Mosdós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelete

Mosdós Község önkormányzatának 2025. évi zárszámadásáról és a maradvány jóváhagyásáról

Hatályos: 2026. 05. 23

Mosdós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelete

Mosdós Község önkormányzatának 2025. évi zárszámadásáról és a maradvány jóváhagyásáról

2026.05.23.

[1] A rendelet célja, hogy Mosdós Község Önkormányzata eleget tegyen az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §-ában foglalt kötelezettségének, mely szerint az önkormányzat a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást készít.

[2] Mosdós Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében foglalt felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a Mosdós Községi Önkormányzat Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület) és annak szerveire (polgármester, bizottság) terjed ki.

A költségvetési bevételek és kiadások teljesítése

2. § (1) A képviselő-testület Mosdós Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) 2025. évi Összevont költségvetésének teljesítését 285.209.233 Ft bevétellel és 250.281.244 Ft kiadással jóváhagyja.

(2) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatok teljesítéséből:

a) működési kiadások 237.516.208 Ft-ra teljesült, amelyből

aa) személyi jellegű kiadások: 41.263.670 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok 5.086.455 Ft

ac) dologi jellegű kiadások 30.608.294 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatása 13.165.096 Ft

ae) átadott pénzeszközök műk. 142.064.877 Ft

af) Áht. belüli megelőlegezés 5.327.816 Ft

b) felhalmozási kiadások 12.765.036 Ft-ra teljesült, ebből

ba) beruházás 595.326 Ft

bb) felújítás 2.133.600 Ft

bc) egyéb felhalmozási célú támogatás 10.036.110 Ft

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat bevételeit forrásonkénti, címenkénti teljesülését az 1. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási kiadásai előirányzatainak kiemelt előirányzatonként részletezett teljesülését a 2. mellékletében foglaltak szerint jóváhagyja.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont éves pénzforgalmi mérlegét a 3. melléklet szerint jóváhagyja

(4) A Képviselő-testület a felújítási előirányzatok teljesülését célonként a 4. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(5) A Képviselő-testület a beruházási kiadások feladatonként teljesülését e rendelet 5. mellékletében foglaltak szerint jóváhagyja.

(6) A Képviselő-testület az Önkormányzat éves foglalkoztatott létszámát a 6. melléklet szerint jóváhagyja.

(7) A Képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves foglalkoztatott létszámát a 7. melléklet szerint jóváhagyja.

(8) A Képviselő-testület az Európai Uniós támogatásból megvalósuló programok, projektek kiadásainak, bevételeinek teljesülését, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat e rendelet 8. melléklet szerint fogadja el.

(9) A képviselő-testület a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat e rendelet 9. melléklete tartalmazza.

Hitelműveletek

4. § A Képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzat 2025. évben a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 10. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet nem kötött, hitelállománnyal 2025. december 31-i állapot szerint az önkormányzat nem rendelkezett. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban Áht). 29/A §-a alapján jóváhagyott tervszámokhoz képest az adósságot keletkeztető ügyletek esetében változás nem következett be. A Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségek arányát 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

Támogatások

5. § (1) Az Önkormányzat által nyújtott közvetlen és közvetett támogatásokat a 11. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat által nyújtott pénzbeli támogatások összegéről a támogatottak – számlákkal – határidőben elszámoltak a felhasználás ellenőrzése megtörtént.

(3) A képviselő-testület a speciális támogatások előirányzatának teljesülését a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

Maradvány megállapítása, jóváhagyása

6. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetési maradványát a 13. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(2) A Képviselő-testület utasítja a polgármestert, jegyzőt, hogy a maradványt érintő fizetési kötelezettség teljesítését, a fennmaradó összeg rendeltetésszerű felhasználását biztosítsa, a maradvány 2026. évi előirányzaton történő átvezetéséről gondoskodjon.

Az Önkormányzat vagyona

7. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. december 31-i állapot szerinti vagyonát forgalomképesség szerinti bontásban a 14. mellékletben részletezett mérlegadatok alapján jóváhagyja.

