Nyírkarász Község Önkormányzata Képviselő-testületének

1/2021. (II.26.)

önkormányzati rendelete

Nyírkarász Községi Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Nyírkarász Község Önkormányzata Képviselő-testülete - katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése szerinti – hatáskörében eljáró Nyírkarász Község Önkormányzatának Polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021. (I.29.) Kormányrendelettel kihirdetett veszélyhelyzetben 

eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján,

az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak szerveire, és a Nyírkarászi Polgármesteri Hivatal, Nyírkarászi Óvoda, Idősek Otthona Nyírkarász költségvetési szervére terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1)  2021. évi költségvetését:

A költségvetési hiányt finanszírozási többlettel fedezi, a bevételek és kiadások főösszegét 779.136.533 Ft-ban, összevont egyenlegét 0 Ft-ban állapítja meg.

(2)   Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg.

(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.

(4)   A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(5)   A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző évek költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(6)   A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. Az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása az előző éve) költségvetési maradványának, igénybevételével, végső soron fejlesztési hitel felvételével történik.

3. §

A költségvetés részletezése

 (1)  Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(2)   Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.    

(3)   Az Önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.     

(4)   Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(5)   Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6)   Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7)   A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1. - 9.4.3 mellékletek szerint határozza meg.

(8)   Az Áht. 23. § (2) bekezdése h) pontja szerint a polgármester 1 000 eFt-ig dönthet forrásfelhasználásról, döntéséről a képviselő-testületet köteles tájékoztatni.

(9)   Az Önkormányzat a kiadások között 14 071 481 Ft általános, 2.000.000 Ft céltartalékot állapít meg. A Képviselő-testület az általános tartalékkal való rendelkezés jogát – a jogszabályi előírások betartása mellett - a polgármesterre átruházza. A tartalék felhasználásáról a polgármester köteles a Képviselő-testületnek beszámolni.

(10)Az Önkormányzat 2021. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 4. tájékoztató tábla tartalmazza, amelyet a költségvetési ügyintéző havonta a költségvetési szervek vezetői részére átadja.

(11) A Képviselő-testület által nyújtott közvetett támogatásokat a 3. tájékoztató tábla részletezi.

(12) Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek 2021. évi létszám előirányzatát a következők szerint határozza meg:

        - Nyírkarászi Polgármesteri Hivatal: 7 fő köztisztviselő

        - Idősek Otthona Nyírkarász szociális alapszolgáltatásai és a személyes gondoskodás keretébe tartozó szakosított ellátása - közalkalmazott: 23 fő szakmai létszám, 3 fő ajánlott munkakörben dolgozók létszáma.   

       - Nyírkarászi Óvoda: 11 fő közalkalmazott

        - közfoglalkoztatottak: 120 fő

        - Önkormányzat: 1 fő közalkalmazott (védőnő) ,  4 fő Mt. jogviszony, 7 fő Mt. jogviszony HUMÁN Szolgáltatások fejlesztése 2021.06 30 napjáig.,  3 fő Mt. jogviszony Biztos Kezdet Gyerekház.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1)   Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

 (2)  A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(3)   Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.

 (4)  Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(5)   A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(6)   Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(8) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény (a továbbiakban: Kttv.) 143. § (2) bekezdése szerint a köztisztviselőt bankszámla-hozzájárulás illeti meg, melynek mértékét a Képviselő-testület a Magyarország 2021. évi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. tv 61. § (5) bekezdésében leírtak alapján havonta 1.000,- Ft/fő összegben állapítja meg.

(9) A Kttv. 151 §-a, és Magyarország 2021. évi költségvetéséről szóló 2020. évi  XC. tv 61. § (4) bekezdése alapján a köztisztviselőt megillető cafetéria-juttatás éves összege 200.000,- Ft/ fő/év, felhasználása a hatályos Cafeteria Szabályzat szerint történik.

(10)A Képviselő-testület a Nyírkarászi Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában 2021. évre -2021. január 1 napjától kezdődően – a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61. § (1) és (6) bekezdésében rögzítettek alapján és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően, az illetményalapot 20 %- kal emelt összegben, azaz 46.380 forintban állapítja meg.

5. §

Az előirányzatok módosítása

1. Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1.000.000 Ft összeghatárig - mely esetenként a 500.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.

(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2021. december 31-ig gyakorolható.

(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(5)   A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(6)   Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(8)   A jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. §

A 2021. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

A Képviselő-testület rendeletalkotási hatáskörét gyakorolva a Polgármester a polgármester általi forrásfelhasználás mértékét kötelezettségvállalásonként állapítja meg.

