Kőröshegy Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2021. (II.26.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Hatályos: 2021. 02. 27- 2021. 08. 17

Kőröshegy Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2021. (II.26.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Kőröshegy Község Polgármestere a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület feladat- és hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61. § (6) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. FEJEZET Általános rendelkezések

1. A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottságok), az önállóan működő és gazdálkodó Kőröshegyi Közös Önkormányzati Hivatalra, valamint a Kőröshegyi Szivárvány Művészeti Modellóvoda intézményére terjed ki.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. Címrend

2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, a nem önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. számú melléklete szerint külön-külön címet alkotnak.

II. FEJEZET A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, a hiány/többlet mértéke

3. Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2021. évi költségvetése

3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2021. évi költségvetésének főösszegét 659.049.139 Ft-ban állapítja meg.

Ezen belül:

A költségvetési bevételeket 218.788.866 Ft-ban,

ebből:

- a működési célú támogatásokat államháztartáson belülről 170.929.492 Ft-ban

- a közhatalmi bevételeket 32.640.000 Ft-ban

- a működési bevételeket 5.160.500 Ft-ban

- a működési célú átvett pénzeszközöket 0 Ft-ban

- a felhalmozási célú támogatásokat államháztartáson belülről 7.058.874 Ft-ban

- a felhalmozási bevételeket 3.000.000 Ft-ban

A költségvetési kiadásokat 648.479.960 Ft-ban,

ebből:

- a személyi juttatások kiadásait 134.222.600 Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékokat 20.185.000 Ft-ban

- a dologi kiadásokat 74.538.000 Ft-ban

- az ellátottak pénzbeli juttatásait 7.300.000 Ft-ban

- az egyéb működési célú kiadásokat 33.143.360 Ft-ban

- a beruházások összegét 313.688.000 Ft-ban

- a felújítások összegét 65.313.000 Ft-ban

- egyéb felhalmozási célú kiadásokat 90.000 Ft-ban

A finanszírozási bevételeket 440.260.273 Ft-ban,

ebből:

- a hitelfelvételt államháztartáson kívülről 0 Ft-ban

- a belföldi értékpapírok bevételét 0 Ft-ban

- a maradvány igénybevételét 440.260.273 Ft-ban

A finanszírozási kiadásokat 10.569.179 Ft-ban,

ebből:

- a hiteltörlesztést államháztartáson kívülre 5.078.000 Ft-ban

- a belföldi értékpapírok kiadását 0 Ft-ban

állapítja meg.

(2) A tárgyévi költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözetét (hiány) – 429.691.094 Ft-ot – a Képviselő-testület belső finanszírozással, az előző évi pénzmaradvány igénybevételével biztosítja.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

- a kötelező feladatok bevételei: 658.809.139 Ft,

- az önként vállalt feladatok bevételei: 240.000 Ft,

- állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.

Az önkormányzat összesített kiadásaiból

- a kötelező feladatok kiadásai: 583.103.139 Ft,

- az önként vállalt feladatok kiadásai: 5.938.000 Ft,

- állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 70.008.000 Ft.

(4) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési kiadásokat a rendelet 2. számú melléklete, a tárgyévi költségvetési bevételeket a 3. számú melléklet, a tárgyévi finanszírozási kiadásokat a 4. számú melléklet, a tárgyévi finanszírozási bevételeket az 5. számú melléklet szerint jóváhagyja.

4. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. § (1) A Képviselő-testület a felújítási előirányzatokat célonként e rendelet 6. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a fejlesztési kiadásokat e rendelet 7. számú melléklete szerint állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát összesen, valamint költségvetési szervenként e rendelet 8. számú melléklete A. pontja szerint állapítja meg.

A Képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát a 8. számú melléklet B. pontjában meghatározottak szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat e rendelet 9. számú melléklete szerint állapítja meg.

(5) A Képviselő- testület az önkormányzat több éves kihatással járó döntéseit e rendelet 10. számú melléklete szerint hagyja jóvá azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(6) Azokat a fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét e rendelet 14. számú melléklete tartalmazza.

(7) Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól a 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott saját bevételek és a Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát e rendelet 15. számú melléklete tartalmazza.

III. FEJEZET A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

5. A költségvetési hiány finanszírozásának módja

5. § A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, amennyiben a likviditási helyzet indokolja, 6.000.000 Ft értékhatárig számlavezető banktól munkabér hitel felvételére.

6. A bevételi többlet kezelése

6. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1.000.000 Ft-ig a Képviselő-testület a Polgármester hatáskörébe utalja. A Polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a Képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét a felügyeletét ellátó szerv egyidejű tájékoztatásával saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel. A Képviselő-testület ezt az előirányzat-módosítási jogosultságot indokolt esetben az érintett költségvetési szerv értesítése mellett magához vonhatja.

7. Általános és céltartalék

7. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi

- általános tartalékát 1.861.421 Ft-tal,

- működési céltartalékát 1.500.000 Ft-tal,

- felhalmozási céltartalékát 16.500.000 Ft-tal,

e rendelet 11. számú mellékletében felsorolt célokra hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az általános tartalékot zárolással biztosítja.

(3) Az általános tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

8. Előirányzat-felhasználási ütemterv

8. § A 2021. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 12. számú melléklet tartalmazza.

9. Közvetett támogatások

9. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 13. számú melléklete tartalmazza.

10. A Kőröshegyi Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évi költségvetése

10. § (1) A Képviselő-testület a Kőröshegyi Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évi költségvetését

70.008.000 Ft tárgyévi bevétellel,

70.008.000 Ft tárgyévi kiadással és

0 ezer Ft hiánnyal

állapítja meg.

