Balatonendréd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának zárszámadásáról és a pénzmaradvány jóváhagyásáról
Hatályos: 2024. 05. 03Balatonendréd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.03.
az önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának zárszámadásáról és a pénzmaradvány jóváhagyásáról
Végső előterjesztői indokolás
Balatonendréd Község Önkormányzata képviselő-testületének
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
(előterjesztés)
1. Általános rendelkezések
A rendelet hatálya a költségvetési rendelettel szinkronban az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szervére terjed ki.
2. Az Önkormányzat összesített 2023. évi költségvetésének teljesítése
A rendelet ezen része az Önkormányzati szintű adatokat tartalmazza, a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon.
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 204.140.202, -Ft,
- teljesített bevételi főösszege 261.395.370, -Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva:
- a kiadások 78,25 %-ra,
- a bevételek 100.88 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok összességében a kiadások, és a bevételek esetében is kedvezőnek értékelhetőek.
Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, 2023. évi teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 193.530.823, -Ft,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 199.875.272, -Ft,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete: -6.334.449, -Ft (hiány).
A hiány finanszírozása belső forrásból az előző évek pénzmaradványának, felhasználásával történt.
2.1. A bevételek
A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlító módon kell tartalmazza az Önkormányzat költségvetési bevételeit.
A bevételek a kiemelt bevételi előirányzatok alapján a következők szerint alakultak:
adatok Ft-ban
Kiemelt bevételi előirányzatok |
Eredeti |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Teljesítés megoszlása |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
107 862 482 |
125 729 755 |
125 729 755 |
100,00 % |
64,96 % |
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
12 000 000 |
12 000 000 |
12 000 000 |
100,00 % |
6,2 % |
B3 Közhatalmi bevételek |
29 150 000 |
32 048 000 |
32 023 487 |
99,93 % |
16,55 % |
B4 Működési bevételek |
18 750 579 |
19 416 178 |
21 114 081 |
108,75 % |
10,91 % |
B5 Felhalmozási bevételek |
0 |
2 661 000 |
2 661 000 |
100,00 % |
1,37 % |
B6 Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
2 500 |
2 500 |
100,00 % |
0,01 % |
B7 Felhalm. célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 % |
0% |
Költségvetési bevétel összesen (B1-B7) |
167 763 061 |
191 857 433 |
193 530 823 |
100,88 % |
100,0 % |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Az eredeti előirányzat év közben módosult, a bértámogatás, a 2022. évi beszámoló jóváhagyása után még járó normatíva összeg, a 2022.évi Iparűzési adókedvezménnyel kapcsolatos önkormányzati támogatás összegével) összegével.
A teljesítés százaléka 100 % nagyon jónak értékelhető, ennek oka, hogy a tervezésnél a legjobban kiszámítható tétel.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A felhalmozási támogatások 100%-ban teljesültek, elszámolást követően megkaptuk a BFT-től a Közösségi tér fejlesztésre az elnyert összeget.
Közhatalmi bevételek - Adók
A vagyoni típusú adók előirányzata év közben 1.150.000, -Ft-tal, az értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó) előirányzata év közben 1.600.000, -Ft-tal, az egyes áruhasználati és szolgáltatási adók (tartózkodás után fiz. idegenforgalmi adó) előirányzata 90.000, -Ft-tal, míg az egyéb közhatalmi bevételek (pótlékok) előirányzata 58.000, -Ft-tal emelkedett többletbevételek miatt.
Működési bevételek
A Szolgáltatások ellenértéke 30.000, -Ft-tal, a Közvetített szolgáltatások ellenértéke 586.500, -Ft-tal (júliusban indult a Techno-Tel Kft. részére a Közösségi Házban kialakított OLT központ áramfogyasztásának – almérő alapján történő továbbszámlázása) módosult. Emelni kellett az Általános forgalmi adó visszatérítés, valamint az Egyéb működési bevételek (a korábbi évek kiadásainak visszatérítései összegével) előirányzatát is.
Felhalmozási bevételek
Előirányzat nem volt tervezve. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése előirányzata a 2023.07.03-án értékesített YMJ-674 MTZ Traktor + tolólap bevételének értékével (2.501.000, -Ft), valamint a 2023.11.27-én értékesített RK Fűkasza bevételének értékével (160.000, -Ft) került módosításra.
Működési célú átvett pénzeszközök
Előirányzat nem volt tervezve. Az év közben befolyt átvett pénzeszközök összegével módosult.
A teljesített költségvetési bevételek elemzése
Az összes teljesített költségvetési bevételen belül:
- a kötelező feladatok bevételei: 187.530.823, -Ft,
- az államigazgatási feladatok bevételei: 6.000.000, -Ft.