7. §

1. A költségvetési szerv éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül az intézmény vezetője a felelős.

(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

1. Az Önkormányzat költségvetési szerve éven túli kötelezettséget – a karbantartási és a folyamatos biztonságos működéshez szükséges szolgáltatásokat kivéve – nem vállalhat.

8. §

(1)   A költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmény vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.

(2)   Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a Képviselő-testület önkormányzati határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3)   A költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4)   A költségvetési szerv az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

(5)   Önkormányzati intézmény kötelező feladatellátást nem veszélyeztetve, külső szerveket, személyeket, alapítványokat a 1/2016 (II.4.) önkormányzati rendeletben foglaltak szerint támogathat. A támogatásokról írásbeli elszámolási kötelezettség (a támogatott nevére szóló bizonylatok másolata, szöveges beszámoló a célszerinti juttatás megvalósulásáról) terheli a külső szervet, személyeket, alapítványokat. Ez a kötelezettség az önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságra nem vonatkozik.

Az előirányzat módosításának szabályai

9. §

1. A költségvetési szerv a kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja:

• államháztartáson kívülről származó átvett pénzeszközökből,
• egyéb támogatásértékű bevételből.

1. A költségvetési szerv saját hatáskörben a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást nem hajthat végre.

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

10. §

1. A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva az intézmény részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

1. Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzat nem léphető túl.

Támogatássokkal kapcsolatos előírások

11. §

1. A Képviselő-testület által jóváhagyott, illetve önkormányzati keretekből biztosított illetve az államháztartáson kívülről átvett támogatások átadása, továbbadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni elszámolási kötelezettség előírásával.

1. Az önkormányzati támogatások felhasználását és a felhasználásról adott számadást ellenőrizni kell.

1. Nem folyósítható támogatás azon szervezetek részére, melyeknek lejárt határidejű tartozása van az Önkormányzat felé, vagy a korábbi támogatásához kapcsolódó lejárt elszámolási kötelezettségét nem teljesítette, illetve az egyesületi jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló törvény 30.§ és 75.§-a alapján a beszámolójának letétbe helyezését nem teljesítette.

Követelések, kötelezettségek

12. §

1. A lejárt követelés, térítési díj, bérleti díj hátralékok behajtásáról az Önkormányzat esetében a polgármester, a költségvetési szerv esetében az intézményvezető köteles intézkedni.

1. A szociális étkeztetés igénybevétele során keletkezett díjhátralékról az intézmény vezetője negyedévenként tájékoztatja a fenntartót a térítési díjhátralék behajtása vagy a behajtatlan hátralék törlése érdekében. Az intézményvezető a fenntartót - a szociális igazgatásról és a szociális ellátásokról szóló törvény 119. § (3) bekezdése szerinti jelzálogbejegyzés kezdeményezéséről való döntés érdekében - évente értesíti a hátralékról.

1. Az Áht. 97. §-ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Önkormányzat esetében a Polgármester, a költségvetési szervek esetében az intézményvezető az alábbi esetekben saját hatáskörben engedélyezheti a meg nem térült követelések törlését:

• a felszámolási eljárás alá vont szervezettel szemben fennálló meg nem térült követelés,
• egyéb, végrehajtás során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés,
• a kisösszegű lejárt követeléseik közül azon követeléseik esetében, melyeknek érvényesítésével kapcsolatos költségei igazoltan meghaladják a követelés összegeit, vagy a követelés összege nem éri el a 10.000 Ft-ot, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felszólítás eredménytelenül zárult.

1. Követelés lemondásáról a (3) bekezdésben foglaltak kivételével kizárólag a Képviselő-testület dönthet.

Készpénzben történő kifizetések

13. §

Az Önkormányzatnál és a költségvetési szervnél a kiadások készpénzben történő kifizetését az alábbi esetekben engedélyezi:

• vásárlási előleg, ellátmány:150.000,- Ft/hó
• közcélú dolgozók munkabére : 250.000 Ft/fő
• segélyek: 20.000,- Ft/fő
• hajtó, kenőanyag vásárlás: 50.000,- Ft/alkalom

14. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1)   Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)   Az Önkormányzat a belső ellenőrzési feladatok ellátásáról a 2020 évre a Gyarmat-tax Kft.-vel kötött belső ellenőrzési megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

 Záró rendelkezés

15. §

Ez a 2021. február 27. napján lép hatályba, rendelkezéseit a költségvetési év egészére kell alkalmazni.

A rendeletet kihirdettem.

Nyírkarász, 2021. február 26.

Matyi Andrásné

                                                                 jegyző