Ibrány Város Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól

Részletes indokolás

Az 1–9. §-hoz és az 1.1–10. melléklethez

RÉSZLETES INDOKLÁS

Ibrány Város Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló rendelet megalkotásához

I.

Magyarország 2021. évi költségvetési törvényében megfogalmazott intézkedések, amelyek Ibrány Város Önkormányzata 2021. évi költségvetésének összeállítását is érintik:

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatásában a 2019-ben bevezetett jelentős változások hatályosak a 2021-es évben is.

Ennek megfelelően a költségvetési törvényben és az Önkormányzatuk szociális rendeletében meghatározott felhasználási célok szerint terveztük a 2021. évi költségvetésünket:

iskolakezdési támogatás,

fiatalok lakásvásárlási és lakásépítési támogatása,

szociálisan rászorultak pénzbeli és természetbeni támogatása,

temetési költségekhez biztosított rendkívüli települési támogatás

gyógyszertámogatás,

beteg hozzátartozó személyt gondozó támogatása,

szociális bérlakások felújítása,

Családsegítő és Gyermekjóléti központ működési támogatása.

II.

Ibrány Város Önkormányzata költségvetési politikájának fő vonásai 2021. évben, a költségvetési politika fő céljai, keretei

Ibrány Város Önkormányzata 2021. évi költségvetése az alábbi alapelvek, célkitűzések mentén került összeállításra:

Az

elnyert Európai Uniós pályázatok

maradéktalan

megvalósításának elősegítése

a közfeladat ellátásban résztvevő szervezetek (Tűzoltóság, Polgárőrség), továbbá a helyben működő kulturális, szabadidő, és sport tevékenységet ellátó civil szervezetek működésének támogatása

a roma nemzetiségi önkormányzat támogatása

az önkormányzat és a hozzá kapcsolódó intézmények megfelelő szintű működésének a biztosítása

, az ahhoz kapcsolódó pénzügyi források folyamatos biztosítása

a

jogszabályban nevesített kötelező önkormányzati feladatok minél magasabb szintű ellátása.

A kötelező feladatok finanszírozását tekintve kiemelt cél, hogy a központi költségvetés által biztosított forráson felül az adott tevékenységhez kapcsolódó bevételi források növekedjenek, az önkormányzati feladatellátás hatékonyabbá, központi forrásoktól kevésbé függővé váljon. A kötelező feladatellátáshoz egyre kevesebb önkormányzati saját forrás biztosítása váljon szükségessé.

2020 januárjától megindult a

mintagazdaság ökológiai termelési módra történő átállítása, mely folyamat 2021-ben is folytatódik. Továbbra is az a cél, hogy a megtermelt javak központi konyhán történő feldolgozásának előnyben részesítése mellett

az értékesített javakból származó bevétel visszaforgatásán keresztül

a mintagazdaság folyamatos fejlesztése

a közfoglalkoztatás nyújtotta lehetőségek jelentősen szűkültek, ennek megfelelően alakítottuk a

támogatási programok megvalósítását

takarékos,

egyúttal azonban az önkormányzati feladatellátást hatékonyan szolgáló

létszámgazdálkodás biztosítása

a

központi konyha minél nagyobb arányú kihasználtságának biztosítása

, a

mintagazdaságban megtermelt javak hasznosítása.

A 2021. évi költségvetés összeállítása során figyelembe vettük a 85/2020. (IV. 20.) számú polgármesteri hatáskörben elfogadott határozattal Ibrány Város Önkormányzata 2020-2024 közötti időszakra vonatkozó Gazdasági Programjában foglaltakat.

1.

Az önkormányzat kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatai

A költségvetésben a jogszabályi előírásokkal összhangban az önkormányzati feladatellátás kiadásai, és bevételei:

kötelező feladatok

önként vállalt feladatok

államigazgatási feladatok

szerinti megbontásban kerültek tervezésre.

Kötelező feladatok:

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok az alábbiak:

(vastag betűvel jelzett feladatok ellátásában önkormányzatunk jogszabályilag kötelezett, amelyet az önkormányzat saját szervezeti keretén belül, illetve intézményei útján lát el)

településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés, (köztemető fenntartása, közvilágítás, stb.)