(2) A nullára leírt, de használatban lévő, illetve használaton kívüli eszközök állományát a 15. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzatnak nincs a tulajdonában, külön jogszabály alapján érték nélkül nyilvántartott eszköz.

Többéves kihatással járó feladatok

8. § (1) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatokat a 16. melléklet szerint fogadja el.

(2) A mérlegben értékkel nem szereplő kötelezettségeket, ideértve a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos függő kötelezettségekeit 17. melléklet szerint állapítja meg.

9. § Mosdós Község Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és a részesedések alakulását a rendelet 18. melléklete tartalmazza.

Záró rendelkezések

10. § A Képviselő-testület utasítja a jegyzőt, hogy a beszámoló elfogadásáról, a maradvány jóváhagyott összegéről, a fizetési kötelezettségről az intézményeket, a rendelet elfogadását követően haladéktalanul, írásban értesítse.

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Bevételek kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok megosztásban forintban

A

B

C

D

E

F

G

Sorszám

alszám

Megnevezése - rovat

Rovat
száma

Összes előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

1

I.

Költségvetési bevételek

2

01

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

B111

32 260 727

32 260 727

33 078 025

3

a.

1-ből: Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása

4 371 330

4 371 330

4 371 330

4

b

1-ből: Közvilágítás fenntartásának támogatása

5 338 000

5 338 000

5 918 000

5

c.

1-ből: Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása

877 495

877 495

877 495

6

d.

1-ből: Közutak fenntartásának támogatása

1 714 528

1 714 528

1 714 528

7

e.

1-ből: Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása

8 457 663

8 457 663

8 457 663

8

f.

1-ből: Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok

3 268

3 268

3 268

9

g.

1-ből: I.1. jogcímekhez kapcsolódó kiegészítés

-

-

-

10

h.

1-ből: Polgármesteri illetmény támogatása

11 498 443

11 498 443

11 735 741

11

02

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

B112

102 417 357

108 800 565

108 800 565

12

a.

2-ből: Óvodaműködtetési támogatás

12 066 180

12 462 640

12 462 640

13

b.

2-ből: Óvodapedagógusok bértámogatása

66 970 200

68 587 900

68 587 900

14

c.

2-ből: Óvodai munkát segítők bértámogatása

10 536 000

14 223 600

14 223 600

15

d.

2-ből: Minősítés

-

869 000

869 000

16

e.

2-ből: Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermekek utaztatásának támogatása

2 457 000

2 835 000

2 835 000

17

f.

2-ből: Esélyteremtési illetményrész

10 387 977

9 822 425

9 822 425

17

03

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

B1131

18 642 460

18 642 460

18 635 686

18

a.

3-ból: Települések szociális feladatainak egyéb támogatása

11 743 000

11 743 000

11 743 000

19

b.

3-ból: Falugondnoki támogatás

6 343 500

6 343 500

6 343 500

20

c.

3-ból: Szociális ágazati pótlék

555 960

555 960

549 186

21

04

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

B1132

30 980 904

30 980 904

30 311 754

22

a.

4-ből: Gyermekétkeztetésben dolgozók bértámogatása

10 359 360

10 359 360

9 653 040

23

b.

4-ből: Gyermekétkeztetés üzemeltetésének támogatása

20 339 964

20 339 964

20 269 404

24

c.

4-ből: Szünidei étkeztetés támogatása

281 580

281 580

389 310

25

05

Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (=03+04)

B113

49 623 364

49 623 364

48 947 440

26

06

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

B114

2 270 000

2 270 000

3 779 267

27

07

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

B115

-

1 840 230

1 840 230

28

08

Elszámolásból származó bevételek

B116

-

-

832 108

29

09

Önkormányzatok működési támogatásai (=01+02+05+…+08)

B11

186 571 448

194 794 886

197 277 635

30

10

Elvonások és befizetések bevételei

B12

-

31

11

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B13

-

32

12

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B14

-

33

13

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B15

34

14

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B16

3 305 138

8 739 673

10 457 332

35

a.

14-ből: Védőnői szolgálatra továbbszámlázott

350 000

350 000

608 056

36

b.

14-ből Közfoglalkoztatásra 2025.02.28-ig tartó program

1 807 092

1 807 092

1 179 609

37

c.

