Pátroha Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, Magyarország Alaptörvényének 32. cikk 1 (bek) f. pontjában meghatározott feladatkörében és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény  23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, továbbá figyelembe véve a pénzügyi bizottság írásos véleményét a 2015. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) az alábbi rendeletet alkotja.

1.§

A rendelet hatálya

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2.§

 A költségvetés bevételei és kiadásai       

1. A Képviselő-testület Pátroha Községi Önkormányzat 2015. évi költségvetésének:

bevételi főösszegét                  1.358.467 eFt-ban állapítja meg:

Ebből:

-működési bevétel                                                         447.078 eFt

 melyből működési hiány                                            0  eFt

              működési célú pénzmaradvány                          2.533 eFt

-felhalmozási bevétel                                          911.389 eFt

 melyből felhalmozási hiány                                        0 eFt

          felhalmozási célú pénzmaradvány                        25.168 eFt

Kiadások főösszegét              1.358.467 eFt-ban állapítja meg:

Ebből:

Működési kiadások:

személyi juttatás                                        180.324 eFt

munkaadókat terhelő j.                              43.247 eFt

dologi kiadások                                         125.118 eFt

ellátottak pénzbeli juttatása                        56.975 eFt

egyéb működési kiadások                          36.414 eFt

működési célú általános tartalék                   5.000 eFt

Felhalmozási kiadások:

beruházás                                                  559.613 eFt

felújítás                                                     350.776 eFt

lakástámogatás                                             1.000 eFt

2. Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten a rendelet 5. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

3.§

1. Önkormányzati Hivatal és általa ellátott feladatok

Bevételek:

Intézményi működési bevételek:                                 25 eFt

választásra átvett pénzeszköz:                                  152 eFt

Önkormányzati finanszírozás:                              57.622 eFt

Összesen:                                                     57.799 eFt

Kiadások:

Személyi juttatás:                                        20.479 eFt

Munkaadót terhelő járulék:                          5.649 eFt

Dologi kiadások:                                          3.496 eFt

Ellátottak pénzbeni juttatásai:                             25.975 eFt

Egyéb működési kiadások                               2.200 eFt

Összesen:                                                    57.799 eFt

Engedélyezett létszámkeret: 8 fő

2. Az Önkormányzat és általa ellátott feladatok

Bevételek:

Intézményi működési bevételek:                          520 eFt

sajátos működési bevételek:                        22.500 eFt

Költségvetési támogatás:                                    262.146 eFt

Támogatásértékű bevételek:                        16.383 eFt

Felhalmozási bevételek:                             886.221 eFt

Átvett pénzeszközök:                                119.711 eFt

Előző évi pénzmaradvány:                          27.701 eFt

 Összesen:                                                1.335.182 eFt

Kiadások:

Személyi juttatás:                                          66.916 eFt

Munkaadót terhelő járulék:                          12.013 eFt

Dologi kiadások:                                          47.957 eFt

Ellátottak pénzbeli juttatása:                        31.000 eFt

Intézményfinanszírozás:                                      256.907 eFt

Egyéb működési kiadások                                9.000 eFt

Felhalmozási kiadások:                              911.389 eFt

Összesen:                                                 1.335.182 eFt

Engedélyezett létszámkeret:  7 fő

Közfoglalkoztatottak létszáma: 50 fő

3. A Csillagszem Óvoda és általa ellátott feladatok:

Bevételek:

Intézményi működési bevételek:                2.088 eFt

Önkormányzati finanszírozás:                        91.877 eFt

Összesen:                                               93.965 eFt

Kiadások:

Személyi juttatás:                                    55.471 eFt

Munkaadót terhelő járulék:                    15.091 eFt

Dologi kiadások:                                    20.953 eFt

Egyéb működési kiadások                           2.450 eFt

Összesen:                                                93.965 eFt

Engedélyezett létszámkerete 20 fő

(4) Önkormányzati Műszaki Ellátó Szervezet és általa ellátott feladatok:

Bevételek:

Intézményi működési bevételek:               21.020 eFt

Önkormányzati finanszírozás:                       107.408 eFt

Összesen:                                              128.428 eFt

Kiadások:

