Balatonendréd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2025. 05. 06Balatonendréd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.06.
az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
1. Általános rendelkezések
A rendelet hatálya a költségvetési rendelettel szinkronban az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szervére terjed ki.
2. Az Önkormányzat összesített 2024. évi költségvetésének teljesítése
A rendelet ezen része az Önkormányzati szintű adatokat tartalmazza, a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon.
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 202.011.434, -Ft,
- teljesített bevételi főösszege 263.467.583, -Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva:
- a kiadások 76,67 %-ra,
- a bevételek 99,99 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok összességében a kiadások, és a bevételek esetében is kedvezőnek értékelhetőek.
Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, 2024. évi teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 201.678.307, -Ft,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 197.592.392, -Ft,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete: 4.085.915, -Ft (többlet).
2.1. A bevételek
A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlító módon kell tartalmazza az Önkormányzat költségvetési bevételeit.
A bevételek a kiemelt bevételi előirányzatok alapján a következők szerint alakultak:
adatok Ft-ban
|
Kiemelt bevételi előirányzatok |
Eredeti |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Teljesítés megoszlása |
|
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
130 057 407 |
134 752 551 |
134 752 551 |
100,00 % |
66,82 % |
|
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
8 434 959 |
8 434 959 |
99,90 % |
4,18 % |
|
B3 Közhatalmi bevételek |
29 250 000 |
36 144 910 |
36 107 987 |
99,93 % |
17,90 % |
|
B4 Működési bevételek |
18 199 103 |
22 374 403 |
22 372 810 |
99,99 % |
11,09 % |
|
B5 Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 % |
0 % |
|
B6 Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
10 000 |
10 000 |
100,00 % |
0,01 % |
|
B7 Felhalm. célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 % |
0% |
|
Költségvetési bevétel összesen (B1-B7) |
177 506 510 |
201 716 823 |
201 678 307 |
99,98 % |
100,0 % |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Az eredeti előirányzat év közben módosult, a 2023. évi beszámoló jóváhagyása után még járó normatíva összeg, valamint a gyermekétkeztetés (üzemeltetési támogatás) októberi felmérésben módosított összegével.
A teljesítés százaléka 100 % nagyon jónak értékelhető, ennek oka, hogy a tervezésnél a legjobban kiszámítható tétel.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A felhalmozási támogatások 100%-ban teljesültek, nyertes pályázat benyújtását követően 2024.09.20-án kiutalásra került a Magyar Falu Program Rákóczi u. járdaszakasz felújításra elnyert összeg, melyet követően az előirányzat is módosításra került.
Közhatalmi bevételek - Adók
A vagyoni típusú adók előirányzata év közben 1.300.000, -Ft-tal, az értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó) előirányzata év közben 5.529.000, -Ft-tal, az egyes áruhasználati és szolgáltatási adók (tartózkodás után fiz. idegenforgalmi adó) előirányzata 65.910, -Ft-tal emelkedett többletbevételek miatt.
Működési bevételek
A Szolgáltatások ellenértéke 1.288.800, -Ft-tal (2024.07.11-étől átvett Posta postapartneri közreműködői díj), a Közvetített szolgáltatások ellenértéke 116.200, -Ft-tal (ősszel továbbszámlázásra került Kaposi Mór Kórház részére a Védőnői tanácsadó 2023.07.01-jéig visszamenően a közüzemi díjak) módosult. Emelni kellett az Ellátási díjak, a Kiszámlázott áfa, az Áfa visszatérítés, valamint az Egyéb működési bevételek (a korábbi évek kiadásainak visszatérítései) előirányzatát is.
Működési célú átvett pénzeszközök
Előirányzat nem volt tervezve. Az év közben befolyt átvett pénzeszközök összegével módosult.
A teljesített költségvetési bevételek elemzése
Az összes teljesített költségvetési bevételen belül:
- a kötelező feladatok bevételei: 189.077.985, -Ft,
- önként vállalt feladatok bevételei: 1.100.322, Ft,
- az államigazgatási feladatok bevételei: 11.500.000, -Ft.