14-ből Közfoglalkoztatásra 2025.03.17-10.31ig tartó prg

-

4 660 280

5 080 690

14-ből 2025/2026 évi HIK

774 255

1 734 331

38

d.

14-ből: Óvoda maradvány visszavonása

1 148 046

1 148 046

1 148 046

39

e.

14-ből: Nyári diákmunka

-

581 600

40

f.

14-ből: Szülőföldem

-

125 000

39

15

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+…+14)

B1

162 594 292

203 534 559

207 734 967

40

16

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

B21

-

-

4 856 347

41

a.

16-ból: VJP - Óvodai ellátások fejlesztése

-

4 856 347

42

b.

16-ból: VP külterületi útfelújítás

-

43

17

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B22

-

44

18

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B23

-

45

19

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B24

-

46

20

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B25

-

47

21

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=16+…+20)

B2

-

-

4 856 347

48

22

Magánszemélyek jövedelemadói

B311

49

23

Társaságok jövedelemadói

B312

50

24

Jövedelemadók (=22+23)

B31

51

25

Szociális hozzájárulási adó és járulékok

B32

52

26

Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók

B33

53

27

Vagyoni tipusú adók

B34

3 300 000

3 300 000

3 221 350

54

28

Értékesítési és forgalmi adók

B351

14 000 000

14 000 000

11 196 695

55

29

Fogyasztási adók

B352

-

-

56

30

Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók

B353

-

-

57

31

Gépjárműadók

B354

-

-

58

32

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

B355

-

-

59

33

Termékek és szolgáltatások adói (=28+…+32)

B35

-

-

60

34

Egyéb közhatalmi bevételek

B36

110 000

110 000

148 143

61

35

Közhatalmi bevételek (=24+...+27+33+34)

B3

17 410 000

17 410 000

14 566 188

62

36

Készletértékesítés ellenértéke

B401

-

-

63

37

Szolgáltatások ellenértéke

B402

4 743 650

7 875 323

8 536 161

64

38

Közvetített szolgáltatások ellenértéke

B403

-

-

65

39

Tulajdonosi bevételek

B404

-

-

66

40

Ellátási díjak

B405

67

41

Kiszámlázott általános forgalmi adó

B406

285 660

68

42

Általános forgalmi adó visszatérítése

B407

69

43

Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek

B4081

70

44

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

B4082

851

71

45

Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=43+44)

B408

-

851

72

46

Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei

B4091

73

47

Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei

B4092

74

48

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei (=46+47)

B409

75

49

Biztosító által fizetett kártérítés

B410

76

50

Egyéb működési bevételek

B411

77

51

Működési bevételek (=36+…+42+45+48+...+50)

B4

4 743 650

7 875 323

8 822 672

78

52

Immateriális javak értékesítése

B51

79

53

Ingatlanok értékesítése

B52

80

54

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

B53

81

55

Részesedések értékesítése

B54

82

56

Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

B55

83

57

Felhalmozási bevételek (=52+…+56)

B5

84

58

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről

B61

85

59

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól

B62

86

60

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől

B63

87

61

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

B64

88

62

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

B65

89

63

Működési célú átvett pénzeszközök (=58+…+62)

B6

90

64

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről

B71

91

65

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól

B72

92

66

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől

B73

93

67

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

B74

94

68

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B75

-

95

69

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=64+…+68)

B7

-

-

-

96

70

Költségvetési bevételek (=15+21+35+51+57+63+69)

B1-B7

212 030 236

228 819 882

235 980 174

97

II.

