Balatonendréd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2026. 05. 01Balatonendréd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.01.
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Balatonendréd Község Önkormányzata képviselő-testületének
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
(előterjesztés)
1. Általános rendelkezések
A rendelet hatálya a költségvetési rendelettel szinkronban az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szervére terjed ki.
2. Az Önkormányzat összesített 2025. évi költségvetésének teljesítése
A rendelet ezen része az Önkormányzati szintű adatokat tartalmazza, a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 240.388.334, -Ft,
- teljesített bevételi főösszege 309.855.999, -Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva:
- a kiadások 77,58 %-ra,
- a bevételek 99,99 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok összességében a kiadások, és a bevételek esetében is kedvezőnek értékelhetőek.
Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, 2025. évi teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 242.334.292, -Ft,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 235.854.226, -Ft,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete: 6.480.066, -Ft (többlet).
2.1. A bevételek
A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlító módon kell tartalmazza az Önkormányzat költségvetési bevételeit.
A bevételek a kiemelt bevételi előirányzatok alapján a következők szerint alakultak:
adatok Ft-ban
|
Kiemelt bevételi előirányzatok |
Eredeti |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Teljesítés megoszlása |
|
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
146 096 234 |
151 533 050 |
151 533 050 |
100,00 % |
62,53 % |
|
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
9 772 072 |
9 772 072 |
100,00 % |
4,03 % |
|
B3 Közhatalmi bevételek |
37 460 000 |
50 710 106 |
50 710 106 |
100,00 % |
20,93 % |
|
B4 Működési bevételek |
22 871 104 |
28 622 226 |
28 621 564 |
99,99 % |
11,81 % |
|
B5 Felhalmozási bevételek |
1 700 000 |
1 700 000 |
1 690 000 |
99,41 % |
0,697 % |
|
B6 Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
7 500 |
7 500 |
100,00 % |
0,003 % |
|
B7 Felhalm. célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 % |
0 % |
|
Költségvetési bevétel összesen (B1-B7) |
208 127 338 |
242 344 954 |
242 334 292 |
99,99 % |
100,0 % |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Az eredeti előirányzat év közben módosult, a polgármesteri illetmény 2025.07.01-től történt emeléséhez kapott támogatás, valamint a köznevelési feladatokra októberi felmérés után módosult támogatás összegével.
A teljesítés százaléka 100 % nagyon jónak értékelhető, ennek oka, hogy a tervezésnél a legjobban kiszámítható tétel.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A felhalmozási támogatások 100%-ban teljesültek, nyertes pályázat benyújtását követően 2025.09.10-én kiutalásra került a Magyar Falu Program Vörösmarty u. József Attila utca és az Endréd patak közötti járdaépítésre elnyert összeg, melyet követően az előirányzat is módosításra került.
Közhatalmi bevételek - Adók
A vagyoni típusú adók előirányzata év közben 485.522, -Ft-tal csökkent, az értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó) előirányzata év közben 13.075.216, -Ft-tal, az egyes áruhasználati és szolgáltatási adók (tartózkodás után fiz. idegenforgalmi adó) előirányzata 209.1110, -Ft-tal emelkedett többletbevételek miatt.
Működési bevételek
A Szolgáltatások ellenértéke 750.000, -Ft-tal (2025. májusától újra bevezetett vendégétkezés), a Közvetített szolgáltatások ellenértéke 1.156.000, -Ft-tal (a TANKER részére továbbszámlázott Közösségi ház közüzemi költségei 70%-a) módosult. Emelni kellett az Ellátási díjak, a Kiszámlázott áfa, az Áfa visszatérítés, valamint az Egyéb működési bevételek (a korábbi évek kiadásainak visszatérítései) előirányzatát is.
Működési célú átvett pénzeszközök
Előirányzat nem volt tervezve. Az év közben befolyt átvett pénzeszközök összegével módosult.
A teljesített költségvetési bevételek elemzése
Az összes teljesített költségvetési bevételen belül:
- a kötelező feladatok bevételei: 222.841.596, -Ft,
- önként vállalt feladatok bevételei: 5.492.696, -Ft,
- az államigazgatási feladatok bevételei: 14.000.000, -Ft.
A teljesített költségvetési bevételek működési, illetve felhalmozási jelleg szerinti
- a teljesített költségvetési működési bevételek: 230.872.220, -Ft,
- a teljesített költségvetési felhalmozási bevételek: 11.462.072, -Ft.
2.2. A kiadások
A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon tartalmazza az önkormányzat költségvetési működési és felhalmozási kiadási előirányzatait.
