Balatonendréd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2021. évi gazdálkodásának zárszámadásáról és a pénzmaradvány jóváhagyásáról
Hatályos: 2022. 05. 27az önkormányzat 2021. évi gazdálkodásának zárszámadásáról és a pénzmaradvány jóváhagyásáról
Végső előterjesztői indokolás
1. Általános rendelkezések
A rendelet hatálya a költségvetési rendelettel szinkronban az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szervére terjed ki.
2. Az Önkormányzat összesített 2021. évi költségvetésének teljesítése
A rendelet ezen része az Önkormányzati szintű adatokat tartalmazza, a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon.
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 174.231.721, -Ft,
- teljesített bevételi főösszege 250.120.122, -Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva:
- a kiadások 69 %-ra,
- a bevételek 98 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok összességében a kiadások, és a bevételek esetében is kedvezőnek értékelhetőek.
Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, 2021. évi teljesített költségvetésének
fő számai:
fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 164.521.904, -Ft,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 170.600.605, -Ft,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete: -6.078.701, -Ft (hiány).
A hiány finanszírozása belső forrásból az előző évek pénzmaradványának, felhasználásával történt.
2.1. A bevételek
A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlító módon kell tartalmazza az Önkormányzat költségvetési bevételeit.
A bevételek a kiemelt bevételi előirányzatok alapján a következők szerint alakultak:
adatok Ft-ban
Kiemelt bevételi előirányzatok |
Eredeti |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Teljesítés megoszlása |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
93 276 395 |
104 877 715 |
104 225 839 |
99,38 % |
63,35 % |
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
8 933 834 |
18 933 831 |
18 933 831 |
100,00 % |
11,51 % |
B3 Közhatalmi bevételek |
26 950 000 |
29 276 485 |
28 808 194 |
98,40 % |
17,51 % |
B4 Működési bevételek |
11 788 602 |
14 813 679 |
12 546 540 |
84,70 % |
7,625 % |
B5 Felhalmozási bevételek |
600 000 |
600 000 |
0 |
0% |
0% |
B6 Működési célú átvett pénzeszközök |
100 000 |
100 000 |
7 500 |
7,50 % |
0,005 % |
B7 Felhalm. célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 % |
0% |
Költségvetési bevétel összesen (B1-B7) |
141 648 828 |
168 601 710 |
164 521 904 |
97,58 % |
100,0 % |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
A bevételek eredeti előirányzata év közben módosult, a kiegészítő támogatás (bérkompenzáció) és a kiutalt EFOP támogatási előleg összegével.
A teljesítés százaléka 99 % nagyon jónak értékelhető, ennek oka, hogy a tervezésnél a legjobban kiszámítható tétel.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A bevételek eredeti előirányzata 8.933.834, -Ft volt (BFT pályázati forrás, Kőkeresztek felújítása és Sport célú közösségi tér kialakítása). Év közben 18.933.831- Ft-ra módosult (9.999.997, -Ft-tal nőtt: Magyar Falu Program volt Vízmű épület felújításra és Kistelepülési rendezvények támogatása címen kapott pályázati források összegével).
Közhatalmi bevételek - Adók
Az értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó) előirányzata év közben 1.702.700, -Ft-tal módosult, míg az egyes áruhasználati és szolgáltatási adók (tartózkodás után fiz. idegenforgalmi adó) előirányzata 25.150, -Ft-tal emelkedett többletbevétel miatt.
Egyéb közhatalmi bevételek nem kerültek tervezésre, 598.635, -Ft-ra módosult az előirányzata a befolyt bevételek alapján.
Működési bevételek
A Készletértékesítés ellenértéke előirányzat sorában az önkormányzati erdőben kitermelt fa értékesítése alapján 1.882.960, -Ft összegű módosításra került sor, ennek következtében a kiszámlázott általános fogalmi adó előirányzata is meg lett emelve.
Egyéb működési bevételek nem kerültek tervezésre, az év közben befolyt kerekítési különbözetek, valamint a korábbi évek kiadásainak visszatérítéseinek összegével módosult. A Szolgáltatások ellenértéke, az Ellátási díjak és a Kamatbevételek előirányzata év közben nem módosult.
A teljesített költségvetési bevételek elemzése
Az összes teljesített költségvetési bevételen belül:
- a kötelező feladatok bevételei: 155.934.320, -Ft,
- az önként vállalt feladatok bevételei: 2.087.584, -Ft,
- az államigazgatási feladatok bevételei: 6.500.000, -Ft.