A teljesített költségvetési bevételek működési, illetve felhalmozási jelleg szerinti
- a teljesített költségvetési működési bevételek: 193.243.348, -Ft,
- a teljesített költségvetési felhalmozási bevételek: 8.434.959, -Ft.
2.2. A kiadások
A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon tartalmazza az önkormányzat költségvetési működési és felhalmozási kiadási előirányzatait.
Az önkormányzat kiemelt előirányzatai a következők szerint alakultak
adatok Ft-ban
|
Működési költségvetési |
Eredeti |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Teljesítés megoszlása |
|
K1 Személyi juttatások |
105 590 461 |
105 205 904 |
101 777 465 |
96,75 % |
51,51 % |
|
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
11 178 675 |
12 896 520 |
12 560 421 |
97,40 % |
6,36 % |
|
K3 Dologi kiadások |
73 998 000 |
75 931 600 |
63 504 112 |
83,64 % |
32,14 % |
|
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
5 300 000 |
5 300 000 |
3 754 000 |
70,83 % |
1,90 % |
|
K5 Egyéb működési célú kiadások |
33 205 500 |
58 069 043 |
14 532 091 |
25,03 % |
7,35 % |
|
K6. Beruházások |
1 070 000 |
1 433 990 |
1 214 303 |
84,68 % |
0,61 % |
|
K7. Felújítások |
0 |
250 000 |
250 000 |
100,00 % |
0,13 % |
|
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
0 |
0,00 % |
0,00 % |
|
Költségvetési kiadás összesen |
230 342 636 |
259 087 057 |
197 592 392 |
76,27 % |
100 % |
Működési kiadások
A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata csökkent, mivel az óvodánál 2 szakács tartós táppénzen volt egész évben.
A dologi jellegű kiadások eredeti előirányzata összességében nőtt, a készletbeszerzés előirányzata csökkent, míg a kommunikációs szolgáltatások, a szolgáltatási kiadások (közüzemi díjak) és a különféle befizetések (áfa, egyéb dologi kiadások) előirányzata nőtt.
Az egyéb működési kiadások előirányzata év közben leginkább a Tartalékok változásával módosult. A teljesítés 25,03 %, a tartalék összegének figyelembevételével 89,78 %.
Felhalmozási kiadások
Módosításra került a Beruházások és a hozzá kapcsolódó áfa előirányzata, mivel az oviban a tönkrement mosógép helyett szükségessé vált egy új beszerzése, valamint év végén logikai/fejlesztő fa játékok kerültek még beszerzésre.
A Felújítások előirányzatát a MFP Rákóczi u.-i járdaszakasz felújításának tervezési költségével (250.000, -Ft) kellett módosítani.
A teljesített költségvetési kiadások elemzése
Az összes költségvetési kiadáson belül a teljesített:
- a kötelező feladatok kiadásai: 184.360.738, -Ft,
- az önként vállalt feladatok kiadásai: 1.731.654, -Ft,
- az államigazgatási feladatok kiadásai: 11.500.000, -Ft.
A teljesített költségvetési kiadások működési, illetve felhalmozási jelleg szerint:
- a teljesített költségvetési működési kiadások: 196.128.089, -Ft,
- a teljesített költségvetési felhalmozási kiadások: 1.464.303, -Ft.
A teljesített költségvetési felhalmozási és felújítási kiadások
A teljesített felhalmozási kiadások a következő feladatokkal összefüggésben merültek fel:
adatok Ft-ban
|
- kisértékű tárgyi eszközök Önk. |
15 024 |
|
- informatikai eszközök Posta |
109 508 |
|
- eszközbeszerzés műhely |
81 950 |
|
Önkormányzat összesen: |
206 482 |
|
Kisértékű tárgyi eszközbeszerzés |
554 939 |
|
- Katica csoportba légkondicionáló |
452 882 |
|
Óvoda összesen: |
1 007 821 |
|
Beruházások összesen: |
1 214 303 |
A teljesített felújítási kiadások a következő célokhoz kapcsolódnak:
adatok Ft-ban
|
MFP Rákóczi u. járdafelújítás tervdokumentáció |
250 000 |
|
Felújítások összesen: |
250 000 |
Tartalék
A tartalékok eredeti előirányzatként tervezett összege 12.743.500, -Ft. Módosításokat követően 37.598.633, -Ft.
