A 2024. évi költségvetési rendelet- tervezet a korábbi évekhez hasonlóan a költségvetési törvény szerkezetét követi, s az alábbi elemeket tartalmazza:

A rendelet-tervezethez kapcsolódó mellékletek számát 2023. évben csökkentettük, illetve vannak olyan táblázatok, amelyek egyszerűsítésre kerültek a jobb átláthatóság, megértés érdekében.

A 2024. évi költségvetés tervezése során figyelembe vettük a közüzemi díjak árának jelentős emelkedését, illetve a minimálbér és a garantált bérminimum összegének emelkedését is. Ezek a tételek jelentős többletkiadást eredményeznek az Önkormányzat számára. A közüzemi díjak emeléséhez kapcsolódó egyeztetések következtében minden önkormányzati intézménynél spórolást elősegítő intézkedéséket vezettünk be.

Jelen előterjesztés a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásai szerint készült.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése szerint a polgármesternek – amennyiben az Országgyűlés a naptári év kezdetéig elfogadja a központi költségvetésről szóló törvényt, a költségvetési rendelet-tervezetet tárgyév február 15-éig kell benyújtania a képviselő-testületnek. Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 2023. év folyamán elfogadásra került.

Az államháztartási törvényben foglalt kötelezettségemnek eleget téve terjesztem a tisztelt Képviselő-testület elé Ibrány Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezetet.

Az államháztartási törvény végrehajtásról szóló 368/2011. (XII.31) Kormányrendelet 27. § (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a költségvetési szervek vezetőivel a rendelet-tervezet intézményekre vonatkozó keretszámai egyeztetésre kerültek. Az egyeztetésnek megfelelő keretszámokat tartalmazza a rendelet-tervezet.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján a jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. A hatásvizsgálat az alábbi megállapításokat tartalmazza:

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.

A rendeletben foglaltak végrehajtása hozzájárul a megfelelő egészségügyi alapellátás biztosításához, ugyanis külön forrást, illetve közvetett támogatást biztosít az egészségügyi ellátórendszer működéséhez.

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi következményei nincsenek.

A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a polgármesteri hivatal apparátusa, és a költségvetési szervek vezetői és adminisztratív dolgozói számára.

A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszik az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

Ennek megfelelően a költségvetési törvényben és az Önkormányzatunk szociális rendeletében meghatározott felhasználási célok szerint terveztük a 2024. évi költségvetésünket:

Ibrány Város Önkormányzata 2024. évi költségvetése az alábbi alapelvek, célkitűzések mentén került összeállításra:

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok az alábbiak:

Az önként vállat feladatok ellátásához az állam nem biztosít külön forrást. Az önként vállalt feladatokat az önkormányzatnak saját bevételeiből, illetve szolgáltatás esetén a szolgáltatásból származó bevételekből is finanszírozva kell ellátnia.

Ibrány Város Önkormányzata esetében az önként vállalt feladatok köre az alábbi:

Jegyzői hatáskörbe utalt államigazgatási feladatok - amelynek ellátásához kapcsolódó kiadási oldal a Polgármesteri Hivatal költségvetésében, az ott dolgozók foglalkoztatásával kapcsolatos kiadások formájában jelenik meg – az alábbiak:

Polgármesteri hatáskörbe utalt államigazgatási feladatok – amelyek ellátásához kapcsolódó kiadási oldal a Polgármesteri Hivatal költségvetésében, az ott dolgozók foglalkoztatásával kapcsolatos kiadások formájában jelenik meg – az alábbiak:

A mellékletben egész Önkormányzati szinten összevontan került kimutatásra

valamennyi kiadási és bevételi előirányzatának főösszege az alábbiak szerint:

A táblázat adatai alapján látható, hogy költségvetésben tervezett 1.060.738.801 Ft finanszírozási bevétel fedezete teljes egészében az előző évi költségvetési maradvány összege.

A finanszírozási bevételek között szereplő költségvetési maradvány magas összege továbbra is abból adódik, hogy az elnyert, és az előző évek folyamán leszerződött európai uniós és hazai pályázatok esetében a pályázati támogatás csaknem teljes összege leutalásra került, amelyet végleges költségvetési bevételként kellett szerepeltetnünk az adott évek költségvetésében. A leutalt és fel nem használt támogatási összeg a pénzmaradvány részét képezi.

A pályázatokhoz kapcsolódó pénzmaradvánnyal szemben a 2024. évi költségvetésben külön terveztük meg eredeti kiadási előirányzatként a 2024. évben felmerülő kiadásokat.

A táblázat adatai alapján látható, hogy a finanszírozási kiadások előirányzata nem képvisel jelentős hányadot a költségvetés kiadási oldalán. A finanszírozási kiadások kamatterhek nélkül tartalmazzák a banki törlesztéseket.

Az Önkormányzat költségvetésében céltartalékot nem tervezünk.

Valamennyi költségvetési előirányzat intézményi bontásban

Ibrány Város Önkormányzata esetében az önként vállalt feladatok köre intézményenként az alábbi:

Önkormányzati szinten államigazgatási feladatok csak a Polgármesteri Hivatal esetében jelennek meg.

A működési mérleg önkormányzati szinten tartalmazza az Önkormányzat és intézményei mindennapi működéséhez szükséges működési bevételeket és kiadásokat.

A felhalmozási mérleg önkormányzati szinten tartalmazza az Önkormányzat és intézményei beruházásaihoz és felújításaihoz kapcsolódó felhalmozási bevételeket és kiadásokat.

A melléklet az alábbi meglévő hitelszerződések kiadásait tartalmazza:

A korábbi évekhez képest jelentősen lecsökkent a hiteleink állománya, mely köszöntehő az évente történő törlesztéseknek, illetve a korábbi években megvalüősult előtörlesztéseknek. 2024-ben az Önkormányzat még fennálló hitelállománya 20.339.000 Ft.

Jelen melléklet az Ibrány Város Önkormányzata saját bevételeinek, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a 2025-2027 időszakra várható összegének megállapítása című napirendi ponthoz kapcsolódóan elkészített, és csatolt táblázatban szereplő adatokkal összhangban készült.

A 2024. év vonatkozásában az alábbi saját bevételek megjelenítésére került sor:

A saját bevételek tervezése során az alábbi szempontokat vettük figyelembe:

A helyi iparűzési adó esetében: bevétel tervezésekor a képviselő-testület döntését vettük figyelemben, mivel 2022. év végén 1,7 %-ról 2 %-ra emelkedett a helyi iparűzési adó mértéke.

A magánszemélyek kommunális adója esetében a hatályos adórendeletben meghatározott adómérték alapján, a kivetések figyelembevételével terveztük az adóbevétel nagyságát.

Bírság-, pótlék- és díjbevétel tervezése során az előző évek teljesítési adatokból indultunk ki, s terveztük meg az előirányzat összegét, továbbá ezen a soron szerepeltettük a mezőőri járulékbevétel összegét is.

Az előterjesztés mellékleteként csatolt költségvetés 7. számú melléklete szerinti táblázat alapján.

A 8. számú melléklet tartalmazza a 2024. évre tervezett beruházási kiadások részletezését, illetve a felújítási kiadások részletezését.

A 9. számú melléklet tartalmazza az Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételit és kiadásait projektenként.

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatásai, az Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása, az Önkormányzat szociális és gyermekjóléti, étkeztetési és kulturális feladatainak támogatása az 16. számú mellékletben kerül részletesen bemutatásra.

A közhatalmi bevételek előirányzatának tervezése a 6. számú mellékletnél, a saját bevételek tervezésénél bemutatásra került.