Finanszírozási bevételek

98

01

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól

B8111

99

02

Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól

B8112

100

03

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól

B8113

101

04

Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (=01+02+03)

B811

102

05

Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B8121

103

06

Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása

B8122

104

07

Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B8123

105

08

Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása

B8124

106

09

Belföldi értékpapírok bevételei (=05+..+08)

B812

107

10

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele

B8131

32 234 433

32 234 433

32 234 433

108

11

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele

B8132

109

12

Maradvány igénybevétele (=10+11)

B813

140 452

6 994 626

110

13

Államháztartáson belüli megelőlegezések

B814

111

14

Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése

B815

112

15

Központi, irányító szervi támogatás

B816

113

16

Lekötött bankbetétek megszüntetése

B817

10 000 000

10 000 000

114

17

Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei

B818

115

18

Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei

B8191

116

19

Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei

B8192

117

20

Tulajdonosi kölcsönök bevételei (=18+19)

B819

118

21

Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20)

B81

119

22

Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B821

120

23

Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B822

121

24

Külföldi értékpapírok kibocsátása

B823

122

25

Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől

B824

123

26

Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől

B825

124

27

Külföldi finanszírozás bevételei (=22+…+26)

B82

125

28

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

B83

126

29

Váltóbevételek

B84

127

30

Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29)

B8

32 234 433

42 374 885

49 229 059

128

Bevételek összesen.I és II.

244 264 669

271 194 767

285 209 233

2. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat és költségvetési szervek költségvetési kiadásai forintban

A

B.

C

D

E

F

G.

H

I

J

K

L

Sorszám

Megnevezés

feladatok vállalása

Önként EI

Kötelező EI

Államigaz. EI

Összes EI.

Módosított EI.

Teljesítés

1

I.MŰKÖDÉSI KIADÁSOK- előirányzat csoport

1. Kiemelt előirányzatok

a) Személyi juttatások

2 714 400

32 375 600

35 090 000

41 990 070

41 263 670

b) Munkaadót terhelő járulékok

352 872

4 256 595

4 609 467

5 133 710

5 086 455

c) Dologi jellegű kiadások

30 490 059

30 490 059

40 343 056

30 608 294

d) Ellátottak pénzbeli jutattásai

11 743 000

11 743 000

11 743 000

13 165 096

e) Egyéb működéi célú kiadások

136 352 401

136 352 401

143 564 877

142 064 877

Összesen:

3 067 272

215 217 655

218 284 927

242 774 713

232 188 392

II. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK- előirányzat csoport

1. Kiemelt előirányzatok

a) Intézményi beruházások

0

730 262

595 326

b) Felújítás

1 950 000

1 950 000

2 133 600

2 133 600

c) Lakástámogatás

0

d) Lakásépítés

0

e) Egyéb felhalmozási

0

összesen: II.

2 350 000

0

2 350 000

2 863 862

2 728 926

III. Tartalékok

Áltatlános tartalék

0

18 442 378

18 442 378

10 192 236

0

Céltartalék

0

0

- működési célú

0

0

- felhalmozási célú

0

0

összesen

0

18 442 378

18 442 378

10 192 236

0

5. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai:

AHT-n belüli megelőlegezés visszafizetése

5 187 364

5 187 364

5 327 816

5 327 816

ÖMÁK vásárlás

10 036 110

10 036 110

Kiadások mindösszesen:

5 417 272

238 847 397

244 264 669

271 194 737

250 281 244

Önkormányzat költségvetési kiadásai önkormányzati szakfeladatok szerinti bontásban, kiemelt előirányzatonként- cofogonként

Személyi

Munkadói

Dologi

Ellátott

Átadott

Beruházás

Felújítás

Finansz. célú pü-i műv.

Tartalék

Összesen

I. önkormányzat

011130 - Igazgatási tev.

