Nyírkarász Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete
Nyírkarász Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 15Nyírkarász Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete
Nyírkarász Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Nyírkarász Község Önkormányzatának éves költségvetése a település üzemeltetését, a helyi önkormányzati szolgáltatások működtetését és a településfejlesztési célok megvalósítását egyaránt lehetővé tevő, kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint került összeállításra.
[3] A rendeletben foglaltak biztosítják a bevételek közgazdasági megalapozottságát, valamint azt, hogy annyi kiadás kerül megállapításra, amennyi a közfeladatok ellátásához indokoltan szükséges. A gazdálkodás során biztosítani kell, hogy a bevételek és kiadások e rendeletben megállapított célhoz kötötten kerüljenek felhasználásra.
[4] Nyírkarász Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. § (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában biztosított feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § (1) Nyírkarász Község Önkormányzata Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Önkormányzat és az Önkormányzat fenntartásában működő költségvetési szervek együttes
a) költségvetési bevételeinek főösszegét 727 278 142 Ft-ban, ebből
aa) a működési bevételek összegét 695 975 954 Ft-ban,
ab) a felhalmozási bevételek összegét 31 302 188 Ft-ban,
b) költségvetési kiadásainak főösszegét 763 257 575 Ft-ban, ebből
ba) működési kiadások összegét 731 955 387 Ft-ban,
bb) felhalmozási kiadások összegét 31 302 188 Ft-ban,
c) költségvetési hiányát 35 979 433 Ft-ban, ebből
ca) működési célú hiányát 35 979 433 Ft-ban,
cb) felhalmozási célú hiányát 0 Ft-ban
d) finanszírozási egyenlegét 35 979 433 Ft-ban, ebből
da) finanszírozási bevétel összegét 52 969 391 Ft-ban
db) finanszírozási kiadás összegét 16 989 958 Ft-ban
e) Mérleg főösszeg egyenlegét 0 Ft-ban, ebből
ea) Költségvetési és Finanszírozási bevételeket összesen 780 247 533 Ft-ban
eb) Költségvetési és Finanszírozási kiadásokat összesen 780 247 533 Ft-ban
állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1. melléklet szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(5) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét, rendeli el.
(6) A felhalmozási hiány finanszírozása az előző év költségvetési maradványának igénybevételével történik.
2. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. és az 5. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(5) Az európai uniós támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) Az 1. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9., 10., 11., és 12. melléklet szerint határozza meg.
(7) Az Önkormányzat a kiadások között 5 000 000 Ft általános és 0 Ft céltartalékot állapít meg.
(8) Az Önkormányzat 2025. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 4. tájékoztató tábla tartalmazza, amelyet a költségvetési ügyintéző havonta a költségvetési szervek vezetői részére átadja.
(9) A Képviselő-testület által nyújtott közvetett támogatásokat a 3. tájékoztató tábla részletezi.
3. § (1) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(2) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 2 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(3) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(6) A Képviselő-testület a polgármester általi forrásfelhasználás mértékét kötelezettségvállalásonként 1 000 000 Ft-ban állapítja meg, döntéséről a képviselő-testületet köteles tájékoztatni.
(7) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény (a továbbiakban: Kttv.) 143. § (2) bekezdése szerint a köztisztviselőt bankszámla-hozzájárulás illeti meg, melynek mértékét a Képviselő-testület a Magyarország 2025. évi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. tv 62. § (4) bekezdésében leírtak alapján havonta 1.000,- Ft/fő összegben állapítja meg.
(8) A Kttv. 151 §-a, és Magyarország 2025. évi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. tv 64. § (3) bekezdése alapján a köztisztviselőt megillető cafetéria-juttatás éves összege 400.000,- Ft/ fő/év, felhasználása a hatályos Cafeteria Szabályzat szerint történik.
(9) A Képviselő-testület a Nyírkarászi Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában 2025. évre -2025. január 1 napjától kezdődően az illetményalapot a köztisztviselői illetményalap 2,1-szorosában állapítja meg. Nyírkarász Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a Nyírkarászi Polgármesteri Hivatalban személyi juttatás előirányzatot, valamennyi köztisztviselő alapilletményének 10 % mértékű illetménykiegészítését állapítja meg.
4. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1 000 000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 500 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2025. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
5. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva az intézmény részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzat nem léphető túl.
(3) Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek 2025. évi létszám előirányzatát a következők szerint határozza meg: Nyírkarászi Polgármesteri Hivatal: 7 fő köztisztviselő, Idősek Otthona Nyírkarász szociális alapszolgáltatásai és a személyes gondoskodás keretébe tartozó szakosított ellátása – 28 fő közalkalmazott, Nyírkarászi Óvoda: 10 fő közalkalmazott, közfoglalkoztatottak: 47 fő, Önkormányzat: 8 fő Mt jogviszony, 3 fő közalkalmazott
6. § (1) A tárgyévi költségvetési törvényben a kis összegű követelések értékhatárát kötelezettenként el nem érő, be nem hajtható követelések lemondásáról és törléséről a polgármester dönt.
(2) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv a 2023. december 31-én fennálló 1 000 Ft-ot meg nem haladó követeléseket az önkéntes teljesítésre történő felhívástól számított 6 hónap elteltével saját hatáskörben törölheti.
7. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzatnál és a költségvetési szervnél a kiadások készpénzben történő kifizetését és annak mértékét az alábbi esetekben engedélyezi:
a) vásárlási előleg, ellátmány 300 000 Ft/hó
b) közfoglalkoztatottak munkabére 50 000 Ft/fő
c) települési, önkormányzati támogatás 50 000 Ft/fő
d) hajtó, kenőanyag vásárlás 50 000 Ft/alkalom
e) intézményi finanszírozás 100 000 Ft/hó
(2) Önkormányzati intézmény kötelező feladatellátást nem veszélyeztetve, külső szerveket, személyeket, alapítványokat a 1/2016 (II.4.) önkormányzati rendeletben foglaltak szerint támogathat. A támogatásokról írásbeli elszámolási kötelezettség (a támogatott nevére szóló bizonylatok másolata, szöveges beszámoló a célszerinti juttatás megvalósulásáról) terheli a külső szervet, személyeket, alapítványokat. Ez a kötelezettség az önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságra nem vonatkozik.
8. § (1) Az önkormányzat ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és tovább fejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzési feladatok ellátásáról a 2025. évre a Gyarmat-tax Kft.-vel kötött belső ellenőrzési megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
9. § Ez a rendelet 2025. február 15-én lép hatályba.