Tuzsér Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 14Tuzsér Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.03.14.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt. A veszélyhelyzetre való tekintettel a Kormány megalkotta a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény a veszélyhelyzet ideje alatt eltérő szabályairól szóló 489/2023. (XI. 2.) Korm. rendeletét. A törvény és a Kormányrendelet alapján megterveztük a Tuzsér Nagyközség Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés;
településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
törvényben meghatározott kivételekkel az egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
óvodai ellátás;
kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása, a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
lakás- és helyiséggazdálkodás;
a területén hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása,
sport ügyek;
nemzetiségi ügyek;
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
hulladékgazdálkodás;
távhőszolgáltatás;
víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltokon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2024. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos városüzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2024. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 1.338267.311. Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 355.186.350 Ft-tal egészít ki, így összesen 1.693.453.661 Ft forrás fog rendelkezésre állni, mely 15,6%-kal magasabb az előző évi eredeti előirányzattól.
A tervezett adóbevételek 10,86 %-kal magasabb a 2023. évi eredeti előirányzathoz képest.
2024-ben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel nem számoltunk.
Ingatlan illetve tárgyi eszköz értékesítést 15.000.000 Ft összegben terveztünk.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
A bevételek csökkenésének ellenére az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének a 76,72 %-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra (település fejlesztésre) a tervezett források 23,28 %-át tudjuk előirányozni.
A 2024. évben a költségvetési bevételek 31,6%-át fordítja az Önkormányzat az intézményi feladatellátásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2024-ben is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 460.256.185 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 403.237.286 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 167.151.840 Ft
Közhatalmi bevételek: 226.250.000 Ft
Működési bevételek: 66.372.000 Ft
Felhalmozási bevételek: 15.000.000 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök: 0 Ft
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 Ft
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 0 Ft
Belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft
Költségvetési maradvány igénybevétele: 355.186.350 Ft
Finanszírozási bevételek: 0 Ft
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 Ft
A 2024. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 1.677.654.941 Ft, melyet a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 15.798.720 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 1.358.939.155 Ft kiadással számoltunk, mely 15,6%-kal magasabb az előző évi eredeti előirányzattól.
Az önkormányzat és az intézményeiben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 68 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással 231 fővel számoltunk
A köztisztviselői illetményalap 38.650Ft.
A minimálbér 266.800 Ft-ra, a garantált bérminimum 326.0000 Ft-ra növekedett.
A 2024. évben a dologi kiadások emelkedésével kell számolni, részben az új feladatok többletköltségei és az energiaköltségek növekedésével összefüggésben.
Az elmúlt évben megkezdett, valamint az elmúlt években elnyert, leutalt támogatásokból megvalósuló beruházásokat a költségvetésben beterveztük, melyek közül a legfontosabbak az alábbiak:
Belterületi utak felújítása (Rákóczi, Zrínyi, Bajcsy)
Külterületi utak felújítása (Pálinkafőző)
Óvoda infrastruktúra fejlesztése (eszközbeszerzés)
Lónyay szobor
Lónyay járda és térburkolat építése
Önkormányzati eszközbeszerzés
Az Önkormányzat a Záhony és Térsége Többcélú Társulásban továbbra is részt vesz, melynek fenntartásához tagdíjat fizet.
A településen működő Tuzsér Nagyközségi Roma Nemzetiségi Önkormányzat működési kiadásaihoz hozzájárul 3.000.000 Ft összegben, továbbá biztosítja a működés feltételeit.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 790.222.125 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 79.605.215 Ft
Dologi kiadások: 336.590465 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai:14.050.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 63.076.880 Ft
Beruházások: 198.025.171 Ft
Felújítások: 196.085.085 Ft
Egyéb felhalmozási kiadások: 0 Ft
Finanszírozási kiadások: 15.798.720 Ft
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),
2. előirányzat felhasználási tervét,
3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
4. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.
5. az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.