17 766 275

2 365 604

0

265 064

20 396 943

013320 - Köztemető fenntartás

432 929

0

432 929

018030 - Támogatási célú finanszírozási műveletek

141 677 482

0

141 677 482

041233 - Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás

6 779 692

443 689

649 553

7 872 934

018010 - Önk-ok elszámolásai aközponti költségvetéssel

5 327 816

5 327 816

045160 - Utak, hidak üzemeltetése

0

062020 - Településfejlesztési projektek és támogatásuk

0

063020 - Vízműkezelés

0

064010 - Közvilágítás

5 067 813

5 067 813

066020 - Községgazdálkodás

8 618 746

1 217 790

15 533 957

330 262

2 133 600

27 834 355

072111 - Háziorvosi alapellátás

0

074031 - Család és nővédelmi egészségügyi gondozás

2 048

522 294

524 342

074040 - Fertőző megbetegedések megelőzése, járványügyi ellátás

0

081030 - Sportlétesítmény működtetése

0

082044 - Könyvtári szolgáltatás

0

082092 - Közművelődés

2 928 357

379 334

2 338 625

5 646 316

084031 - Civil szervezetek támogatása

387 395

387 395

091140 - Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai

4 128 638

4 128 638

104037 - Intézményen kívüli gyermekétkeztetés

809 400

809 400

107055 - Falugondnoki szolgálat

5 170 600

677 990

1 125 085

6 973 675

107060 - Egyéb szociális pénzbeni és természetbeni ellátások, támogatások

2 498 507

10 666 589

13 165 096

900060 - Forgatási és befektetési célú finanszírozási műveletek

10 036 110

10 036 110

Önkormányzat kiadásai összesen:

41 263 670

5 086 455

33 106 801

10 666 589

142 064 877

595 326

2 133 600

15 363 926

0

250 281 244

3. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat összevont költségvetési mérlege forintban

A

B.

C.

D.

E.

F.

G.

H.

I.

SSZ:

BEVÉTELEK

KIADÁSOK

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

1

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

2

Pénzforgalmi bevételek

Pénzforgalmi kiadások

3

Működési célú

Működési célú

4

Önkormányzatok működési támogatásai

186 571 448

194 794 886

197 402 635

Személyi jellegű kiadások

35 090 000

41 990 070

41 263 670

5

Működési támogatások államháztartáson belül

2 955 138

8 389 673

9 724 276

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

4 609 467

5 133 710

5 086 455

6

Közhatalmi bevétel

17 410 000

17 410 000

14 566 188

Dologi kiadások

30 490 059

40 343 056

30 608 294

7

Működési bevétel

5 093 650

8 225 293

9 430 728

Ellátottak pénzbeli juttatásai

11 743 000

11 743 000

13 165 096

8

Működési célú átvett pénzeszköz

Egyéb működési célú kiadások

136 352 401

143 564 877

142 064 877

9

Összesen:

212 030 236

228 819 852

231 123 827

Összesen:

218 284 927

242 774 713

232 188 392

11

Felhalmozási célú

Felhalmozási célú

12

Felhalmozási bevételek

Beruházások

400 000

730 262

595 326

13

Felhalmozási támogatások államháztartáson belül

0

0

4 856 347

Felújítások

1 950 000

2 133 600

2 133 600

14

Felhalmozási célú átvett pénzeszköz

Kormányzati beruházások

0

0

0

15

Lakástámogatás

0

0

0

16

Lakásépítés

0

0

0

17

Egyéb felhalmozási kiadások

0

10 036 110

10 036 110

18

Összesen:

0

0

4 856 347

Összesen:

2 350 000

12 899 972

12 765 036

19

Pénzforgalom nélküli kiadások

20

Működési célú tartalékok

21

Általános tartalék

18 442 378

10 192 236

0

22

Céltartalékok fejlesztési tartalék

0

0

0

23

Összesen:

18 442 378

10 192 236

0

24

Felhalmozási célú tartalékok

25

Fejlesztési céltartalék

0

0

0

26

KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY

27

Működési hiány

0

0

0

28

Felhalmozási hiány

0

0

0

29

Összesen:

0

0

0

30

31

FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK

32

AHT-n belüli megelőlegezés visszavizetése

5 187 364

5 327 816

5 327 816

33

Működési célú hiteltörlesztés

0

0

0

34

Felhalmozási célú hiteltörlesztés

0

0

0

35

BEVÉTELEK ÖSSZESEN
(Pénzforgalom nélküli és finanszírozási célú bevételek nélkül)