óvodai ellátás

szociális és gyermekjóléti szolgáltatások, ellátások

egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvosi ellátás, orvosi ügyelet stb.) az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás)

kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.)

helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, - kezelés, és ártalmatlanítás

lakás- és helyiséggazdálkodás

honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem

közreműködés a település közbiztonságának biztosításában

helyi közfoglalkoztatás

helyi adóval, gazdaságszervezéssel, és turizmussal kapcsolatos feladatok

sport- és ifjúságügyek

nemzetiségi ügyek

helyi közösségi közlekedés biztosítása

hulladékgazdálkodás

távhőszolgáltatás

kistermelők, őstermelők jogszabályban meghatározott termékei értékesítési lehetőségének, hétvégi árusításának biztosítása.

Önkormányzatunk esetében a kötelező feladatok az önkormányzat, illetve valamennyi intézmény esetében megtalálhatóak.

Önként vállalt feladatok:

Az önként vállat feladatok ellátásához az állam nem biztosít külön forrást. Az önként vállalt feladatokat az önkormányzatnak saját bevételeiből, illetve szolgáltatás esetén a szolgáltatásból származó bevételekből is finanszírozva kell ellátnia.

Ibrány Város Önkormányzata esetében az önként vállalt feladatok köre az alábbi:

Ibrányi László Művelődési Központ, Könyvtár és Sportcentrum esetében

: Sportcentrum egységben büfé üzemeltetése

Gamesz esetében:

Munkahelyi és vendégétkeztetés biztosítása, növénytermesztési feladatok ellátása

Ibrány Város

Önkormányzata esetében

: Ibrány Város Kitűnő tanulója, és a Nagy Ferenc ösztöndíj biztosítása a várhosszúréti gyermekek számára, 0-5 éves korú halmozottan hátrányos helyzetű gyermekek felzárkóztatása érdekében gyermekház működtetése

Államigazgatási feladatok:

Jegyzői hatáskörbe utalt államigazgatási feladatok - amelynek ellátásához kapcsolódó kiadási oldal a Polgármesteri Hivatal költségvetésében, az ott dolgozók foglalkoztatásával kapcsolatos kiadások formájában jelenik meg – az alábbiak:

a birtokvédelmi eljárás,

a hagyatéki eljárás,

a helyi adóztatással kapcsolatos igazgatási feladatok,

az anyakönyvi igazgatás,

az egyes szociális igazgatással kapcsolatos feladatok,

egyes gyermekvédelmi hatósági feladatok

a környezet és természetvédelemmel kapcsolatos feladatok (különösen a parlagfű elleni közérdekű védekezés, zaj- és rezgésvédelem

jegyzői hatáskörbe tartozó építésigazgatási feladatok

ipar, kereskedelem

egyes állategészségügyi és növényvédelmi hatósági feladatok.

Polgármesteri hatáskörbe utalt államigazgatási feladatok – amelyek ellátásához kapcsolódó kiadási oldal a Polgármesteri Hivatal költségvetésében, az ott dolgozók foglalkoztatásával kapcsolatos kiadások formájában jelenik meg – az alábbiak:

polgárvédelmi feladatok

katasztrófavédelemmel kapcsolatos feladatok.

1.

Az Önkormányzat költségvetési előirányzatainak részletezése

Indoklás mellékletenként:

1.

1. sz. melléklet- Ibrány Város Önkormányzata 2021. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK ÖSSZEVONT MÉRLEGE

A mellékletben egész Önkormányzati szinten összevontan került kimutatásra

az Önkormányzat

az Ibrányi Polgármesteri Hivatal

a Gamesz

az Ibrányi László Művelődési Központ, Könyvtár és Sportcentrum

az Ibrány Városi Óvoda

az Ibrány Város és Térsége Gyermekjóléti Szolgálat és Családsegítő Szolgálat

valamennyi kiadási és bevételi előirányzatának főösszege (1.576.341.997 Ft) az alábbiak szerint:

BEVÉTELEK

A táblázat adatai alapján látható, hogy költségvetésben tervezett 452.506.132 Ft finanszírozási bevétel fedezetére:

452.506.132 Ft összegben

az

előző évi költségvetési maradvány.