Személyi juttatás:                                   37.458 eFt

Munkaadót terhelő járulék:                   10.494 eFt

Dologi kiadások:                                   57.712 eFt

Egyéb működési kiadások                    22.764 eFt

Összesen:                                             128.428 eFt

Engedélyezett létszámkeret: 21 fő

4.§

1. Költségvetési létszámkeretét 56 főben állapítja meg.

2. A közfoglalkoztatásban foglalkoztatottak létszámát 50 főben állapítja meg.

5. §

Működési tartalékként 5.000 eFt-ot állapít meg, melyből 5.000 eFt általános tartalék.

6.§ A költségvetés részletezése

1. Jelen rendelet 1. melléklete tartalmazza az önkormányzat és intézményeinek az intézményi működési bevételeit feladatonként.

2. Jelen rendelet 2. a melléklete tartalmazza az önkormányzat sajátos működési bevételeit.

3. Jelen rendelet 2. b melléklete tartalmazza a költségvetési támogatásokat forrásonként.

4. Jelen rendelet 3. melléklete tartalmazza működési és fenntartási kiadási előirányzatait és létszámkeretét intézményenként, kormányzati funkciónként.

5. Jelen rendelet 4. melléklete tartalmazza az önkormányzat felhalmozási bevételeit és kiadásait feladatonként és jogcímenként.

6. Jelen rendelet 5. melléklete mérlegszerűen mutatja be egymástól elkülönítetten, jogcímenként a működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat.

7. Jelen rendelet 6. mellékletén kerültek bemutatásra a Működési célú támogatások és átvett pénzeszközök.

8. Jelen rendelet 7. mellékletén kerülnek bemutatásra a Működési célú támogatások, átadott pénzeszközök.

9. Jelen rendelet 8. mellékleten mutatja be Pátroha Községi Önkormányzat 2015. évi Likviditási tervét.

10. Jelen rendelet 9. melléklete Pátroha Községi Önkormányzat 2015. évi előirányzat felhasználási ütemtervét.

11. Jelen rendelet 10. melléklete tartalmazza az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait.

12. Jelen rendelet 11. melléklete tartalmazza a Pátroha Községi Önkormányzata több éves kihatással járó döntéseit.

13. Jelen rendelet 12. melléklete tartalmazza a Pátroha Községi Önkormányzata által nyújtott közvetett támogatásokat.

14. Az Önkormányzat feladatainak bemutatását (kötelező, önként vállalt, állami és államigazgatási) a 13. melléklet tartalmazza.

7.§ A költségvetés végrehajtásának szabályai

1. A költségvetés működési bevételei és kiadásainak egyenlege 0, mivel a hiányzó összeget 59.820 eFt-ot Működőképességet szolgáló Kiegészítő támogatásként került tervezésre, mivel e pályázat benyújtását rendeli el, külön képviselő-testületi döntés alapján.

2. A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

3. Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

4. Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

5. A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

6. A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 7 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzat növelésére fordítható forrás szolgálhat.

7. A Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinek illetményalapját a költségvetési törvényben meghatározott 38.650.-Ft-ban állapítja meg.

8. A Polgármesteri Hivatal köztisztviselői részére a költségvetési törvényben megállapított mértékű 200.000.-Ft Cafeteria keretet biztosítja 2015. évre.

9. Az Önkormányzat közalkalmazottai részére 12.500.-Ft/hó étkezési hozzájárulást hagy jóvá.

8.§ Az előirányzat módosítások

1. Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

2. A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

3. A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

4. A képviselő-testület a költségvetési rendelet 9.§ szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként vagy a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

9.§ A gazdálkodás szabályai

1. A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzati felett az intézmények vezető előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

2. A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a 8/2010 (II.15) számú képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

3. Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkori központi szabályozás figyelembe vételével illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

4. A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

10. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

1. Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető a felelős.

2. Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról az Ajaki Belső Ellenőrzési Önkormányzati Társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

11.§ Záró és vegyes rendelkezések

Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba.

Tóth Sándor sk.                                                          Dr. Császár Andrea sk.

polgármester                                                                jegyző