adatok Ft-ban
|
Cél megnevezése |
2024 Eredeti előirányzat |
2024 Módosított előirányzat |
|
|---|---|---|---|
|
1. |
Általános tartalék |
12 743 500 |
29 413 674 |
|
2. |
Céltartalék |
0 |
8 184 959 |
|
2.a |
Működési céltartalék |
||
|
2.b |
Felhalmozási céltartalék |
8 184 959 |
|
|
- ebből egyéb fejlesztési céltartalék |
8 184 959 |
||
|
Tartalék összesen: |
12 743 500 |
37 598 633 |
Eredmény
Az önkormányzat összesített mérleg szerinti eredménye -17.497.399, -Ft, ez az előző évhez képest 14.595.963, -Ft-tal nagyobb összeg.
Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek
Az Önkormányzatnak jelenleg nincs Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programja.
A teljesített költségvetési létszámkeret
Az Önkormányzat teljesített összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 19 fő. Ez a létszám megegyezik a tervezett költségvetési létszám-előirányzattal.
A közfoglalkoztatottak teljesített éves létszáma 0 fő.
Többéves kihatással járó döntések
Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó döntése nem volt.
Közvetett támogatások
Az Önkormányzat 2024. évben közvetett támogatást nem nyújtott.
Az adósságot keletkeztető ügylet
Adósságot keletkeztető ügylet nem keletkezett.
Részesedések
Az Önkormányzat 1 db 10 000 Ft névértékű DRV törzsrészvénnyel rendelkezik.
Környezetvédelmi alap
A környezetvédelmi alap számlán nem volt forgalom 2024-ben.
Balatonendrédi Kerekerő Óvoda
A Balatonendrédi Kerekerdő Óvoda 2024. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 110.660.087, -Ft,
- teljesített bevételi főösszege 18.778.608, -Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva:
- a kiadások 93,78%-ra,
- a bevételek 99,99 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok összességében a kiadások, és a bevételek esetében is kedvezőnek értékelhetőek.
Az Óvoda 2024. évi teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 18.778.608, -Ft,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 110.660.087, -Ft.
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete: -91.881.479, -Ft (hiány).
A hiány finanszírozása:
a) belső forrásból az előző évek pénzmaradványának, felhasználásával (2.658.125, -Ft),
b) a külső forrásból az irányító szervi (helyi önkormányzati) támogatással (92.342.412, -Ft) történt.
2. Mérleg
A mérleg tábla (19. sz. melléklet) alapján 2024. december 31-i vagyonunk 920.807.046, -Ft. Ez 29.233.293, -Ft-tal kevesebb a 2023-as évhez képest.
A fejlesztések és a pénzeszközök összege növelte, viszont az elszámolt értékcsökkenés csökkentette a mérleg értékét. A befektetett eszközök értéke 32.947.252, -Ft-tal csökkent, a forgóeszközök értéke 236.735, -Ft-tal nőtt, a pénzeszközök értéke 4.866.991, -Ft-tal nőtt.
A követelések állománya az előző évhez képest 758.663, -Ft-tal, míg a kötelezettségek állománya 648.883, -Ft-tal nőtt.
3. Maradvány
A maradványra vonatkozó adatokat a rendelettervezet 22. számú melléklete tartalmazza.
Alaptevékenység maradványa: 61.456.149, -Ft,
Vállalkozási tevékenység maradványa: 0, -Ft.
Balatonendréd Község Önkormányzata: 58.337.091, -Ft,
Balatonendrédi Kerekerdő Óvoda: 3.119.058, -Ft.
A rendelettervezet mellékletei költségvetési szervenként és összesítve is tartalmazzák a 2024. évi bevételek és kiadások alakulását, a létszámadatokat, az eredménykimutatást és a mérleget, valamint a jogszabály szerinti kötelező mellékleteket.
Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2024. évi zárszámadás tárgyában.
Kelt: Balatonendréd, 2025. április hó 25. nap
Kránitz Zoltán Ferenc
polgármester