212 030 236

228 819 852

231 123 827

KIADÁSOK ÖSSZESEN

244 264 669

271 194 737

250 281 244

36

ÁHT-on belüli megelőlegezés

140 452

6 994 626

A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT HIÁNYA

37

Lekötött betét megszüntetése

10 000 000

10 000 000

Működési hiány

0

0

0

38

Felhalmozási hiány

0

0

0

39

A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA

40

Belső forrásból

32 234 433

32 234 433

32 234 433

41

I. Működési célú maradvány igénybevétele

32 234 433

19 334 461

19 334 461

42

II. Felhalmozási célú maradvány igénybevétele

0

12 899 972

12 899 972

43

Külső forrásból

44

Hitel,kölcsönfelvétel

45

Felhalmozási célú hitelfelvétel

46

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

244 264 669

271 194 737

285 209 233

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

244 264 669

271 194 737

250 281 244

47

Működési célú bevételek összesen

244 264 669

248 154 313

250 458 288

Működési célú kiadások összesen

241 914 669

258 294 765

237 516 208

48

Felhalmozási célú bevételek összesen

0

12 899 972

17 756 319

Felhalmozási célú kiadások összesen

2 350 000

12 899 972

12 765 036

4. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat felújítási előirányzatai célonként forintban

A.

B.

C.

D.

E.

F.

G.

H.

Ssz.

Felújítási cél megnevezése

Önként vállalt EI

Kötelező EI

Államigazg. EI

Összes Előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

1

Közösségi ház faszerkezet festés + Hivatal homlokzat javítás, festés

950 000

950 000

-

-

2

Temető bővítés

1 000 000

-

1 000 000

-

-

3

Versenyképes Járások - Óvodai ellátások fejlesztése

-

-

-

-

4

TOP PLUSZ Beltrületi vízrendezés Mosdóson

-

-

2 133 600

2 133 600

5

ÖSSZESEN

1 950 000

-

-

1 950 000

2 133 600

2 133 600

5. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat és költségvetési szervei beruházásai forintban projektenként

A.

B.

C.

D.

E.

F.

G:

H.

s.sz.

Beruházások

Önként vállalt EI

Kötelező feladat EI

Államigazg. EI

Összes Előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

1

Tablet beszerzés képviselőknek

400 000

400 000

400 000

265 064

2

Kisértékű tárgyieszköz beszerzés

-

-

330 262

330 262

3

-

-

-

-

4

-

-

-

-

5

Beruházások összesen:

400 000

-

400 000

730 262

595 326

6. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Létszám-előirányzat

A

B

C

Sszám

Megnevezés

fő

1

Önkormányzat -cofogonként

2

Igazgatási tevékenység

5

3

Művelődési házak tev.

1

4

Védőnői szolgálat

0

5

Város- és községgazdálkodási sz.

2

6

Falugondnoki szolg.

1

7

Összesen:

9

8

Mindösszesen:

9

7. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata

A.

B

C.

D.

E

SSZ.

Foglalkoztatás módja- programonként

fő

hónap

átlag fő/év

1

Önkormányzatnál

BxC/12

2

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 2025.02.28-ig

4

2

0,67

3

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 2025.03.17-10.31

4

7,5

2,50

4

2025/2026 évi HIK

5

2

0,83

5

Összesen:

13

11,5

4,00

8. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

EU támogatással megvalósuló programok, projektek, bevételei, kiadásai forintban

A.

B.

C.

D.

E.

F.

G.

H.

Sorszám

Megnevezés

Megállapított támogatás 2024. évben

Tervezett 2024.

2024. évre

Hozzájárulás önkormányzaton kívüli projekthez

működésre

felújításra

beruházásra

1

Bevételek

2

3

Összesen:

0

0

0

0

0

0

4

Kiadások

0

5

6

Összesen:

0

0

-

0

0

0

9. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások , szociális ellátások forintban

A.

B.

C.

Sorszám

Megnevezés- cofog

Összeg

1

107060 Egyéb szociális pénzbeni és természetbeni ellátások, támogatások

13 165 096

2

Összesen:

13 165 096

10. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

I. A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya forintban

A.

B.

C.

D.

E.

F.

Ssz

I. Saját bevételek

2025 Előirányzat

1

Helyi adók

17 300 000

2

Osztalék, koncessziós díjak

3

Díjak, pótloékok, bírságok

110 000

4

Tárgyi eszközök, immateriális javask, vagyoni értékű jog értékestése és hasznosítása, vagyonhasznosításból származó bevétel

5

Részvények, részesedeések értékesítés

6

Vállalat értékesítéséből, privazitációból származó bev.