A finanszírozási bevételek között szereplő költségvetési maradvány magas összege továbbra is abból adódik, hogy az elnyert, és az előző évek (2017-2020. évek) folyamán leszerződött európai uniós és hazai pályázatok esetében a pályázati támogatás csaknem teljes összege leutalásra került, amelyet végleges költségvetési bevételként kellett szerepeltetnünk az adott évek költségvetésben. A leutalt és fel nem használt támogatási összeg a pénzmaradvány részét képezi.

A pályázatokhoz kapcsolódó pénzmaradvánnyal szemben a 2021. évi költségvetésben külön terveztük meg eredeti kiadási előirányzatként 2021. évben felmerülő kiadásokat.

A 452.506.132 Ft költségvetési maradvány összetétele a következőképpen alakul:

382.096.679 Ft a 2021. évben jelentkező pályázatokhoz kapcsolódó felhalmozási kiadás,

70.409.453 Ft a 2021. évben jelentkező pályázatokhoz kapcsolódó működési kiadás.

KIADÁSOK

A táblázat adatai alapján látható, hogy a finanszírozási kiadások előirányzata nem képvisel jelentős hányadot a költségvetés kiadási oldalán. A finanszírozási kiadások kamatterhek nélkül tartalmazzák a banki törlesztéseket.

Az Önkormányzat költségvetésében céltartalékot nem tervezünk.

1.

1. sz. melléklet - Ibrány Város Önkormányzata 2021. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE KÖTELEZŐ FELADATAINAK MÉRLEGE

Valamennyi költségvetési előirányzat összevontan és intézményi bontásban is

kötelező feladatokhoz

önként vállalt feladatokhoz

államigazgatási feladatokhoz kapcsolódóan bemutatásra került.

A mellékletben egész Önkormányzati szinten összevontan került kimutatásra

az Önkormányzat

az Ibrányi Polgármesteri Hivatal

a Gamesz

az Ibrányi László Művelődési Központ, Könyvtár és Sportcentrum

az Ibrány Városi Óvoda

az Ibrány Város és Térsége Gyermekjóléti Szolgálat és Családsegítő Szolgálat

Kötelező feladatainak ellátásához kapcsolódó kiadási és bevételi előirányzatának főösszege az alábbiak szerint:

Az ingatlanértékesítésből származó bevételek között az alábbi ingatlanok érékesítésének bevételével számoltunk:

ibrányi 1619/3/A/1 hrsz-ú ingatlan értékesítésének bevétele 27.000.000 Ft összegben

ibrányi 2162 hrsz-ú ingatlan értékesítésének bevétele 2.200.000 Ft összegben.

A közfoglalkoztatás lebonyolítására Ibrány Város Önkormányzata 106.219.841 Ft összegű támogatásban részesül.

Önkormányzatunk 2021-ben a következő közfoglalkoztatási programok megvalósítását tervezi:

hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás

START szociális ráépülő közfoglalkoztatás (szociális jellegű program, mezőgazdasági program, helyi sajátosságokra épülő közfoglalkoztatás)

1. Szociális jellegű program 2021. évi költségei

Tervezett foglalkoztatotti létszám: 30 fő

Tervezett időtartam: 2021.03.01-2022.02.28.

Program tervezett költségvetése:

Személyi jellegű költségek:

bér: 32.260.969 Ft

járulék: 2.710.271 Ft

Beruházási és dologi költségek:

dologi kiadások: 1.129.815 Ft

felhalmozási kiadások: 9.014.079 Ft

Program tervezett forrásösszetétele:

Támogatás: 44.607.940 Ft

Saját forrás: 507.194 Ft

1. Mezőgazdasági program 2021. évi költségei

Tervezett foglalkoztatotti létszám: 23 fő

Tervezett időtartam: 2021.03.01-2022.02.28

Program tervezett költségvetése:

Személyi jellegű költségek:

bér: 24.547.991 Ft

járulék: 2.062.297 Ft

dologi kiadások: 11.780.200 Ft

felhalmozási kiadások: 4.512.942 Ft

Program tervezett forrásösszetétele:

Támogatás: 42.336.713 Ft

Saját forrás: 566.717 Ft

1. Helyi sajátosságokra épülő közfoglalkoztatási program 2021. évi költségei

Tervezett foglalkoztatotti létszám: 12 fő

Tervezett időtartam: 2021.03.01-2022.02.28.