Az önkormányzat kiemelt előirányzatai a következők szerint alakultak
adatok Ft-ban
|
Működési költségvetési |
Eredeti |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Teljesítés megoszlása |
|
K1 Személyi juttatások |
121 725 137 |
117 887 456 |
113 940 713 |
96,65% |
48,31% |
|
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
13 647 578 |
14 302 978 |
13 519 965 |
94,53% |
5,73% |
|
K3 Dologi kiadások |
74 631 000 |
78 689 495 |
66 923 297 |
85,05% |
28,37% |
|
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
5 300 000 |
5 300 000 |
4 140 000 |
78,11% |
1,76% |
|
K5 Egyéb működési célú kiadások |
38 480 969 |
63 897 996 |
24 879 644 |
38,94% |
10,55% |
|
K6. Beruházások |
1 809 736 |
15 799 669 |
3 956 707 |
25,04% |
1,68% |
|
K7. Felújítások |
9 454 959 |
9 454 959 |
8 493 900 |
89,84% |
3,60% |
|
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
|
Költségvetési kiadás összesen |
265 049 379 |
305 332 553 |
235 854 226 |
76,27 % |
100 % |
Működési kiadások
A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata csökkent, mivel az önkormányzatnál 4 fizikai alkalmazott bére lett tervezve, azonban csak 2025.10.01-től került betöltésre a 4. álláshely.
A dologi jellegű kiadások eredeti előirányzata összességében nőtt, a készletbeszerzés, a kommunikációs szolgáltatások, a közüzemi díjak, a bérleti díjak, szakmai és egyéb szolgáltatási kiadások és a különféle befizetések (áfa, egyéb dologi kiadások) előirányzata nőtt, míg a karbantartási és kiküldetések kiadásai előirányzata csökkent.
Az egyéb működési kiadások előirányzata év közben leginkább a Tartalékok változásával módosult. A teljesítés 38,94 %, a tartalék összegének figyelembevételével 92,41 %.
Felhalmozási kiadások
Módosításra került a Beruházások és a hozzá kapcsolódó áfa előirányzata, mivel az Önkormányzatnál szükségesség vált egy ipari elosztó beszerzése a rendezvényekhez, és egyéb kisértékű tárgyi eszközök beszerzése (locsolótömlő, 2 falitérkép), valamint a közvilágítási lámpatestek megvásárlása, míg az Oviban klíma a csiga csoportba, valamint egy új router beszerzése vált szükségessé. Tervezésre került a MFP Vörösmarty utcai járdaépítés költségei, melyből csak a tervezési/engedélyezési kiadások valósultak meg 2025-ben. Egy ellenőrzés miatt szükségessé vált a Halastó engedélyezése, tervezése, ennek költségeivel szintén módosult a beruházások előirányzata.
A Felújítások előirányzatáról Beruházásokra történt átcsoportosítás mivel a Hivatal tetőterének felújítása nem valósult meg.
A teljesített költségvetési kiadások elemzése
A teljesített költségvetési kiadások működési, illetve felhalmozási jelleg szerint:
- a teljesített költségvetési működési kiadások: 223.403.619, -Ft,
- a teljesített költségvetési felhalmozási kiadások: 12.450.607, -Ft.
Az összes költségvetési kiadáson belül a teljesített:
- a kötelező feladatok kiadásai: 214.766.300, -Ft,
- az önként vállalt feladatok kiadásai: 7.087.926, -Ft,
- az államigazgatási feladatok kiadásai: 14.000.000, -Ft.
A teljesített költségvetési felhalmozási és felújítási kiadások
A teljesített felhalmozási kiadások a következő feladatokkal összefüggésben merültek fel:
adatok Ft-ban
|
- Kisértékű tárgyi eszközök Önk. |
543 607 |
|
- Teherautó beszerzés |
900 000 |
|
- Vörösmarty u. járdaépítés |
590 000 |
|
- Halastó tervezés/engedélyezés |
1 219 200 |
|
Önkormányzat összesen: |
3 252 807 |
|
Kisértékű tárgyi eszközbeszerzés |
251 018 |
|
- Csiga csoportba légkondicionáló |
452 882 |
|
Óvoda összesen: |
703 900 |
|
Beruházások összesen: |
3 956 707 |
A teljesített felújítási kiadások a következő célokhoz kapcsolódnak:
adatok Ft-ban
|
MFP- Rákóczi u. 180m járdaszakasz felújítása |
8 493 900 |
|
Felújítások összesen: |
8 493 900 |
Tartalék
A tartalékok eredeti előirányzatként tervezett összege 10.701.354, -Ft. Módosításokat követően 34.166.019, -Ft, melyből általános tartalék 24.393.947, -Ft, felhalmozási céltartalék 9.772.072, -Ft
|
adatok Ft-ban |
|||||
|
Cél megnevezése |
2025 Eredeti előirányzat |
2025.I. |
2025.II. |
2025.III. Módosított előirányzat |
|
|
1. |
Általános tartalék |
10 701 354 |
9 100 105 |
10 989 810 |
24 393 947 |
|
2. |
Céltartalék |
0 |
0 |
0 |
9 772 072 |
|
2.a |
Működési céltartalék |
||||
|
2.b |
Felhalmozási céltartalék |
9 772 072 |
|||
|
- ebből egyéb fejlesztési céltartalék |
|||||
|
Tartalék összesen: |
10 701 354 |
9 100 105 |
10 989 810 |
34 166 019 |
Eredmény
Az önkormányzat összesített mérleg szerinti eredménye -129.290, -Ft, ez az előző évhez képest 17.368.109, -Ft-tal nagyobb összeg.
Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek
Az Önkormányzatnak jelenleg nincs Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programja.
A teljesített költségvetési létszámkeret
Az Önkormányzat teljesített összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 18 fő. Ez a létszám 1 fővel kevesebb a tervezett költségvetési létszám-előirányzattól.
A közfoglalkoztatottak teljesített éves létszáma 0 fő.
Többéves kihatással járó döntések
Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó döntése nem volt.
Közvetett támogatások
Az Önkormányzat 2025. évben közvetett támogatást nem nyújtott.
Az adósságot keletkeztető ügylet
Adósságot keletkeztető ügylet nem keletkezett.
Részesedések
Az Önkormányzat 1 db 10 000 Ft névértékű DRV törzsrészvénnyel rendelkezik.
Környezetvédelmi alap
A környezetvédelmi alap számlán nem volt forgalom 2025-ben.
Balatonendrédi Kerekerő Óvoda
A Balatonendrédi Kerekerdő Óvoda 2025. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 124.563.167, -Ft,
- teljesített bevételi főösszege 19.243.885, -Ft.
A módosított előirányzatokhoz viszonyítva:
- a kiadások 95,71%-ra,
- a bevételek 99,99 %-ra teljesültek.
A teljesítési %-ok összességében a kiadások, és a bevételek esetében is kedvezőnek értékelhetőek.
Az Óvoda 2025. évi teljesített költségvetésének fő számai:
a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 19.243.885, -Ft,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 124.563.167, -Ft.
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete: -105.319.282, -Ft (hiány).
A hiány finanszírozása:
a) belső forrásból az előző évek pénzmaradványának, felhasználásával (3.119.058, -Ft),
b) a külső forrásból az irányító szervi (helyi önkormányzati) támogatással (107.778.225, -Ft) történt.
2. Mérleg
A mérleg tábla (19. sz. melléklet) alapján 2025. december 31-i vagyonunk 906.538.706, -Ft. Ez 14.268.340, -Ft-tal kevesebb a 2024-as évhez képest.
A fejlesztések és a pénzeszközök összege növelte, viszont az elszámolt értékcsökkenés csökkentette a mérleg értékét. A befektetett eszközök értéke 24.238.084, -Ft-tal csökkent, a forgóeszközök értéke 146.791, -Ft-tal csökkent, a pénzeszközök értéke 6.009.182, -Ft-tal nőtt.
A követelések állománya az előző évhez képest 3.819.673, -Ft-tal nőtt, míg a kötelezettségek állománya 1.255.841, -Ft-tal csökkent.
3. Maradvány
A maradványra vonatkozó adatokat a rendelettervezet 22. számú melléklete tartalmazza.
Alaptevékenység maradványa: 69.467.665, -Ft.,
ebből kötelezettséggel terhelt maradvány 2.157.339, -Ft
Vállalkozási tevékenység maradványa: 102.273, -Ft,
ebből kötelezettséggel terhelt maradvány 9.205, -Ft.
Balatonendréd Község Önkormányzata: 63.890.088, -Ft,
Balatonendrédi Kerekerdő Óvoda: 5.577.577, -Ft.
(alaptevékenység maradványa: 5.475.304, -Ft, vállalkozási tev. maradványa 102.273, -Ft)
A rendelettervezet mellékletei költségvetési szervenként és összesítve is tartalmazzák a 2025. évi bevételek és kiadások alakulását, a létszámadatokat, az eredménykimutatást és a mérleget, valamint a jogszabály szerinti kötelező mellékleteket.
Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2025. évi zárszámadás tárgyában.