Ibrány Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

Ibrány Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól

Hatályos: 2025. 02. 26

Ibrány Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.26.

Ibrány Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól

Részletes indokolás

Az 1–10. §-hoz és az 1–17. melléklethez

Iktatószám: Ibr/1507-1/2025.

ELŐTERJESZTÉS
Ibrány Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló rendelet megalkotására

Tisztelt Képviselő-testület!

Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény (továbbiakban: Kvtv.) értelmében a 2025-ös költségvetés az új gazdaságpolitika költségvetése!

A 2025. évi költségvetési rendelet- tervezet a korábbi évekhez hasonlóan a költségvetési törvény szerkezetét követi, s az alábbi elemeket tartalmazza:

előzetes hatásvizsgálat

rendelettervezet szöveges

része

rendelet-tervezethez kapcsolódó mellékletek

részletes indoklás

, amely tájékoztató táblázatokat is tartalmaz.

A 2025. évi költségvetés tervezése során figyelembe vettük az infláció változását, az árak emelkedését, illetve a minimálbér és a garantált bérminimum összegének emelkedését is. Ezek a tételek jelentős többletkiadást eredményeznek az Önkormányzat és intézményei számára.

Jelen előterjesztés a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásai szerint készült.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése szerint a polgármesternek – amennyiben az Országgyűlés a naptári év kezdetéig elfogadja a központi költségvetésről szóló törvényt – a költségvetési rendelet-tervezetet tárgyév február 15-éig kell benyújtania a képviselő-testületnek. A Kvtv. 2024. december 20. napján elfogadásra került.

Az államháztartási törvényben foglalt kötelezettségemnek eleget téve terjesztem a tisztelt Képviselő-testület elé Ibrány Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezetet.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásról szóló 368/2011. (XII. 31) Kormányrendelet 27. § (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a költségvetési szervek vezetőivel a rendelet-tervezet intézményekre vonatkozó keretszámai egyeztetésre kerültek. Az egyeztetésnek megfelelő keretszámokat tartalmazza a rendelet-tervezet.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján a jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. A hatásvizsgálat az alábbi megállapításokat tartalmazza:

1. Társadalmi, gazdasági hatások

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.

1. Környezeti és egészségügyi következmények

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.

A rendeletben foglaltak végrehajtása hozzájárul a megfelelő egészségügyi alapellátás biztosításához, ugyanis külön forrást, illetve közvetett támogatást biztosít az egészségügyi ellátórendszer működéséhez.

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi következményei nincsenek.

1. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások

A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a polgármesteri hivatal apparátusa, és a költségvetési szervek vezetői és adminisztratív dolgozói számára.

1. A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei

A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszik az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

1. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

Kérem a Tisztelt Képviselő- testületet az előterjesztés megtárgyalására és a mellékelt rendelet-tervezet elfogadására!

Ibrány, 2025. február 12.

Trencsényi Imre sk.

polgármester

RÉSZLETES INDOKLÁS

Ibrány Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló rendelet megalkotásához

Magyarország 2025. évi költségvetési törvényében megfogalmazott intézkedések, amelyek Ibrány Város Önkormányzata 2025. évi költségvetésének összeállítását is érintik:

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatásában a korábbi években bevezetett jelentős változások hatályosak a 2025-es évben is.

Ennek megfelelően a költségvetési törvényben és az Önkormányzatunk szociális rendeletében meghatározott felhasználási célok szerint terveztük a 2025. évi költségvetésünket:

iskolakezdési támogatás,

fiatalok lakásvásárlási és lakásépítési támogatása,

szociálisan rászorultak pénzbeli és természetbeni támogatása,

temetési költségekhez biztosított rendkívüli települési támogatás

gyógyszertámogatás,

beteg hozzátartozó személyt gondozó támogatása,

szociális bérlakások fenntartása, felújítása,

az Ibrányi Integrált Szociális Szolgáltató Központ működési támogatása.