A teljesített költségvetési bevételek működési, illetve felhalmozási jelleg szerinti
- a teljesített költségvetési működési bevételek: 145.588.073, -Ft,
- a teljesített költségvetési felhalmozási bevételek: 18.933.831, -Ft.
2.2. A kiadások
A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon tartalmazza az önkormányzat költségvetési működési és felhalmozási kiadási előirányzatait.
Az önkormányzat kiemelt előirányzatai a következők szerint alakultak
adatok Ft-ban
Működési költségvetési |
Eredeti |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Teljesítés megoszlása |
K1 Személyi juttatások |
77 510 420 |
75 638 543 |
74 939 971 |
99,08 % |
43,93 % |
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
11 014 590 |
10 782 496 |
10 744 421 |
99,65 % |
6,30 % |
K3 Dologi kiadások |
41 831 600 |
46 299 841 |
36 920 471 |
79,74 % |
21,64 % |
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
5 300 000 |
5 300 000 |
3 411 689 |
64,37 % |
2,00 % |
K5 Egyéb működési célú kiadások |
58 648 678 |
69 739 351 |
12 373 847 |
17,74 % |
7,25 % |
K6. Beruházások |
7 881 133 |
15 127 921 |
13 764 169 |
90,99 % |
8,07 % |
K7. Felújítások |
17 885 543 |
27 680 660 |
18 446 037 |
66,64 % |
10,81 % |
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Költségvetési kiadás összesen (K1-K8) |
220 071 964 |
250 568 812 |
170 600 605 |
68,09 % |
100 % |
Működési kiadások
A személyi juttatások jellemzői és a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata év közben csökkent, mivel a koronavírus okozta járvány miatt több volt a táppénz, reprezentációra sem költöttünk annyit a rendezvények elmaradása miatt.
A dologi jellegű kiadások eredeti előirányzata év közben módosult, a készletbeszerzés, az informatikai szolgáltatások, közüzemi díjak, bérleti díjak, kiküldetések, áfa-k előirányzatait növelni kellett az áremelkedések miatt, a többi kiadás teljesítése elmaradt az előirányzattól.
Az egyéb működési kiadások előirányzata év közben módosult egyrészt a 2019 és 2020. évi normatíva elszámolás visszafizetendő összegével, másrészt a Tartalékok változásával. A teljesítés 17,7 %, a tartalék összegének figyelembevételével 95,2 %.
Felhalmozási kiadások
A beruházási és felújítási kiadások előirányzata az elnyert pályázati pénzekkel (volt vízmű épület felújítása), illetve az EFOP programból beszerzésre és felújításra átcsoportosított összeggel módosultak.
A felújítások közül a volt Vízmű épület felújítása elkezdődött, de befejezése áthúzódik a következő évre. A tervezett beruházások közül a teherautó vásárlás nem valósult meg.
A teljesített költségvetési kiadások elemzése
Az összes költségvetési kiadáson belül a teljesített:
- a kötelező feladatok kiadásai: 160.764.707, -Ft,
- az önként vállalt feladatok kiadásai: 3.335.898, -Ft,
- az államigazgatási feladatok kiadásai: 6.500.000, -Ft.
A teljesített költségvetési bevételek működési, illetve felhalmozási jelleg szerinti
- a teljesített költségvetési működési bevételek: 138.390.399 -Ft,
- a teljesített költségvetési felhalmozási bevételek: 32.210.206, -Ft.
A teljesített költségvetési felhalmozási és felújítási kiadások
A teljesített felújítási kiadások a következő célokhoz kapcsolódnak:
Magyar Falu Program Táncsics utca |
14 974 443 |
Hivatal épület külső felújítása (lemezelés) |
1 968 500 |
Nyílászáró csere (EFOP pályázat keretében) |
795 120 |
DRV épület felújítása (MFP pályázat) |
707 974 |
Összesen: |
18 446 037 |
A teljesített felhalmozási kiadások a következő feladatokkal összefüggésben merültek fel:
Sport célú közösségi tér (BFT pályázat) |
5 467 983 |
Volt Vízmű ép. környezet tervezés díja |
250 000 |
Kisértékű tárgyi eszköz beszerzések (létra, |
225 292 |
Védőnő részére hallásvizsgáló (SA-7) beszerzés |
374 650 |
EFOP informatikai eszközbeszerzés |
2 761 474 |
EFOP egyéb eszközbeszerzés |
4 130 314 |
Önkorm. összesen: |
13 209 713 |
Létszámnyilvántartó program |
35 000 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzések össz. |
519 456 |
- kombi hűtő |
109 990 |
- fagyasztóláda |
219 980 |
- húsdaráló |
139 687 |
- asztalterítők cseréje |
39 800 |
-botmixer |
9 999 |
Óvoda összesen: |
554 456 |
Beruházások összesen: |
13 764 169 |
A tartalék
A tartalékok eredeti előirányzatként tervezett összege 45.502.405, -Ft. Módosításokat követően 54.017.674, -Ft.