-

7

Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés

-

8

Saját bevételek összesen:

17 410 000

9

Saját bevételek 50%-a

8 705 000

10

II. Adósságot keletkeztető ügyletek

2025

2026

2027

2028

11

hitel előző években felvett

12

értékpapír

13

váltó

14

pénzügyi lízing

15

adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével

16

legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,

17

külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.

18

Összesen:

19

Fizetési kötelezettség összesen:

0

0

0

0

20

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel

8 705 000

21

III. Az adósságot keletkeztető ügylet megkötését igénylő fejlesztési célok, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható összege

22

Fejlesztési célok megnevezése

Adósságot keletkeztető ügylet összege

23

Nincs tervezve fejlesztési hitel felvétele, csak támogatás megelőzésre

24

Működési hitel felvétele, csak likvid hitel van tervezte

25

Összesen:

11. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Közvetett és közvetlen támogatások Ft-ban

A.

B.

C.

D

Ssz:

Megnevezés

Ft/fő

fő

1

ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege

2

lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege

3

helyi adónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként

4

- kommunális adóból: bejelentett lakcímmel rendelkező magánszemély

5

helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege

6

egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege-

7

8

Összesen:

0

0

12. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Egyéb működési kiadások megoszlása forintban

A.

B.

C.

1

Megnevezés

2

I. Támogatások, támogatásértékű kiadások működési

Teljesítés

3

ÁH-n belüli pénzeszközátadások- Szervezetenként

4

Óvoda Mosdós

138 734 523

5

Óvoda finanszírozás- önkormányzati hozzájárulás

0

6

Batéi Közös Önkormányzati Hivatal

2 300 000

7

Működési pénzeszköz átadás (belső ellenőrzésre)

592 959

8

Önkormányzatok Országos Sz. tagdíj

9

Mosdós RNÖ támogatás

50 000

10

11

12

Összesen:

141 677 482

13

II. Egyéb működési kiadásokon belül Áht.-n kívülre átadott támogatások: szervezetenként

14

Zselici Lámpások Vidékfejlesztési Egyesület

15

Katasztrófavédelmi Ig. - polgárvédelem

0

16

ATEV

17

Fogorvosi ügyeletre

18

Kaposmenti Hulladékgazdálkodási Társulás tagdíj

57 395

19

Alapítványok támogatása

180 000

20

Háztartások tám. (Gál József temetési ktg hozzájárulás)

150 000

21

22

Összesen:

387 395

23

Mindösszesen:

142 064 877

13. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványa

A

B

C

0

Megnevezés

Önkormányzat

1

Alaptevékenység költségvetési bevételei

235 980 174

2

Alaptevékenység költségvetési kiadásai

234 953 428

3

Alaptevékenység költségvetési egyenlege (1-2)

1 026 746

4

Alaptevékenység finanszírozási bevételei

49 229 059

5

Alaptevékenység finanszírozási kiadásai

15 327 816

6

Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (4-5)

33 901 243

7

A) Alaptevékenység maradványa (3+6)

34 927 989

8

Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei

0

9

Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai

0

10

Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (8-9)

0

11

Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei

0

12

Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai

0

13

Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (11-12)

0

14

B) Vállalkozási tevékenység maradványa (10+13)

0

15

C) Összes maradvány (=A+B)

34 927 989

16

D) Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa

0

17

E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)

34 927 989

18

F) Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség (=B*0,1)

0

19

G) Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa (=B-F)

0

14. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Mosdós Község Önkormányzat vagyonmérlege

N

A

B

D

E

Mérleg
sor

Megnevezés

Önkormányzat

Előző időszak

Tárgyidőszak

1

A/I/1

Vagyoni értékű jogok

0

0

2

A/I/2

Szellemi termékek

0

0

3

A/I/3

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

4

A/I

Immateriális javak (=A/I/1+A/I/2+A/I/3)

0

0

5

A/II/1

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

706 918 133

683 708 074

6

A/II/2

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

187 622 409

169 203 575

7

A/II/3

Tenyészállatok

0

0

8

A/II/4

Beruházások, felújítások

80 336 735

81 666 735

9

A/II/5

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

10

A/II

Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5)