A teljesített költségvetési bevételek működési, illetve felhalmozási jelleg szerinti
- a teljesített költségvetési működési bevételek: 178.869.823, -Ft,
- a teljesített költségvetési felhalmozási bevételek: 14.661.000, -Ft.
2.2. A kiadások
A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon tartalmazza az önkormányzat költségvetési működési és felhalmozási kiadási előirányzatait.
Az önkormányzat kiemelt előirányzatai a következők szerint alakultak
adatok Ft-ban
Működési költségvetési |
Eredeti |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Teljesítés megoszlása |
K1 Személyi juttatások |
83 755 821 |
81 663 932 |
80 831 336 |
98,98 % |
40,44 % |
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
9 325 467 |
9 625 467 |
9 601 874 |
99,76 % |
4,80 % |
K3 Dologi kiadások |
73 557 000 |
72 127 478 |
57 952 586 |
80,35 % |
29,00 % |
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
5 300 000 |
5 300 000 |
4 430 000 |
83,59 % |
2,22 % |
K5 Egyéb működési célú kiadások |
39 245 312 |
54 915 838 |
15 423 660 |
28.09 % |
7,72 % |
K6. Beruházások |
680 000 |
16 607 299 |
16 418 780 |
98,87 % |
8,21 % |
K7. Felújítások |
15 070 036 |
15 070 036 |
15 070 036 |
100,00 % |
7,54 % |
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
137 000 |
137 000 |
100,00 % |
0,07 % |
Költségvetési kiadás összesen |
226 933 636 |
255 447 050 |
199 865 272 |
78,25 % |
100 % |
Működési kiadások
A személyi juttatások előirányzata csökkent, mivel az önkormányzatnál (zöldterület kezelés) 1 álláshely egész évre volt tervezve, de csak szeptembertől sikerült betölteni, a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata viszont növekedett, mivel sok volt a táppénz, ami miatt fizetendő táppénz-hozzájárulás nem volt tervezve.
A dologi jellegű kiadások eredeti előirányzata összességében csökkent, a készletbeszerzés, a szolgáltatási kiadások és a különféle befizetések (áfa, egyéb dologi kiadások) előirányzata csökkent, míg a kommunikációs szolgáltatások és a kiküldetések előirányzata nőtt (egyrészt a telefondíj emelkedése óvodánál, másrészt kiküldetési ktg. sem volt tervezve – utazási ktg.- a felvett kulturális referensnek októbertől iskolába kell járnia az előirt végezettség megszerzéséhez).
Az egyéb működési kiadások előirányzata év közben módosult egyrészt a 2022.évi normatíva felülvizsgálatakor megállapított visszafizetési kötelezettséggel, valamint a 2022.évi kulturális bértámogatás elszámolásakor keletkezett visszafizetési kötelezettséggel, másrészt a Tartalékok változásával. A teljesítés 28,09 %, a tartalék összegének figyelembevételével 88,12 %.
Felhalmozási kiadások
Módosításra került a Beruházások és a hozzá kapcsolódó áfa előirányzata, egyrészt az oviban a kisértékű tárgyieszköz beszerzések többe kerültek az előzetesen tervezettnél (bruttó 40eFt-tal), másrészt a MFP kommunális eszközbeszerzés teljesítése átcsúszott az idei évre, így annak összege (bruttó 15.570eFt) ennek az évnek az előirányzatát terheli. Szükségessé vált az Orvosi rendelőbe klíma beszerelése, az óvodában egy rádiós magnó és egy nyomtató beszerzése, melyek nem voltak tervezve, így az ezekre fordított összegekkel is módosultak.
Egyéb felhalmozási kiadások előirányzata sorában a MFP volt-Vízmű épület felújítása pályázat elszámolásakor megállapított visszafizetési kötelezettség és kamata szerepel.
A teljesített költségvetési kiadások elemzése
Az összes költségvetési kiadáson belül a teljesített:
- a kötelező feladatok kiadásai: 192.819.272, -Ft,
- az önként vállalt feladatok kiadásai: 1.046.000, -Ft,
- az államigazgatási feladatok kiadásai: 6.000.000, -Ft.
A teljesített költségvetési bevételek működési, illetve felhalmozási jelleg szerint:
- a teljesített költségvetési működési bevételek: 163.239.456, -Ft,
- a teljesített költségvetési felhalmozási bevételek: 31.625.816, -Ft.