Jelentős pénzügyi forrást kapunk az óvodánk működtetésére, illetve a köznevelési ágazatban dolgozó pedagógusok bérének emelésére.

II.

Ibrány Város Önkormányzata költségvetési politikájának fő vonásai 2025. évben, a költségvetési politika fő céljai, keretei

Ibrány Város Önkormányzata 2025. évi költségvetése az alábbi alapelvek, célkitűzések mentén került összeállításra:

elnyert Európai Uniós pályázatok

maradéktalan

megvalósításának elősegítése

a közfeladat ellátásban résztvevő szervezetek (Tűzoltóság, Polgárőrség), továbbá a helyben működő kulturális, szabadidős és sport tevékenységet ellátó civil szervezetek működésének támogatása

a roma nemzetiségi önkormányzat támogatása

az önkormányzat és a hozzá kapcsolódó intézmények megfelelő szintű működésének a biztosítása

, az ahhoz kapcsolódó pénzügyi források folyamatos biztosítása

jogszabályban nevesített kötelező önkormányzati feladatok minél magasabb szintű ellátása.

A kötelező feladatok finanszírozását tekintve kiemelt cél, hogy a központi költségvetés által biztosított forráson felül az adott tevékenységhez kapcsolódó bevételi források növekedjenek, az önkormányzati feladatellátás hatékonyabbá, központi forrásoktól kevésbé függővé váljon. A kötelező feladatellátáshoz egyre kevesebb önkormányzati saját forrás biztosítása váljon szükségessé.

2020 januárjától megindult a

mintagazdaság ökológiai termelési módra történő átállítása, mely folyamat 2025-ben is folytatódik. Továbbra is az a cél, hogy a megtermelt javak központi konyhán történő feldolgozásának előnyben részesítése mellett

az értékesített javakból származó bevétel visszaforgatásán keresztül

a mintagazdaság folyamatos fejlesztésre kerüljön.

a közfoglalkoztatás nyújtotta lehetőségek jelentősen szűkülnek, szűkültek, ennek megfelelően alakítottuk a

foglalkoztatási programok megvalósítását

takarékos,

egyúttal azonban az önkormányzati feladatellátást hatékonyan szolgáló

létszámgazdálkodás biztosítása

központi konyha minél nagyobb arányú kihasználtságának biztosítása

, a

mintagazdaságban megtermelt javak hasznosítása.

Az önkormányzat kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatai

A költségvetésben a jogszabályi előírásokkal összhangban az önkormányzati feladatellátás kiadásai, és bevételei:

kötelező feladatok

önként vállalt feladatok

államigazgatási feladatok

szerinti megbontásban kerültek tervezésre.

Kötelező feladatok:

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok az alábbiak:

(vastag betűvel jelzett feladatok ellátásában önkormányzatunk jogszabályilag kötelezett, amelyet az önkormányzat saját szervezeti keretén belül, illetve intézményei útján lát el)

településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés, (köztemető fenntartása, közvilágítás, stb.)

óvodai ellátás

szociális és gyermekjóléti szolgáltatások, ellátások

egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvosi ellátás, orvosi ügyelet stb.) az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás)

kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.)

helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, - kezelés, és ártalmatlanítás

lakás- és helyiséggazdálkodás

honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem

közreműködés a település közbiztonságának biztosításában

helyi közfoglalkoztatás

helyi adóval, gazdaságszervezéssel, és turizmussal kapcsolatos feladatok

sport- és ifjúságügyek

nemzetiségi ügyek

helyi közösségi közlekedés biztosítása

hulladékgazdálkodás

távhőszolgáltatás

kistermelők, őstermelők jogszabályban meghatározott termékei értékesítési lehetőségének, hétvégi árusításának biztosítása.

Önkormányzatunk esetében a kötelező feladatok az önkormányzat, illetve valamennyi intézmény esetében megtalálhatóak.