Általános tartalék |
50.460.179, - Ft |
Céltartalék |
3.557.495, -Ft |
Működési céltartalék (EFOP) |
2.557.495, - |
Felhalmozási céltartalék |
1.000.000, - |
Tartalék összesen: |
54.017.674, -Ft |
Eredmény
Az önkormányzat összesített mérleg szerinti eredménye 3.589.986, -Ft, ez az előző évhez képest 11.680.971, -Ft-tal alacsonyabb összeg.
Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek
Az Önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programjai, projektjei: EFOP -1,5,2-16-2017-00006 Közösen a jövőnkért-komplex program a humán közszolgáltatások fejlesztése Siófok térségében, melyet a rendelet 10. számú melléklete tartalmaz.
A teljesített költségvetési létszámkeret
Az Önkormányzat teljesített összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 23 fő. Ez a létszám a tervezett költségvetési létszám-előirányzattal megegyező.
A közfoglalkoztatottak teljesített éves létszáma 2 fő.
Többéves kihatással járó döntések
Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó döntése nem volt.
Közvetett támogatások
Az Önkormányzat 2021. évben közvetett támogatást nem nyújtott.
Az adósságot keletkeztető ügylet
Adósságot keletkeztető ügylet nem keletkezett.
Részesedések
Az Önkormányzat 1 db 10 000 Ft névértékű DRV törzsrészvénnyel rendelkezik.
Környezetvédelmi alap
A környezetvédelmi alap számláján 892 920 Ft talajterhelési díjbevétel van. Kiadás nem volt.
Balatonendrédi Kerekerő Óvoda
A Balatonendrédi Kerekerdő Óvoda 2021. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 73.847.208, -Ft,
- teljesített bevételi főösszege 10.341.646, -Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva:
- a kiadások 96 %-ra,
- a bevételek 102 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok összességében a kiadások, és a bevételek esetében is kedvezőnek értékelhetőek.
Az Óvoda 2021. évi teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 10.341.646, -Ft,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 73.847.208, -Ft.
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete: -63.505.562, -Ft (hiány).
A hiány finanszírozása:
a) belső forrásból az előző évek pénzmaradványának, felhasználásával (919.291, -Ft),
b) a külső forrásból az irányító szervi (helyi önkormányzati) támogatással (65.108.780, -Ft) történt.
2. Mérleg
A mérleg tábla (20. sz. melléklet) alapján 2021. december 31-i vagyonunk 973.670.389, -Ft. Ez 8.480.77, -Ft-tal kevesebb a 2020-as évhez képest.
A fejlesztések és a pénzeszközök összege növelte, viszont az elszámolt értékcsökkenés csökkentette a mérleg értékét. A befektetett eszközök értéke 7.511.333, -Ft-tal csökkent., a forgóeszközök értéke 28.411, -Ft-tal nőtt, a pénzeszközök értéke 6.304.925, -Ft-tal csökkent.
A követelések állománya – a közhatalmi bevételek következő évi adósságállományának növekedése miatt - az előző évhez képest 4.833.823, -Ft-tal nőtt. A kötelezettségek állománya 342.611, -Ft-tal csökkent.
3. Maradvány
A maradványra vonatkozó adatokat a rendelettervezet 23. számú melléklete tartalmazza.
Alaptevékenység maradványa: 75.838.049, -Ft,
Vállalkozási tevékenység maradványa: 50.352, -Ft.
Balatonendréd Község Önkormányzata: 73.365.892, -Ft
(Alaptevékenység maradványa, ebből kötelezettséggel terhelt maradvány: 758.074, -Ft)
Balatonendrédi Kerekerdő Óvoda:
2.472.157, -Ft alaptevékenységi maradvány,
50.352, -Ft vállalkozási tevékenységi maradvány (ebből befizetési kötelezettség 4.532, -Ft)
A rendelettervezet mellékletei költségvetési szervenként és összesítve is tartalmazzák a 2021. évi bevételek és kiadások alakulását, a létszámadatokat, az eredménykimutatást és a mérleget, valamint a jogszabály szerinti kötelező mellékleteket.