A teljesített költségvetési felhalmozási és felújítási kiadások
A teljesített felhalmozási kiadások a következő feladatokkal összefüggésben merültek fel:
adatok Ft-ban
MFP Kommunális eszközbeszerzés |
15 570 200 |
Orvosi rendelőbe klíma |
248 320 |
Kisértékű tárgyi eszközbeszerzés |
|
Önkormányzat összesen: |
15 860 752 |
Kisértékű tárgyi eszközbeszerzés |
|
Óvoda összesen: |
558 028 |
Beruházások összesen: |
16 418 780 |
A teljesített felújítási kiadások a következő célokhoz kapcsolódnak:
adatok Ft-ban
MFP járdafelújítás Kossuth u. szakasz |
8 479 536 |
MFP járdafelújítás Arany J. u. szakasz |
6 590 500 |
Felújítások összesen: |
15 070 036 |
A tartalék
A tartalékok eredeti előirányzatként tervezett összege 17.448.137, -Ft. Módosításokat követően 32.964.559, -Ft.
adatok Ft-ban
Cél megnevezése |
2023 |
2023 |
|
1. |
Általános tartalék |
17 448 137 |
32 964 559 |
2. |
Céltartalék |
0 |
0 |
2.a |
Működési céltartalék |
||
2.b |
Felhalmozási céltartalék |
||
- ebből egyéb fejlesztési céltartalék |
|||
Tartalék összesen: |
17 448 137 |
32 964 559 |
Eredmény
Az önkormányzat összesített mérleg szerinti eredménye -2.901.374, -Ft, ez az előző évhez képest 11.424.844, -Ft-tal nagyobb összeg.
Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek
Az Önkormányzatnak jelenleg nincs Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programja.
A teljesített költségvetési létszámkeret
Az Önkormányzat teljesített összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 19 fő. Ez a létszám megegyezik a tervezett költségvetési létszám-előirányzattal.
A közfoglalkoztatottak teljesített éves létszáma 1 fő.
Többéves kihatással járó döntések
Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó döntése nem volt.
Közvetett támogatások
Az Önkormányzat 2023. évben közvetett támogatást nem nyújtott.
Az adósságot keletkeztető ügylet
Adósságot keletkeztető ügylet nem keletkezett.
Részesedések
Az Önkormányzat 1 db 10 000 Ft névértékű DRV törzsrészvénnyel rendelkezik.
Környezetvédelmi alap
A környezetvédelmi alap számlán nem volt forgalom 2023-ban.
Balatonendrédi Kerekerő Óvoda
A Balatonendrédi Kerekerdő Óvoda 2023. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 95.966.090, -Ft,
- teljesített bevételi főösszege 20.930.269, -Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva:
- a kiadások 90,97 %-ra,
- a bevételek 109,22 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok összességében a kiadások, és a bevételek esetében is kedvezőnek értékelhetőek.
Az Óvoda 2023. évi teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 19.056.596, -Ft,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 95.966.090, -Ft.
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete: -76.909.494, -Ft (hiány).
A hiány finanszírozása:
a) belső forrásból az előző évek pénzmaradványának, felhasználásával (1.873.673, -Ft),
b) a külső forrásból az irányító szervi (helyi önkormányzati) támogatással (77.693.946, -Ft) történt.
2. Mérleg
A mérleg tábla (19. sz. melléklet) alapján 2023. december 31-i vagyonunk 950.040.339, -Ft. Ez 13.314.389, -Ft-tal kevesebb a 2022-es évhez képest.
A fejlesztések és a pénzeszközök összege növelte, viszont az elszámolt értékcsökkenés csökkentette a mérleg értékét. A befektetett eszközök értéke 11.736.980, -Ft-tal csökkent, a forgóeszközök értéke 79.623, -Ft-tal csökkent, a pénzeszközök értéke 5.343.549, -Ft-tal nőtt.
A követelések állománya az előző évhez képest 6.149.033, -Ft-tal csökkent. A kötelezettségek állománya 1.002.623, -Ft-tal nőtt.
3. Maradvány
A maradványra vonatkozó adatokat a rendelettervezet 22. számú melléklete tartalmazza.
Alaptevékenység maradványa: 57.255.168, -Ft,
Vállalkozási tevékenység maradványa: 0, -Ft.
Balatonendréd Község Önkormányzata: 54.597.043, -Ft,
Balatonendrédi Kerekerdő Óvoda: 2.658.125, -Ft.
A rendelettervezet mellékletei költségvetési szervenként és összesítve is tartalmazzák a 2023. évi bevételek és kiadások alakulását, a létszámadatokat, az eredménykimutatást és a mérleget, valamint a jogszabály szerinti kötelező mellékleteket.
Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2023. évi zárszámadás tárgyában.
Kelt: Balatonendréd, 2024. április hó 25. nap
Késmárki Tibor
polgármester s.k.