Önként vállalt feladatok:

Az önként vállat feladatok ellátásához az állam nem minden esetben biztosít külön forrást. Az önként vállalt feladatokat az önkormányzatnak saját bevételeiből, illetve szolgáltatás esetén a szolgáltatásból származó bevételekből is finanszírozva kell ellátnia.

Ibrány Város Önkormányzata esetében az önként vállalt feladatok köre az alábbi:

Ibrányi László Művelődési Központ, Könyvtár és Sportcentrum esetében

: Sportcentrum egységben és a Tisza parton büfé üzemeltetése, melyet vállalkozási tevékenységként lát el az intézmény,

Gamesz esetében:

Munkahelyi és vendégétkeztetés biztosítása,

Ibrány Város

Önkormányzata esetében

: Borzderes szarvasmarha tartása, Ibrány Város Kitűnő tanulója, és a Nagy Ferenc ösztöndíj biztosítása a várhosszúréti gyermekek számára, 0-5 éves korú halmozottan hátrányos helyzetű gyermekek felzárkóztatása érdekében gyermekház működtetése, mely működéséhez 12.054.000 Ft-tal hozzájárul a Belügyminisztérium.

Államigazgatási feladatok:

Jegyzői hatáskörbe utalt államigazgatási feladatok - amelynek ellátásához kapcsolódó kiadási oldal a Polgármesteri Hivatal költségvetésében, az ott dolgozók foglalkoztatásával kapcsolatos kiadások formájában jelenik meg – az alábbiak:

a birtokvédelmi eljárás,

a hagyatéki eljárás,

a helyi adóztatással kapcsolatos igazgatási feladatok,

az anyakönyvi igazgatás,

az egyes szociális igazgatással kapcsolatos feladatok,

egyes gyermekvédelmi hatósági feladatok

a környezet és természetvédelemmel kapcsolatos feladatok (különösen a parlagfű elleni közérdekű védekezés, zaj- és rezgésvédelem

jegyzői hatáskörbe tartozó építésigazgatási feladatok

ipar, kereskedelem

egyes állategészségügyi és növényvédelmi hatósági feladatok.

Polgármesteri hatáskörbe utalt államigazgatási feladatok – amelyek ellátásához kapcsolódó kiadási oldal a Polgármesteri Hivatal költségvetésében, az ott dolgozók foglalkoztatásával kapcsolatos kiadások formájában jelenik meg – az alábbiak:

polgárvédelmi feladatok

katasztrófavédelemmel kapcsolatos feladatok.

Az Önkormányzat költségvetési előirányzatainak részletezése

Indoklás mellékletenként:

1. sz. melléklet – Ibrány Város Önkormányzata 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK ÖSSZEVONT MÉRLEGE

A mellékletben egész Önkormányzati szinten összevontan került kimutatásra

az Önkormányzat

az Ibrányi Polgármesteri Hivatal

a Gamesz

az Ibrányi László Művelődési Központ, Könyvtár és Sportcentrum

az Ibrány Városi Óvoda

az Ibrányi Integrált Szociális Szolgáltató Központ

valamennyi kiadási és bevételi előirányzatának főösszege az alábbiak szerint:

BEVÉTELEK

A táblázat adatai alapján látható, hogy önkormányzati szinten a költségvetési bevételek összege 3.028.759.459 Ft, melynek összetételét a lenti táblázat mutatja. Az Önkormányzati működési támogatások között szerepel

a központi költségvetéstől kapott normatív támogatás összege 725.887.090 Ft-tal,

a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 7.341.849 Ft-tal,

a köznevelési ágazatban a felzárkózó és kedvezményezett településen dolgozók részére adott esélyteremtési illetményrészhez kapcsolódó támogatás 26.778.803 Ft-tal,

a szociális ágazatban dolgozóknak fizetett szociális ágazati pótlékhoz kapcsolódó támogatás 25.124.420 Ft-tal (Önkormányzat tekintetében a Biztos Kezdet Gyerekházban dolgozók, illetve az Ibrányi Integrált Szociális Szolgáltató Központ dolgozói kapnak pótlékot), illetve

a 2024. június 22-én megtörtént viharkár kiadásainak enyhítésére benyújtott vis maior pályázat keretében megítélt 1.372.000 Ft-tal.

