási célú tartalékok

0

KÖLTSÉGVETÉSI TÖBBLET

KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY

Működési többlet

108 242 618

Működési hiány

Felhalmozási többlet

Felhalmozási hiány

170 230 938

FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ BEVÉTEL

201 195 181

FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁS

139 206 861

Működési célú

30 964 243

Működési célú

139 206 861

Felhalmozási célú

170 230 938

Felhalmozási célú

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

587 661 868

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

587 661 868

Működési célú bevételek összesen

247 546 262

Működési célú kiadások összesen

247 546 262

Felhalmozási célú bevételek összesen

340 115 606

Felhalmozási célú kiadások összesen

340 115 606

Konszolidált összeg:

Konszolidált összeg:

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

604 848 387

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

604 848 387

Működési célú bevételek összesen

262 683 998

Működési célú kiadások összesen

262 683 998

Felhalmozási célú bevételek összesen

342 164 389

Felhalmozási célú kiadások összesen

342 164 389

19. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

Tartalék felosztása

Ft-ban

cél megnevezése

összeg

Általános tartalék

7 500 000

Céltartalék

13 363 734

Beruházási tartalék

0

Összesen:

20 863 734

20. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

A többéves kihatással járó feladatok előirányzatai

Ft-ban

Feladat megnevezése

2024

2025

2026

2027

hosszú lejáratra kapott kölcsönök

tartozások fejlesztési célú
kötvénykibocsátásból

tartozások működési célú
kötvénykibocsátásból

beruházási és fejlesztési hitelek

működési célú hosszú lejáratú hitelek

egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

Összesen

-

-

-

-

21. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat-felhasználási ütemterv

Ft-ban

jan.

febr.

márc.

ápr.

máj.

jún.

júl.

aug.

szept.

okt.

nov.

dec.

össz

BEVÉTELEK

Működési célú támogatások

16 617 507

16 617 507

16 617 507

16 617 507

16 617 507

16 617 507

16 617 507

16 617 507

16 617 507

16 617 507

16 617 507

16 617 501

199 410 078

Felhalmozási célú támogatások

151 785 781

151 785 781

Közhatalmi bevételek

150 000

600 000

4 500 000

3 800 000

600 000

300 000

493 490

1 500 000

1 930 110

800 000

1 300 000

200 000

16 173 600

Működési bevételek

1 110 802

1 110 802

1 110 802

1 110 802

1 110 802

1 110 802

1 110 802

1 110 802

1 110 802

1 110 802

1 110 802

1 110 806

13 329 628

Felhalmozási bevételek

0

Működési célú átvett pénzeszk.

15 000

15 000

15 000

100 000

145 000

Felhalmozási célú átvett pénzeszk.

702 825

702 825

702 825

702 825

702 825

702 825

702 825

702 825

5 622 600

Pénzmaradvány igénybevétel

2 432 721

2 536 759

71 080 442

1 597 721

76 897 721

1 604 231

4 982 922

37 362 114

2 700 550

201 195 181

Hitelek, kölcsönök

0

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

21 028 855

21 582 893

22 946 134

93 311 576

20 628 855

95 628 855

20 628 855

171 716 915

19 658 419

23 511 231

56 390 423

20 628 857

587 661 868

KIADÁSOK

Működési kiadások

9 028 283

9 028 283

9 028 283

9 028 283

9 028 283

9 028 283

9 028 283

9 028 283

9 028 283

9 028 283

9 028 283

9 028 288

108 339 401

Felhalmozási kiadások

400 000

954 038

75 000 000

75 000 000

150 000 000

3 000 000

35 761 568

340 115 606

Finanszírozási kiadások

11 600 572

11 600 572

11 600 572

11 600 572

11 600 572

11 600 572

11 600 572

11 600 572

11 600 572

11 600 572

11 600 572

11 600 569

139 206 861

KIADÁSOK ÖSSZESEN

21 028 855

21 582 893

20 628 855

95 628 855

20 628 855

95 628 855

20 628 855

170 628 855

20 628 855

23 628 855

56 390 423

20 628 857

587 661 868

22. melléklet a 2/2024. (II. 23.) önkormányzati rendelethez

Közvetett támogatások

Támogatás megnevezése

Összeg

ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege

lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege

helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként

helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege

egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege