Balatonendréd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2023. 05. 26Balatonendréd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.26.
az Önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Balatonendréd Község Önkormányzata képviselő-testületének
az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról
(előterjesztés)
1. Általános rendelkezések
A rendelet hatálya a költségvetési rendelettel szinkronban az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szervére terjed ki.
2. Az Önkormányzat összesített 2022. évi költségvetésének teljesítése
A rendelet ezen része az Önkormányzati szintű adatokat tartalmazza, a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon.
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 194.621.147, -Ft,
- teljesített bevételi főösszege 258.065.448, -Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva:
- a kiadások 74,41 %-ra,
- a bevételek 98,74 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok összességében a kiadások, és a bevételek esetében is kedvezőnek értékelhetőek.
Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, 2022. évi teljesített költségvetésének
fő számai:
fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 177.903.321, -Ft,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 191.077.181, -Ft,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete: -13.173.860, -Ft (hiány).
A hiány finanszírozása belső forrásból az előző évek pénzmaradványának, felhasználásával történt.
2.1. A bevételek
A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlító módon kell tartalmazza az Önkormányzat költségvetési bevételeit.
A bevételek a kiemelt bevételi előirányzatok alapján a következők szerint alakultak:
adatok Ft-ban
Kiemelt bevételi előirányzatok |
Eredeti |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Teljesítés megoszlása |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
101 709 549 |
107 826 350 |
107 826 350 |
100,00 % |
60,60 % |
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
19 329 765 |
19 329 765 |
100,00 % |
10,87 % |
B3 Közhatalmi bevételek |
28 675 000 |
32 870 856 |
30 868 463 |
93,91 % |
17,35 % |
B4 Működési bevételek |
13 668 917 |
20 009 996 |
19 733 618 |
98.62 % |
11,09 % |
B5 Felhalmozási bevételek |
0 |
27 625 |
27 625 |
100,00 % |
0,02 % |
B6 Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
117 500 |
117 500 |
100,00 % |
0,07 % |
B7 Felhalm. célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 % |
0% |
Költségvetési bevétel összesen (B1-B7) |
144 053 466 |
180 182 092 |
177 903 321 |
98,74 % |
100,0 % |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Az eredeti előirányzat év közben módosult, a bértámogatás, a kiegészítő támogatás (HIPA) és az elszámolásból származó bevételek (2021.évi HIPA-elszámolás) összegével.
A teljesítés százaléka 100 % nagyon jónak értékelhető, ennek oka, hogy a tervezésnél a legjobban kiszámítható tétel.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Eredeti előirányzat nem volt tervezve, év közben 19.329.765- Ft-ra módosult (14.541.500, -Ft és 4.788.265, -Ft, Magyar Falu Program Kommunális eszköz beszerzése - 2022 c., valamint Önkormányzati járdaépítés/felújítás támogatása - 2022 c. pályázatokon elnyert támogatások összegével).
Közhatalmi bevételek - Adók
A vagyoni típusú adók előirányzata év közben 684.242, -Ft-tal, az értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó) előirányzata év közben 1.462.594, -Ft-tal módosult, míg az egyes áruhasználati és szolgáltatási adók (tartózkodás után fiz. idegenforgalmi adó) előirányzata 49.020, -Ft-tal emelkedett többletbevétel miatt.
Működési bevételek
A Szolgáltatások ellenértéke, az Ellátási díjak és a hozzájuk kapcsolódó kiszámlázott általános forgalmi adó előirányzata módosult a szeptember 1-i térítési díjemelés miatti többletbevétel miatt. Általános forgalmi adó visszatérítés nem volt tervezve, azonban a megnövekedett nyersanyag és rezsiköltségek miatt befizetőből visszaigénylőkké váltunk. Egyéb működési bevételek előirányzata kötbér, kamattartozás és a korábbi évek kiadásainak visszatérítéseinek összegével módosult.
Felhalmozási bevételek
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése előirányzata a Volkswagen Caddy t. ételkiszállító autó bontóba történő értékesítése alapján 27.625, -Ft összeggel módosult.
Működési célú átvett pénzeszközök
Előirányzat nem volt tervezve. az év közben befolyt átvett pénzeszközök összegével módosult.
A teljesített költségvetési bevételek elemzése
Az összes teljesített költségvetési bevételen belül:
- a kötelező feladatok bevételei: 164.749.544, -Ft,
- az önként vállalt feladatok bevételei: 3.153.777, -Ft,
- az államigazgatási feladatok bevételei: 10.000.000, -Ft.