A Működési célú támogatások között jelenik meg a közfoglalkoztatás működési támogatása, az egészségügyi feladatokhoz kapcsolódó támogatás (iskolaegészségügyi, háziorvosi praxis működtetése), a mezőőri szolgálat, a Biztos Kezdet Gyerekház működési támogatása, a pünkösdi rendezvény megvalósításához kapcsolódó pályázati támogatás, illetve az Európai Uniós pályázatok működési támogatása.

A Felhalmozási célú támogatások között csak a megvalósítandó Európai Uniós pályázatok felhalmozási célú támogatásai szerepelnek, mely a költségvetési bevételek igen jelentős részét, 43,76 %-át teszi ki.

A Működési bevételek között szerepel a mintagazdaság által megtermelt termények értékesítési bevétele, a szociális és költségtérítéses lakások lakbér bevétele, egyéb bérleti díjak, a Gamesz által elvégzett bérmunka bevétele, az étkezési térítési díj bevétel, az ILMKS által nyújtott szolgáltatások bevételei.

A Felhalmozási bevételek között az értékesíteni kívánt önkormányzati ingatlanok bevételeit jelenítettük meg.

A működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök között a Külterületi út felújítása pályázathoz várhatóan a gazdák által befizetésre kerülő összegeket szerepeltettük.

KIADÁSOK

A táblázat adatai alapján látható, hogy a finanszírozási kiadások előirányzata nem képvisel jelentős hányadot a költségvetés kiadási oldalán. A finanszírozási kiadások kamatterhek nélkül tartalmazzák a banki törlesztéseket.

Az Önkormányzat költségvetésében céltartalékot nem tervezünk.

A fenti táblázat adataiból jól látható, hogy Önkormányzati szinten a költségvetési kiadások között a két legjelentősebb kiadás a személyi juttatások kiadása és a beruházások kiadása. A személyi juttatások kiadása a költségvetési kiadások 28,99 %-a, míg a beruházások kiadásai pedig 39,46 %-ot.

A beruházások között az Európai Uniós pályázatok kiadásai a nagy volumenűek, 1.180.974.858 Ft-ot képviselnek.

1. sz. melléklet – Ibrány Város Önkormányzata és intézményei 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE KÖTELEZŐ, ÖNKÉNT VÁLLALT ÉS ÁLLAMIGAZGATÁSI FELADATAINAK MÉRLEGE

Valamennyi költségvetési előirányzat intézményi bontásban

kötelező feladatokhoz

önként vállalt feladatokhoz

államigazgatási feladatokhoz kapcsolódóan bemutatásra került.

Ibrány Város Önkormányzata esetében az önként vállalt feladatok köre intézményenként az alábbiak:

Ibrányi László Művelődési Központ, Könyvtár és Sportcentrum esetében

: Sportcentrum egységben és a Tisza parton büfé üzemeltetése

Gamesz esetében:

Munkahelyi és vendégétkeztetés biztosítása

Ibrány Város

Önkormányzata esetében

: Borzderes szarvasmarha tartása, Ibrány Város Kitűnő tanulója, és a Nagy Ferenc ösztöndíj biztosítása várhosszúréti gyermekek számára, Biztos Kezdet Gyerekház támogatása

Önkormányzati szinten államigazgatási feladatok csak a Polgármesteri Hivatal esetében jelennek meg.

1. sz. melléklet – Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)

A működési mérleg önkormányzati szinten tartalmazza az Önkormányzat és intézményei mindennapi működéséhez szükséges működési bevételeket és kiadásokat.

