az önkormányzat 2020. évi gazdálkodásának zárszámadásáról és a pénzmaradvány jóváhagyásáról

Általános indokolás

Balatonendréd Község Önkormányzata képviselő-testületének

....../2021 (... ...) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról

(előterjesztés)

1. Általános rendelkezések

A rendelet hatálya a költségvetési rendelettel szinkronban az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szervére terjed ki.

2. Az Önkormányzat összesített 2020. évi költségvetésének teljesítése

A rendelet ezen része az Önkormányzati szintű adatokat tartalmazza, a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon.

Az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének:

- teljesített kiadási főösszege 169 994 641 forint,

- teljesített bevételi főösszege 248 417 777 forint.

A módosított előirányzatokhoz viszonyítva:

- a kiadások 67 %-ra,

- a bevételek 98 %-ra teljesültek.

A teljesítési %-ok összességében a kiadások, és a bevételek esetében is kedvezőnek értékelhetőek.

Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, 2020. évi teljesített költségvetésének fő számai:

a) a teljesített költségvetési bevételek (pénzmaradvány nélkül) összege: 170 060 579 forint,

b) a teljesített költségvetési kiadások (finanszírozási kiadások nélküli) összege: 166 339 630 forint,

c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete: 16 150 871 forint (többlet).

2.1. A bevételek

A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlító módon kell tartalmazza az Önkormányzat költségvetési bevételeit.

A bevételek a kiemelt bevételi előirányzatok alapján a következők szerint alakultak:

adatok Ft-ban

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

A bevételek eredeti előirányzata év közben módosult, a kiegészítő támogatás (bérkompenzáció) és a kiutalt EFOP támogatási előleg összegével.

A teljesítés százaléka 99 % nagyon jónak értékelhető, ennek oka, hogy a tervezésnél a legjobban kiszámítható tétel.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

A bevételek eredeti előirányzata 4 508 500 Ft volt (BFT pályázati forrás, Kőkeresztek felújítása). Év végén megemelkedett 15 681 890 Ft-ra (Magyar Falu Program Táncsics utca felújításra kapott pályázati forrás összegével). A BFT pályázati elszámolás 2021-re tolódott.

Közhatalmi bevételek - Adók

A vagyoni típusú adók (építményadó, magánszemélyek kommunális adója) előirányzata év közben 77 000 forinttal, míg az értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó) előirányzata év közben 839 000 forinttal módosult többletbevétel miatt.

A gépjárműadó bevételek átirányításra kerültek a Járványügyi Védekezési Alap részére, ezért a tervezett 4 000 000 Ft, 0-ra csökkent.

Az egyes áruhasználati és szolgáltatási adók (tartózkodás után fiz. idegenforgalmi adót) a járványügyi intézkedések miatt nem kellett megfizetni, csak bevallani 2020-ban.

Működési bevételek

A Szolgáltatások ellenértéke előirányzata év közben nőtt a vendégétkezés többletbevételével (351 550 Ft-tal), míg az Ellátási díjak előirányzata csökkent a koronavírus miatti iskola és óvodabezárás okozta bevételkiesés miatt.

A kiszámlázott Általános forgalmi adó és a Kamatbevételek előirányzata év közben nem módosult.

A teljesített költségvetési bevételek elemzése

Az összes teljesített költségvetési bevételen belül:

- a kötelező feladatok bevételei: 222 868 562 forint,

- az önként vállalt feladatok bevételei: 18 049 215 forint,

- az államigazgatási feladatok bevételei: 7 500 000 forint.

A teljesített költségvetési bevételek működési, illetve felhalmozási jelleg szerinti

- a teljesített költségvetési működési bevételek: 154 378 689 forint,

- a teljesített költségvetési felhalmozási bevételek: 15 681 890 forint.

2.2. A kiadások

A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon tartalmazza az önkormányzat költségvetési működési és felhalmozási kiadási előirányzatait.

Az önkormányzat kiemelt előirányzatai a következők szerint alakultak

adatok Ft-ban

Működési kiadások

A személyi juttatások jellemzői és a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata év közben csökkent, mivel a koronavírus okozta járvány miatt sok volt a táppénz, reprezentációra sem költöttünk annyit a rendezvények elmaradása miatt, másrészt 2020.07.01-től 2%-kal csökkent a szociális hozzájárulási adó mértéke.

A dologi jellegű kiadások eredeti előirányzata év közben módosult, az informatikai szolgáltatások, karbantartás díjak, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások és egyéb szolgáltatások díjai emelkedtek, a többi kiadás teljesítése elmaradt az előirányzattól.

Az egyéb működési kiadások jellemzői előirányzata év közben módosult a Kincstárnak visszautalt fel nem használt ivóvíz támogatás és téli rezsicsökkentés visszafizetés összegével, valamint a Tartalékok változásával. A teljesítés 85,81 %, a tartalék összegének figyelembevételével 25,7 %.

Felhalmozási kiadások

A beruházási és felújítási kiadások előirányzata nem módosult, a teljesítések elmaradtak a tervezettől. Beruházások közül nem valósult meg a személygépjármű értékesítése, illetve a hallásvizsgáló beszerzése a védőnő részére.

A felújítások közül nem valósult meg a Táncsics utca, a DRV épület felújítása, az önkormányzati hivatal épület külső faszerkezetének festése és az óvoda világítás korszerűsítése sem.

A teljesített költségvetési kiadások elemzése

Az összes költségvetési kiadáson belül a teljesített:

- a kötelező feladatok kiadásai: 181 876 464 forint,

- az önként vállalt feladatok kiadásai: 24 734 735 forint,

- az államigazgatási feladatok kiadásai: 7 500 000 forint.