A teljesített költségvetési bevételek működési, illetve felhalmozási jelleg szerinti
- a teljesített költségvetési működési bevételek: 158.545.931, -Ft,
- a teljesített költségvetési felhalmozási bevételek: 19.357.390, -Ft.
2.2. A kiadások
A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon tartalmazza az önkormányzat költségvetési működési és felhalmozási kiadási előirányzatait.
Az önkormányzat kiemelt előirányzatai a következők szerint alakultak
adatok Ft-ban
Működési költségvetési |
Eredeti |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Teljesítés megoszlása |
K1 Személyi juttatások |
76 438 053 |
75 442 329 |
74 341 398 |
98,54 % |
38,91 % |
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
8 560 064 |
8 410 500 |
8 342 677 |
99,19 % |
4,37 % |
K3 Dologi kiadások |
45 151 500 |
58 496 226 |
48 649 651 |
83,17 % |
25,46 % |
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
5 300 000 |
5 300 000 |
4 087 000 |
77,11 % |
2,14 % |
K5 Egyéb működési célú kiadások |
54 074 039 |
54 233 531 |
16 342 360 |
30,13 % |
8,55 % |
K6. Beruházások |
14 165 467 |
32 265 167 |
16 661 907 |
51,64 % |
8,72 % |
K7. Felújítások |
12 969 733 |
22 652 500 |
22 652 188 |
99,99 % |
11,85 % |
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Költségvetési kiadás összesen (K1-K8) |
216 658 856 |
256 800 253 |
191 077 181 |
74,41 % |
100 % |
Működési kiadások
A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata csökkent, mivel az önkormányzatnál (zöldterület kezelés) februártól 1 álláshely betöltetlen, és ettől kisebb mértékben nőttek a falunap miatti reprezentációs kiadások.
A dologi jellegű kiadások eredeti előirányzata év közben módosult, a készletbeszerzés, a szolgáltatási kiadások, kiküldetések, áfa-k, egyéb dologi kiadások előirányzatait növelni kellett az áremelkedések miatt.
Az egyéb működési kiadások előirányzata év közben módosult egyrészt a 2021-ben befejeződő EFOP pályázati elszámolás visszafizetendő összegével, másrészt a Tartalékok változásával. A teljesítés 30,13 %, a tartalék összegének figyelembevételével 88,14 %.
Felhalmozási kiadások
A beruházási és felújítási kiadások előirányzata az elnyert pályázati pénzekkel (Magyar Falu Program Kommunális eszköz beszerzés, valamint Önkormányzati járdaépítés/felújítás támogatása), másrészt a szükségessé vált új ételkiszállító autó vásárlására, a hivatal kazáncseréjére, és műhely-garázs bővítésre fordított összegekkel módosultak.
A beruházások közül a Kommunális eszköz beszerzés áthúzódott a következő évre, 2022-en csak előleg fizetésre került sok.
A teljesített költségvetési kiadások elemzése
Az összes költségvetési kiadáson belül a teljesített:
- a kötelező feladatok kiadásai: 176.260.128, -Ft,
- az önként vállalt feladatok kiadásai: 4.035.197, -Ft,
- az államigazgatási feladatok kiadásai: 10.000.000, -Ft.
A teljesített költségvetési bevételek működési, illetve felhalmozási jelleg szerint:
- a teljesített költségvetési működési bevételek: 151.763.089, -Ft,
- a teljesített költségvetési felhalmozási bevételek: 39.314.095, -Ft.
A teljesített költségvetési felhalmozási és felújítási kiadások
A teljesített felhalmozási kiadások a következő feladatokkal összefüggésben merültek fel:
DRV környezetrendezés (BFT) |
12 356 681 |
Rendezvénysátrak (MFP) |
1 000 000 |
Kisértékű tárgyi eszközbeszerzés |
|
Személygépkocsi vásárlás |
2 023 900 |
Önkormányzat összesen: |
15 975 784 |
Kisértékű tárgyi eszközbeszerzés |
|
Óvoda összesen: |
686 123 |
Beruházások összesen: |
16 661 907 |
A teljesített felújítási kiadások a következő célokhoz kapcsolódnak:
DRV ép. Felújítása (MFP+saját forrás) |
9 452 323 |
DRV ép. vakolása (saját forrásból) |
1 498 702 |
Orvosi rendelő tető felújítás |
2 738 785 |
Víznyelők (Dózsa Gy.út, Kossuth u. vége) |
548 355 |
Műhely-garázs bővítés |
1 958 857 |
Járdafelújítás (MFP+saját forrás) |
4 906 376 |
PM Hiv. kazáncsere |
1 548 790 |
Felújítások összesen: |
22 652 188 |
A tartalék
A tartalékok eredeti előirányzatként tervezett összege 37.464.880, -Ft. Módosításokat követően 35.691.717, -Ft.