1. sz. melléklet – Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérleg (Önkormányzati szinten)

A felhalmozási mérleg önkormányzati szinten tartalmazza az Önkormányzat és intézményei beruházásaihoz és felújításaihoz kapcsolódó felhalmozási bevételeket és kiadásokat. A táblázatból látszik, hogy 28.387.996 Ft többletforrás van a felhalmozási bevételek között.

1. sz. melléklet – Ibrány Város Önkormányzata Adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei

A melléklet az alábbi meglévő hitelszerződések kiadásait tartalmazza 2026-2028. évekre vonatkozóan:

A korábbi évekhez képest jelentősen lecsökkent a hiteleink állománya, mely köszöntehő az évente történő törlesztéseknek, illetve a korábbi években megvalósult előtörlesztéseknek. 2025-ben az Önkormányzat még fennálló hitelállománya 15.639.000 Ft.

Az Önkormányzat a 2025. évben tervezett feladatok végrehajtásához az önkormányzati gazdálkodás zavartalanságának biztosítására az OTP Bank Nyrt-vel megkötött szerződés szerint 80.000.000 Ft összegű folyószámla-hitelkereten belül gazdálkodhat.

Illetve folyamatban van a Külterületi útfejlesztés pályázathoz kapcsolódóan egy 50.000.000 Ft összegű támogatást megelőlegező hitel felvétele.

1. sz. melléklet – Ibrány Város Önkormányzata Saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához

Jelen melléklet az Ibrány Város Önkormányzata saját bevételeinek, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a 2026-2028 időszakra várható összegének megállapítása című napirendi ponthoz kapcsolódóan elkészített, és csatolt táblázatban szereplő adatokkal összhangban készült.

A 2025. év vonatkozásában az alábbi saját bevételek megjelenítésére került sor:

A saját bevételek tervezése során az alábbi szempontokat vettük figyelembe:

A helyi iparűzési adó esetében a 2024. évben befolyt szinten terveztünk a jelenleg is érvényben lévő 2 % helyi iparűzési adó mértékkel.

A magánszemélyek kommunális adója esetében a hatályos adórendeletben meghatározott adómérték alapján, a kivetések figyelembevételével terveztük az adóbevétel nagyságát.

Bírság-, pótlék- és díjbevétel tervezése során az előző évek teljesítési adataiból indultunk ki, s terveztük meg az előirányzat összegét, továbbá ezen a soron szerepeltettük a mezőőri járulékbevétel összegét is.

1. sz. melléklet - Ibrány Város Önkormányzata 2024. évi ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ fejlesztési céljai

Az előterjesztés mellékleteként csatolt költségvetés 7. számú melléklete szerinti táblázat alapján. 2025. évben Ibrány Város Önkormányzata nem tervezi kormányzati engedélyhez kötött hitel felvételét.

1. sz. melléklet – Ibrány Város Önkormányzata felhalmozási kiadások előirányzata beruházásonként

A 8. számú melléklet tartalmazza a 2025. évre tervezett beruházási kiadások részletezését, illetve a felújítási kiadások részletezését.

Az Önkormányzat beruházási kiadásai között nagy arányt képvisel a TOP Plusz-os pályázatok kiadásai. A beruházási kiadások között szerepel még a közfoglalkoztatás keretében megvásárolni kívánt eszközök, illetve anyagok. Az ingatlanvásárlások között jelenítettük meg a Lehel utca 58. és a Deák Ferenc utca 12. szám alatti lakások vételárát.

Az Önkormányzat felújítási kiadásai között a pályázati támogatásból megvalósuló fejlesztéseket szerepeltettük, illetve a Bessenyei utca 16. szám alatt található Biztos Kezdet Gyerekházban megvalósuló 2 db ablak cseréjének költségét.

1. sz. melléklet - Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai, hozzájárulások

A 9. számú melléklet tartalmazza az Európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételit és kiadásait projektenként.