Program tervezett költségvetése:

Személyi jellegű költségek:

bér: 12635.452 Ft

járulék: 1.061.515 Ft

Beruházási és dologi költségek:

dologi kiadások: 4.609.517 Ft

nagyértékű tárgyi eszközök: 968.807 Ft

Program tervezett forrásösszetétele:

Támogatás: 19.275.288 Ft

Saját forrás: - Ft

A közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó kiadásoknál csak a leszerződött közfoglalkoztatási programok kiadási és bevételi előirányzatait szerepeltettük. A hosszú közfoglalkoztatási program esetében a program befejezése 2021.02.28. A programban foglalkoztatott létszám 25 fő.

Az Önkormányzat kötelező feladatinak kiadásain belül, az egyéb működési célú támogatások között szerepel mind az egyéb működési célú támogatások kiadása államháztartáson belülre, mind az egyéb működési célú támogatások kiadása államháztartáson kívülre. Ennek együttes összege 37.250.000 Ft, melynek összetétele az alábbiak szerint alakul:

egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

Ibrány Város Roma Nemzetiségi Önkormányzatának támogatása 1.000.000 Ft összegben,

Ibrányi Rendőrőrs támogatása 100.000 Ft összegben,

egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

az Ibrányi Tűzoltó Egyesület működésének támogatása 1.000.000 Ft összegben,

az Ibrányi Nyugdíjasok Egyesületének támogatása 100.000 Ft összegben,

az Ibrányi Polgárőr Egyesület működésének támogatása 300.000 Ft-tal,

Felelősséggel Kultúránkért Összművészeti Egyesület támogatása 250.000 Ft

Ibrányi Helytörténeti Egyesület támogatása 100.000 Ft

Ibrány Jövőjéért Egyesült támogatása: 100.000 Ft

Iránytű tanoda egyesületének támogatása 50.000 Ft

Hangtalanokért Állatvédő Egyesületének támogatása: 4.200.000 Ft

Ibrányi Sportegyesület támogatása: 6.000.000 Ft

Ibrányi Úszó Sportegyesület támogatása: 500.000 Ft

Ibrány Város Sportegyesület támogatása: 50.000 Ft.

A 2021. évben nyújtandó Sportegyesületek támogatásait Képviselő-testületi hatáskörbe utalt támogatásként jelenítettük meg.

1.

1. sz. melléklet - Ibrány Város Önkormányzata 2021. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATAINAK MÉRLEGE

Ibrány Város Önkormányzata esetében az önként vállalt feladatok köre intézményenként az alábbi:

Ibrányi László Művelődési Központ, Könyvtár és Sportcentrum esetében

: Sportcentrum egységben büfé üzemeltetése

Gamesz esetében: Munkahelyi és vendégétkeztetés biztosítása, növénytermesztési feladatok ellátása

Ibrány Város

Önkormányzata esetében

: Ibrány Város Kitűnő tanulója, és a Nagy Ferenc ösztöndíj biztosítása várhosszúréti gyermekek számára, Biztos Kezdet Gyerekház támogatása

A mellékletben egész Önkormányzati szinten összevontan került kimutatásra az Önkormányzat és a hozzá kapcsolódó valamennyi intézmény önként vállalt feladatainak ellátásához kapcsolódó kiadási és bevételi előirányzatának főösszege az alábbiak szerint:

1.

1. sz. melléklet Ibrány Város Önkormányzata 2021. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS ÁLLAMIGAZGATÁSI FELADATAINAK MÉRLEGE

Önkormányzati szinten államigazgatási feladatok csak a Polgármesteri Hivatal esetében jelennek meg.