Általános tartalék |
35 691 717 |
|---|---|
Céltartalék |
0 |
Működési céltartalék (EFOP) |
0 |
Felhalmozási céltartalék |
0 |
- ebből egyéb fejlesztési céltartalék |
0 |
Tartalék összesen: |
35 691 717 |
Eredmény
Az önkormányzat összesített mérleg szerinti eredménye -14.326.218, -Ft, ez az előző évhez képest -17.916.204, -Ft-tal alacsonyabb összeg.
Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek
Az Önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programjai, projektjei: EFOP -1,5,2-16-2017-00006 Közösen a jövőnkért-komplex program a humán közszolgáltatások fejlesztése Siófok térségében, melyet a rendelet 10. számú melléklete tartalmaz.
A teljesített költségvetési létszámkeret
Az Önkormányzat teljesített összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 18 fő. Ez a létszám 1 fővel kevesebb a tervezett költségvetési létszám-előirányzattól.
A közfoglalkoztatottak teljesített éves létszáma 1 fő.
Többéves kihatással járó döntések
Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó döntése nem volt.
Közvetett támogatások
Az Önkormányzat 2022. évben közvetett támogatást nem nyújtott.
Az adósságot keletkeztető ügylet
Adósságot keletkeztető ügylet nem keletkezett.
Részesedések
Az Önkormányzat 1 db 10 000 Ft névértékű DRV törzsrészvénnyel rendelkezik.
Környezetvédelmi alap
A környezetvédelmi alap számlán 948.920, -Ft talajterhelési díjbevétel volt, melyből a vízkárelhárítási terv és a környezetvédelmi program felülvizsgálatát fizettük ki összesen 709.200,- Ft értékben.
Balatonendrédi Kerekerő Óvoda
A Balatonendrédi Kerekerdő Óvoda 2022. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 80.161.068, -Ft,
- teljesített bevételi főösszege 18.796.118, -Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva:
- a kiadások 94,35 %-ra,
- a bevételek 99,98 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok összességében a kiadások, és a bevételek esetében is kedvezőnek értékelhetőek.
Az Óvoda 2022. évi teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 16.273.609, -Ft,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 80.161.068, -Ft.
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete: -63.887.459, -Ft (hiány).
A hiány finanszírozása:
a) belső forrásból az előző évek pénzmaradványának, felhasználásával (2.522.509, -Ft),
b) a külső forrásból az irányító szervi (helyi önkormányzati) támogatással (63.238.623, -Ft) történt.
2. Mérleg
A mérleg tábla (20. sz. melléklet) alapján 2022. december 31-i vagyonunk 963.354.728, -Ft. Ez 10.315.661, -Ft-tal kevesebb a 2021-es évhez képest.
A fejlesztések és a pénzeszközök, követelések összege növelte, viszont az elszámolt értékcsökkenés csökkentette a mérleg értékét. A befektetett eszközök értéke 1.093.311, -Ft-tal csökkent., a forgóeszközök értéke 102.777, -Ft-tal nőtt, a pénzeszközök értéke 20.991.819, -Ft-tal csökkent.
A követelések állománya az előző évhez képest 10.012.563, -Ft-tal nőtt. A kötelezettségek állománya 4.569.700, -Ft-tal nőtt.
3. Maradvány
A maradványra vonatkozó adatokat a rendelettervezet 23. számú melléklete tartalmazza.
Alaptevékenység maradványa: 63.442.869, -Ft,
Vállalkozási tevékenység maradványa: 1.432, -Ft.
Balatonendréd Község Önkormányzata: 61.570.628, -Ft
(Alaptevékenység maradványa)
Balatonendrédi Kerekerdő Óvoda:
1.872.241, -Ft alaptevékenységi maradvány,
1432, -Ft vállalkozási tevékenységi maradvány (ebből kötelezettséggel terhelt maradvány 129, -Ft)
A rendelettervezet mellékletei költségvetési szervenként és összesítve is tartalmazzák a 2022. évi bevételek és kiadások alakulását, a létszámadatokat, az eredménykimutatást és a mérleget, valamint a jogszabály szerinti kötelező mellékleteket.
Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2022. évi zárszámadás tárgyában.
Kelt: Balatonendréd, 2023. május hó 19. nap
Késmárki Tibor
polgármester s.k.