1. sz. melléklet - Ibrány Város Önkormányzata Összes bevétele, kiadása

Az Önkormányzat önként vállalt feladatainak ellátásához kapcsolódó kiadások az Önkormányzat saját bevételéből (adóbevételek) kerülnek finanszírozásra.

1. Az Önkormányzat működési támogatásainak részletezését az alábbi táblázat tartalmazza.

A helyi önkormányzatok működésének általános támogatásai, az Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása, az Önkormányzat szociális és gyermekjóléti, étkeztetési és kulturális feladatainak támogatása az 16. számú mellékletben kerül részletesen bemutatásra.

1. Közhatalmi bevételek

A közhatalmi bevételek előirányzatának tervezése a 6. számú mellékletnél, a saját bevételek tervezésénél bemutatásra került.

A saját bevételek közül a közhatalmi bevételek közé

a Helyi adóból és települési adóból származó bevételek, valamint a

Bírság-, pótlék- és díjbevételek tartoznak.

1. Működési bevételek

A működési bevételek között szerepeltetjük a mintagazdaságban megtermelt termények értékesítéséhez kapcsolódó bevételeket, a lakások és nem lakás céljára szolgáló épületek bérbeadásából származó bevételeket, az Önkormányzat számlavezető bankja által fizetett szponzorációs díjat, az önkormányzati épületekre felszerelt napelemekből visszatáplált és kiszámlázott energiadíjakat.

1. Felhalmozási bevételek

Az Önkormányzat felhalmozási bevételei között megjelenik az értékesíteni kívánt ingatlanok vételár bevétele.

Rozmaring utcán lakás értékesítés összegét

Akácfa utca 46. szám alatti lakás értékesítése

3821 számú út melletti telek értékesítése

Közfoglalkoztatás:

A közfoglalkoztatás lebonyolítására 2025. évben Ibrány Város Önkormányzata 146.216.524 Ft összegű támogatásban részesül.

Önkormányzatunk 2025-ben a következő közfoglalkoztatási programok megvalósítását tervezi:

hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás (2025. évi támogatási összeg: 27.184.614 Ft)

START közfoglalkoztatás (2024-ben szociális jellegű program, mezőgazdasági program, helyi sajátosságokra épülő közfoglalkoztatás, míg 2025-ben szociális jellegű program és helyi sajátosságokra épülő közfoglalkoztatás)

START közfoglalkoztatási program részletezése:

1. Szociális jellegű program 2025. évi költségei

Tervezett foglalkoztatotti létszám: 25 fő

Tervezett időtartam: 2025.03.01-2026.02.28.

Program tervezett költségvetése:

bér: 35.323.920 Ft

járulék: 2.296.053 Ft

dologi kiadások: 853.440 Ft

felhalmozási kiadások: 4.945.046 Ft

Program tervezett forrásösszetétele:

Támogatás: 51.498.526 Ft

Saját forrás: 279.927 Ft

1. Helyi sajátosságokra épülő közfoglalkoztatási program 2025. évi költségei

Tervezett foglalkoztatotti létszám: 35 fő

Tervezett időtartam: 2025.03.01-2026.02.28.

Program tervezett költségvetése:

bér: 30.787.920 Ft

járulék: 2.001.213 Ft

dologi kiadások: 16.365.451 Ft

felhalmozási kiadások: 800.659 Ft

Program tervezett forrásösszetétele:

Támogatás: 53.280.423 Ft

Saját forrás: 550.200 Ft

A közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó kiadásoknál csak a leszerződött közfoglalkoztatási programok kiadási és bevételi előirányzatait szerepeltettük. A hosszú közfoglalkoztatási program esetében a program befejezése 2025.02.28. A programban foglalkoztatott létszám 50 fő.

bér: 25.525.460 Ft

járulék: 1.659.154 Ft

Az Önkormányzat kötelező feladatinak kiadásain belül, az egyéb működési célú támogatások között szerepel mind az egyéb működési célú támogatások kiadása államháztartáson belülre, mind az egyéb működési célú támogatások kiadása államháztartáson kívülre, melyet a 17. számú mellékletben részletesen bemutatunk.