A mellékletben egész Önkormányzati szinten összevontan került kimutatásra

az Önkormányzat

az Ibrányi Polgármesteri Hivatal

a Gamesz

az Ibrányi László Művelődési Központ, Könyvtár és Sportcentrum

az Ibrány Városi Óvoda

Az államigazgatási feladatainak ellátásához kapcsolódó kiadási és bevételi előirányzatának főösszege az alábbiak szerint:

1. sz. melléklet – Ibrány Város Önkormányzata Adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei

A melléklet az alábbi meglévő hitelszerződések kiadásait tartalmazza:

2020-ban a 0282/7 hrsz ingatlan értékesítésre került, melyhez kapcsolódó vételár összeg előtörlesztére került az ingatlan vásárlás hitelébe, melynek futamideje is és a hitelösszege is csökkent.

1. sz. melléklet - Ibrány Város Önkormányzata Saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához

Jelen melléklet az Ibrány Város Önkormányzata saját bevételeinek, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a 2021-2024 időszakra várható összegének megállapítása című napirendi ponthoz kapcsolódóan elkészített, és csatolt táblázatban szereplő adatokkal összhangban készült.

A 2021. év vonatkozásában az alábbi saját bevételek megjelenítésére került sor:

A saját bevételek tervezése során az alábbi szempontokat vettük figyelembe:

A helyi iparűzési adó esetében: bevétel tervezésekor a 2020. évi teljesítési adatokat vettük figyelembe, mivel a járványhelyzetre tekintettel a Kormány rendelete alapján Önkormányzatunk is részesül az adóbevétel kiesés támogatásában.

A magánszemélyek kommunális adója esetében a hatályos adórendeletben meghatározott adómérték alapján, a kivetések figyelembevételével terveztük az adóbevétel nagyságát.

Bírság-, pótlék- és díjbevétel tervezése során az előző évek teljesítési adatokból indultunk ki, s terveztük meg az előirányzat összegét, továbbá ezen a soron szerepeltettük a mezőőri járulékbevétel összegét is.

1. sz. melléklet - Ibrány Város Önkormányzata 2021. évi ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ fejlesztési céljai

Az előterjesztés mellékleteként csatolt költségvetés 5. számú melléklete szerinti táblázat alapján.

1. sz. melléklet - Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként

A 2021. évre tervezett beruházási kiadások részletezését pályázatonként a 6. számú melléklet tartalmazza.

1. sz. melléklet - Felújítási kiadások előirányzata felújításonként

A 2021. évi költségvetésben a szociális bérlakás felújítása tekintetében a 2021-ben jelentkező kiadásokat jelenítettük meg.

1. sz. melléklet - Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai, hozzájárulások

A 8. számú melléklet tartalmazza az Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételit és kiadásait projektenként.

1.

1. sz. melléklet - Ibrány Város Önkormányzata Összes bevétele, kiadása

A táblázatok adataiból látható, hogy az Önkormányzat önként vállalt feladatainak ellátásához kapcsolódó kiadások az Önkormányzat saját bevételéből (adóbevételek) kerülnek finanszírozásra.

1. Az Önkormányzat működési támogatásainak részletezését az alábbi táblázat tartalmazza.

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatásai, az Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása, az Önkormányzat szociális és gyermekjóléti, étkeztetési és kulturális feladatainak támogatása az 5. számú tájékoztató táblázatban kerül részletesen bemutatásra.

A Működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások között tervezett bevételei előirányzat összegének megbontását a táblázat részletesen tartalmazza.

1. Közhatalmi bevételek

A közhatalmi bevételek előirányzatának tervezése a 4. számú mellékletnél, a saját bevételek tervezésénél bemutatásra került.

A saját bevételek közül a közhatalmi bevételek közé

a Helyi adóból és települési adóból származó bevételek, valamint a

Bírság-, pótlék- és díjbevételek tartoznak.

A 9. számú mellékletek az Önkormányzat és intézményei 2021. évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatait tartalmazza.

1. sz. melléklet - Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról

Ibrány Város Önkormányzatának és a hozzá kapcsolódó költségvetési szerveknek 2020. december 31-én 30 napot meghaladó tartozásállománya nem volt, a táblázatban az év végén fennálló szállítói tartozásállomány összegét szerepeltettünk.