A teljesített költségvetési felhalmozási és felújítási kiadások

A teljesített felújítási kiadások a következő célokhoz kapcsolódnak:

A teljesített felhalmozási kiadások a következő feladatokkal összefüggésben merültek fel:

A tartalék

A tartalékok eredeti előirányzatként tervezett összege 12 928 125 Ft.

Módosított előirányzata 45 771 569 Ft.

adatok Ft-ban

Eredmény

Az önkormányzat összesített mérleg szerinti eredménye 15 270 957 Ft, melyet a rendelettervezet 21. számú melléklete tartalmaz.

Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek

Az Önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programjai, projektjei: EFOP -1,5,2-16-2017-00006 Közösen a jövőnkért-komplex program a humán közszolgáltatások fejlesztése Siófok térségében, melyet a rendelet 9. számú melléklete tartalmaz.

A teljesített költségvetési létszámkeret

Az Önkormányzat teljesített összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 21 fő. Ez a létszám a tervezett költségvetési létszám-előirányzattal megegyező.

Állományba nem tartozó létszám 1 fő (GYED)

A közfoglalkoztatottak teljesített éves létszáma 2 fő.

Többéves kihatással járó döntések

Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó döntése nem volt.

Közvetett támogatások

Az Önkormányzat gépjárműadó-mentességet 5 adózó kérelmére, 55 852 Ft összegben biztosított.

Az adósságot keletkeztető ügylet

Adósságot keletkeztető ügylet nem keletkezett.

Részesedések

Az Önkormányzat 1 db 10 000 Ft névértékű DRV törzsrészvénnyel rendelkezik.

Környezetvédelmi alap

A környezetvédelmi alap számlájára 862 920 Ft talajterhelési díjbevétel került átutalásra. Kiadás nem volt.

Balatonendrédi Kerekerő Óvoda

A Balatonendrédi Kerekerdő Óvoda 2020. évi költségvetésének:

- teljesített kiadási főösszege 62 664 711 forint,

- teljesített bevételi főösszege 10 922 931 forint.

A módosított előirányzatokhoz viszonyítva:

- a kiadások 94 %-ra,

- a bevételek 96 %-ra teljesültek.

A teljesítési %-ok összességében a kiadások, és a bevételek esetében is kedvezőnek értékelhetőek.

Az Óvoda 2020. évi teljesített költségvetésének fő számai:

a) a teljesített költségvetési bevételek (pénzmaradvány nélkül) összege: 9 531 350 forint,

b) a teljesített költségvetési kiadások (finanszírozási kiadások nélküli) összege: 62 664 711 forint,

c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete: -53 133 361 forint (hiány).

A hiány finanszírozása:

a) belső forrásból az előző évek pénzmaradványának, felhasználásával (1 391 581 Ft),

b) a külső forrásból az irányító szervi (helyi önkormányzati) támogatással (52 661 071 Ft) történt.

2. Mérleg

A mérleg tábla alapján 2020. december 31-i vagyonunk 982 151 159 Ft. Ez abszolút értékben 3 135 960 Ft-tal több 2019-hez képest.

A fejlesztések és a pénzeszközök összege növelte, viszont az elszámolt értékcsökkenés csökkentette a mérleg értékét. Az immateriális javak nettó értéke 3 488 028 Ft-tal, a tárgyi eszközöké 11 918 066 Ft-tal, a pénzeszközöké 2 547 821 Ft-tal nőtt.

A követelések állománya – a közhatalmi bevételek adósságállományának növekedése miatt - az előző évhez képest 3 060 910 Ft-tal nőtt. A kötelezettségek állománya 952 297 Ft-tal csökkent.

3. Maradvány

A maradványra vonatkozó adatokat a rendelettervezet 10. számú melléklete tartalmazza.

Alaptevékenység maradványa: 81 648 086 Ft,

Vállalkozási tevékenység maradványa: 406 166 Ft.

Balatonendréd Község Önkormányzata: 81 134 961 Ft (alaptevékenység maradványa)

Balatonendrédi Kerekerdő Óvoda: 513 125 Ft alaptevékenységi maradvány

406 166 Ft vállalkozási tevékenységi maradvány.

A rendelettervezet mellékletei költségvetési szervenként és összesítve is tartalmazzák a 2020. évi bevételek és kiadások alakulását, a létszámadatokat, az eredménykimutatást és a mérleget, valamint a jogszabály szerinti kötelező mellékleteket.

Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2020. évi zárszámadás tárgyában.

Kelt: Balatonendréd, 2021. május hó 20. nap

Késmárki Tibor

polgármester s.k.

ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLATI LAP

(a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján)

A tervezett jogszabály várható következményei, különösen

I. Társadalmi hatásai:

A rendelettervezetnek nem várható társadalmi hatása.

II. Gazdasági hatásai:

A lakosság számára a rendelettervezetnek gazdasági hatása nincs.

III. Költségvetési hatásai:

A tervezetnek költségvetési hatása értelemszerűen van.

IV. Környezeti következményei:

A rendelettervezetnek környezeti következményei nincsenek.

V. Egészségi következményei:

A rendelettervezetnek egészségi következményei nincsenek.

VI. Adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:

A tervezetnek adminisztratív terheket befolyásoló hatása nincs.

VII. Megalkotásának szükségessége:

A rendelet megalkotása a hatályos jogszabályok alapján szükséges, az önkormányzat gazdálkodásának alapjául szolgál.

VIII. A jogalkotás elmaradásának várható következményei:

A rendeletalkotás elmaradásának következménye, hogy az önkormányzat és intézményeinek szabályszerű gazdálkodása nem lehetséges.

IX. alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:

Nem igényel többlet feltételt az eddigiekhez képest.