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre együttes összege 11.896.000 Ft, melynek megoszlása a következő:

Ibrány Város Roma Nemzetiségi Önkormányzatának támogatása 1.500.000 Ft összegben,

Tiszaháti Ibrány-Tiszatelek Területfejlesztési Társulás támogatása 10.000.000 Ft,

jelzőrendszeres házi segítségnyújtás támogatása a Gávavencsellői Szociális Szolgáltató Társulásnak 396.000 Ft

1. Finanszírozási bevételek

Az Önkormányzat finanszírozási bevételei között 116.332.337 Ft-ot terveztünk, mely az Önkormányzat várható előző évi költségvetési maradványának 93,1 %-a .

1. Finanszírozási kiadások

Az Önkormányzat finanszírozási kiadásai között jelenítettük meg a korábbi évek felvett hitelei 2025. évi törlesztésének kiadásait 4.200.000 Ft összegben, a 2025. évi normatív támogatásunk 2024. decemberében leutalt 4 % támogatásának visszafizetését (24.187.996 Ft), illetve az Önkormányzati intézmények (Hivatal, Gamesz, ILMKS, Óvoda, IISZSZK) részére adandó központi irányító szervi támogatás összegét, mely 932.651.931 Ft.

A 11. – 15. számú mellékletek az Önkormányzat intézményei 2025. évre tervezett bevételi és kiadási előirányzatait tartalmazza.

1. sz. melléklet – Ibrányi Polgármesteri Hivatal összes bevétele, kiadása

Az Ibrányi Polgármesteri Hivatal létszám előirányzata 24 fő. A Hivatal látja el

a Képviselő-testület által meghatározott önkormányzati ügyek előkészítését,

képviselő-testületi döntések végrehajtása,

testületek /Képviselő-testület, állandó - és eseti bizottságok, nemzetiségi önkormányzat, Szociális Kerekasztal, HEP Fórum / működésével kapcsolatos adminisztratív feladatok ellátása,

gazdasági feladatok ellátása,

városmarketing feladatok ellátása,

a költségvetésben meghatározott beruházások előkészítése, lebonyolítása,

polgármester hatáskörébe tartozó államigazgatási és hatósági ügyek döntésre való előkészítése és végrehajtásban közreműködés,

jegyzői hatáskörbe tartozó ügyek előkészítése, azok végrehajtásában közreműködik.

a Polgármesteri Hivatal a feladatait elektronikusan, informatikai programokban – ASP keretrendszerben - végzi, melyre vonatkozóan a részletes szabályozást informatikai szabályzatai tartalmazzák.

A Hivatal saját bevétele a munkaidőn kívüli házasságkötések lebonyolításából adódik, melynek bevételére 508.000 Ft-ot irányoztunk elő. A jegyzői hatáskörben kiszabott bírságok megtérülésére 50.000 Ft-ot terveztünk.

A fenti táblázatból jól látható, hogy a Hivatal kiadásain belül jelentős összeggel bír a személyi juttatások kiadása, mely az összes kiadás 81,32 %-a.

1. sz. melléklet – Ibrány Város Képviselő-testülete Gazdasági Műszaki Ellátó és Szolgáltató Szervezete összes bevétele, kiadása

A Gamesz létszám előirányzata 45 fő. A Gamesz látja el a településüzemeltetéssel, zöldterület kezeléssel, köztemető üzemeltetéssel, intézményi gyermekétkeztetéssel kapcsolatos kötelező önkormányzati feladatokat.

Önként vállalt feladatként jelenik meg a munkahelyi és vendégétkeztetés biztosítása.