974 877 277

934 578 384

11

A/III/1

Tartós részesedések

0

0

12

A/III/2

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

10 000 000

13

A/III/3

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

14

A/III

Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3)

0

10 000 000

15

A/IV/1

Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

0

0

16

A/IV/2

Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése

17

A/IV

Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök (=A/IV/1+A/IV/2)

0

0

18

A)

NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV)

974 877 277

944 578 384

19

B/I/1

Vásárolt készletek

0

0

20

B/I/2

Átsorolt, követelés fejében átvett készletek

21

B/I/3

Egyéb készletek

22

B/I/4

Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek

23

B/I/5

Növendék-, hízó és egyéb állatok

24

B/I

Készletek (=B/I/1+…+B/I/5)

0

0

25

B/II/1

Nem tartós részesedések

26

B/II/2

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

27

B/II

Értékpapírok (=B/II/1+B/II/2)

0

0

28

B)

NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (= B/I+B/II)

0

0

29

C/I

Hosszú lejáratú betétek

10 000 000

0

30

C/II

Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

93 905

79 445

31

C/III

Forintszámlák

33 810 700

36 590 908

32

C/IV

Devizaszámlák

33

C/V

Idegen pénzeszközök

34

C)

PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/V)

43 904 605

36 670 353

35

D/I

Költségvetési évben esedékes követelések

815 030

3 594 760

36

D/II

Költségvetési évet követően esedékes követelések

7 124 276

5 675 974

37

D/III

Követelés jellegű sajátos elszámolások

20 000

35 000

38

D)

KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III)

7 959 306

9 305 734

39

E)

EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

142 425

-235

40

F/1

Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása

41

F/2

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

0

0

42

F/3

Halasztott ráfordítások

43

F)

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=F/1+F/2+F/3)

0

0

44

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F)

1 026 883 613

990 554 236

45

G/I

Nemzeti vagyon induláskori értéke

496 758 333

496 758 333

46

G/II

Nemzeti vagyon változásai

61 614 790

61 614 790

47

G/III

Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

11 377 000

11 377 000

48

G/IV

Felhalmozott eredmény

537 524 788

435 952 676

49

G/V

Eszközök értékhelyesbítésének forrása

50

G/VI

Mérleg szerinti eredmény

-101 572 112

-37 636 409

51

G)

SAJÁT TŐKE (=G/I+…+G/VI)

1 005 702 799

968 066 390

52

H/I

Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

0

0

53

H/II

Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

5 187 364

6 854 174

54

H/III

Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

1 690 172

1 777 364

55

H)

KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III)

6 877 536

8 631 538

56

I)

EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

57

J)

KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

58

K/1

Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása

59

K/2

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

4 374 987

3 928 017

60

K/3

Halasztott eredményszemléletű bevételek

9 928 291

9 928 291

61

K)

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3)

14 303 278

13 856 308

62

FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J+K)

1 026 883 613

990 554 236

15. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Nullára leírt eszközök állománya

Ft

N

A

B

C

D

Sorszám

Megnevezés

0-s bruttó

Használatban lévő

Használaton kívüli

1

I. Immateriális javak

3 466 860

3 466 860

0

2

II. Ingatlanok

0

0

0

3

III. Gépek, berendezés, felszerelés

38 881 450

37 388 481

1 492 969

4

IV. Tenyészállatok

60 000

0

60 000

5

V. Járművek

0

0

0

6

V. Üzemeltetésre, kezelésre átadott

0

0

0

7

Összesen

42 408 310

40 855 341

1 552 969

16. melléklet a 7/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

A többéves kihatással járó feladatok előirányzatai

A.

B.

C

D.

E.

F.

1

Feladatok

Évek

2

2024

2025

2026

2027

3

hosszú lejáratra kapott kölcsönök

4

tartozások fejlesztési célú
kötvénykibocsátásból

5

tartozások működési célú
kötvénykibocsátásból

6

beruházási és fejlesztési hitelek

7

működési célú hosszú lejáratú hitelek

8

egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

9

Összesen:

0

0

0

0