Ezen belül:

A költségvetési bevételeket 40.000 Ft-ban,

ebből:

- a működési támogatásokat államháztartáson belülről 0 Ft-ban

- a közhatalmi bevételeket 40.000 Ft-ban

- a működési bevételeket 0 Ft-ban

- a működési célú átvett pénzeszközöket 0 Ft-ban

- a felhalmozási támogatásokat államháztartáson belülről 0 Ft-ban

- a felhalmozási bevételeket 0 Ft-ban

- a felhalmozási célú átvett pénzeszközöket 0 Ft-ban

A költségvetési kiadásokat 70.008.000 Ft-ban,

ebből:

- a személyi juttatások kiadásait 51.289.000 Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékokat 7.600.000 Ft-ban

- a dologi kiadásokat 9.975.000 Ft-ban

- az ellátottak pénzbeli juttatásait 0 Ft-ban

- az egyéb működési célú kiadásokat 0 Ft-ban

- a beruházások összegét 1.144.000 Ft-ban

- a felújítások összegét 0 Ft-ban

- egyéb felhalmozási célú kiadásokat 0 Ft-ban

A finanszírozási bevételeket 69.968.000 Ft-ban,

ebből:

- a maradvány igénybevételét 361.638 Ft-ban

- az irányító szervi támogatást 69.606.362 Ft-ban

A finanszírozási kiadásokat 0 Ft-ban

állapítja meg.

(2) A Kőröshegyi Közös Önkormányzati Hivatal összesített bevételeiből

- a kötelező feladatok bevételei: 0 Ft,

- az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft,

- állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 70.008.000 Ft.

A Kőröshegyi Közös Önkormányzati Hivatal összesített kiadásaiból

- a kötelező feladatok kiadásai: 0 Ft,

- az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 Ft,

- állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 70.008.000 Ft.

(3) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat, működési és felhalmozási célú részletezésben, a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban, az Áht. 23. § (2) bekezdés e) pontjában meghatározottak szerinti finanszírozási célú műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a 16. számú melléklet szerint jóváhagyja.

11. A Kőröshegyi Szivárvány Művészeti Modellóvoda 2021. évi költségvetése

11. § (1) A Képviselő-testület a Kőröshegyi Szivárvány Művészeti Modellóvoda 2021. évi költségvetését

54.518.000 Ft tárgyévi bevétellel,

54.518.000 Ft tárgyévi kiadással és

0 Ft hiánnyal

állapítja meg.

Ezen belül:

A költségvetési bevételeket 0 Ft-ban,

ebből:

- a működési támogatásokat államháztartáson belülről 0 Ft-ban

- a közhatalmi bevételeket 0 Ft-ban

- a működési bevételeket 0 Ft-ban

- a működési célú átvett pénzeszközöket 0 Ft-ban

- a felhalmozási támogatásokat államháztartáson belülről 0 Ft-ban

- a felhalmozási bevételeket 0 Ft-ban

- a felhalmozási célú átvett pénzeszközöket 0 Ft-ban

A költségvetési kiadásokat 54.518.000 Ft-ban,

ebből:

- a személyi juttatások kiadásait 43.118.000 Ft-ban

- a munkaadókat terhelő járulékokat 6.435.000 Ft-ban

- a dologi kiadásokat 4.330.000 Ft-ban

- az ellátottak pénzbeli juttatásait 0 Ft-ban

- az egyéb működési célú kiadásokat 0 Ft-ban

- a beruházások összegét 635.000 Ft-ban

- a felújítások összegét 0 Ft-ban

- egyéb felhalmozási célú kiadásokat 0 Ft-ban

A finanszírozási bevételeket 54.518.000 Ft-ban,

ebből:

- a maradvány igénybevételét 1.918.177 Ft-ban

- az irányító szervi támogatást 52.599.823 Ft-ban

A finanszírozási kiadásokat 0 Ft-ban.

állapítja meg.

(2) A Kőröshegyi Szivárvány Művészeti Modellóvoda összesített bevételeiből

- a kötelező feladatok bevételei: 54.518.000 Ft,

- az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft,

- állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.

A Kőröshegyi Szivárvány Művészeti Modellóvoda összesített kiadásaiból

- a kötelező feladatok kiadásai: 54.518.000 Ft,

- az önként vállalt feladatok kiadásai 0 Ft,

- állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.

(3) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat, működési és felhalmozási célú részletezésben, a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban, az Áht. 23. § (2) bekezdés e) pontjában meghatározottak szerinti finanszírozási célú műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a 17. számú melléklet szerint jóváhagyja.

IV. FEJEZET A 2021. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

12. Általános szabályok

12. § (1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

13. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a Képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

14. § A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Kőröshegyi Közös Önkormányzati Hivatal.

15. § (1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(2) A Képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

13. A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

16. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2)-(6) bekezdésekben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre a (3) – (6) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.

(3) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.

(4) A költségvetési szerv a gazdálkodási év során elért többletbevételeit 500.000 Ft értékhatárig saját hatáskörben felhasználhatja.

(5) Az értékhatárt meghaladó többletbevételek felhasználásról - a költségvetési szerv vezetője által benyújtott kérelem alapján - a Képviselő-testület dönt.

(6) A költségvetési szerv a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat köteles az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a Képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.

V. FEJEZET Létszám és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

14. Létszám és bérgazdálkodási szabályok

17. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

VI. FEJEZET Záró rendelkezések

18. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti az önkormányzat 2021. évi átmeneti gazdálkodásáról szóló 15/2020. (XII.15.) önkormányzati rendelet.

19. § A Képviselő-testület a Polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.