A saját bevételek közül a közhatalmi bevételek közé

A működési bevételek között szerepeltetjük a mintagazdaságban megtermelt termények értékesítéséhez kapcsolódó bevételeket, a lakások és nem lakás céljára szolgáló épületek bérbeadásából származó bevételeket., az intézményi gyermekétkezés kiszámlázott térítési díját.

Az Önkormányzat felhalmozási bevételei között megjelenik az értékesíteni kívánt ingatlanok vételár bevétele.

A közfoglalkoztatás lebonyolítására Ibrány Város Önkormányzata 133.645.956 Ft összegű támogatásban részesül.

Önkormányzatunk 2024-ben a következő közfoglalkoztatási programok megvalósítását tervezi:

START közfoglalkoztatási program részletezése:

Tervezett foglalkoztatotti létszám: 30 fő

Tervezett időtartam: 2024.03.01-2025.02.28.

Program tervezett költségvetése:

Program tervezett forrásösszetétele:

Támogatás: 53.277.783 Ft

Saját forrás: 301.844 Ft

Tervezett foglalkoztatotti létszám: 22 fő

Tervezett időtartam: 2024.03.01-2025.02.28

Program tervezett költségvetése:

Program tervezett forrásösszetétele:

Támogatás: 49.170.619 Ft

Saját forrás: 452.974 Ft

Tervezett foglalkoztatotti létszám: 5 fő

Tervezett időtartam: 2024.03.01-2025.02.28.

Program tervezett költségvetése:

Program tervezett forrásösszetétele:

Támogatás: 5.732.589 Ft

Saját forrás: - Ft

A közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó kiadásoknál csak a leszerződött közfoglalkoztatási programok kiadási és bevételi előirányzatait szerepeltettük. A hosszú közfoglalkoztatási program esetében a program befejezése 2024.02.29. A programban foglalkoztatott létszám 36 fő.

Az Önkormányzat kötelező feladatinak kiadásain belül, az egyéb működési célú támogatások között szerepel mind az egyéb működési célú támogatások kiadása államháztartáson belülre, mind az egyéb működési célú támogatások kiadása államháztartáson kívülre. Ennek együttes összege 37.460.000 Ft, melynek összetétele az alábbiak szerint alakul:

A 2024. évben nyújtandó Sportegyesületek támogatásait Képviselő-testületi hatáskörbe utalt támogatásként jelenítettük meg.

A 11. – 15. számú mellékletek az Önkormányzat intézményei 2024. évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatait tartalmazza.

Az általános működés és ágazati feladatok támogatásának jogcímeit és fajlagos összegét a Magyarország 2024. évi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény (továbbiakban: Kvtv.) 2. számú melléklete tartalmazza.

A hivatkozott törvényben foglaltak alapján Önkormányzatunkat 723.792.6583 Ft összegű bevétel illeti meg.

Jelen melléklet jogcímenként részletezi a 2024. évi központi költségvetésből - az önkormányzati feladatellátáshoz kapcsolódó - kapott támogatások összegét jogcímenkénti bontásban.

Az előterjesztés mellékleteként csatolt költségvetés 1. számú tájékoztató táblázata alapján.

Az előterjesztés mellékleteként csatolt költségvetés 2. számú tájékoztató táblázata alapján.

A tájékoztató táblában szereplő közvetett támogatások a helyi adókról szóló, valamint a gyermekek védelméről szóló önkormányzati rendeletekben szereplő mentességek, és kedvezmények összegét tartalmazza. (lsd. melléklet szerint)

Az előirányzat felhasználási ütemterv kiadási és bevételi előirányzatonként tartalmazza havi szinten az előirányzatok tervezett teljesítési adatait. (lsd. melléklet szerint)

Ibrány Város Önkormányzata költségvetésében a 2024. évre vonatkozóan az alábbi céljelleggel juttatott támogatásokat jelenítettük meg:

Az előterjesztés mellékleteként csatolt költségvetés 6. számú tájékoztató táblázata alapján.