Az alábbi táblázat megmutatja, hogy a Gamesz tervezett saját bevétele 92.160.126 Ft, mely az általa nyújtott szolgáltatásokból, az intézményi gyermekétkeztetés kapcsán megfizetett térítési díjból, a munkahelyi és vendégétkeztetésért fizetett díjakból tevődik össze.

GAMESZ bevételei	Ft-ban	%
Működési bevételek	92 160 126	21,10
Felhalmozási bevételek		0,00
Működési célú átvett pénzeszközök		0,00
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök		0,00
Irányító szervi támogatás (intézményfinanszírozás)	344 716 882	78,90
Bevételek összesen	436 877 008	100,00

GAMESZ kiadásai	Ft-ban	%
Személyi juttatások	229 838 685	52,61
Munkaadókat terhelő járulékok és szochó	29 879 029	6,84
Dologi kiadások	173 254 294	39,66
Ellátottak pénzbeli juttatásai		0,00
Egyéb működési célú kiadások		0,00
Beruházások	2 000 000	0,46
Felújítások	1 905 000	0,44
Egyéb fejlesztési célú kiadások		0,00
Kiadások összesen	436 877 008	100,00

A fenti táblázatból látszik, hogy a GAMESZ kiadásai között szintén a legnagyobb arányt a személyi juttatások kiadása jelenti, az összes kiadás 52,61 %-a. Az intézmény működéséhez az Önkormányzatnak saját adóbevételéből – az elvégzett kötelező önkormányzati feladatokért kapott központi költségvetési támogatáson felül (176.865.603 Ft) – 75.691.154 Ft-tal kell hozzájárulnia.

1. sz. melléklet – Ibrányi László Művelődési Központ, Könyvtár és Sportcentrum összes bevétele, kiadása

Az ILMKS létszám előirányzata 8 fő. Az intézmény biztosítja az önkormányzat kötelező közművelődési és nyilvános könyvtári feladatait. Ezen felül még múzeumi tevékenységet is ellát, melyre külön költségvetési forrást nem biztosítanak. Az intézmény működteti az Ibrányi Sportcentrumot, illetve 2024-től nyaranta a Tiszai strandot. Az intézmény irányítása alatt tevékenykedik az Ibrányi Hírlap szerkesztősége is.

Vállalkozási tevékenység keretében üzemelteti a Sportcentrumban és a Tisza parton a büfészolgáltatást.

ILMKS bevételei	Ft-ban	%
Működési bevételek	29 767 850	33,62
Felhalmozási bevételek		0,00
Működési célú átvett pénzeszközök		0,00
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök		0,00
Irányító szervi támogatás (intézményfinanszírozás)	58 763 126	66,38
Bevételek összesen	88 530 976	100,00

Az intézmény bevételei között a könyvtár által nyújtott szolgáltatásokért (fotó, fénymásolás), a kulturális rendezvények belépőiért, a sportcentrum szolgáltatásaiért, illetve a büfészolgáltatásért fizetett díjakat terveztük.

Az ILMKS kiadásain belül mind a személyi jellegű kiadások, mind a dologi kiadások jelentős részt képviselnek, mivel az intézmény fenntartási költsége elég nagy kiadással jár.

A kulturális feladatok ellátásához kapcsolódóan 14.747.432 Ft támogatást kap Önkormányzatunk, melyen felül még saját adóbevételéből 44.015.694 Ft-tal kell kiegészítenie az intézmény működését.

1. sz. melléklet – Ibrány Városi Óvoda összes bevétele, kiadása

A Városi Óvoda létszáma a 2025. évi megalapozó felmérés alapján 10,5 fő pedagógus és 7 fő pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítő.

Az intézménynél 21 fő foglalkoztatása valósul meg, melyből 2 fő gyesen tartózkodik.

Az intézmény működéséhez kapott központi költségvetési normatíva összege 169.494.100 Ft, a köznevelési ágazatban a felzárkózó és kedvezményezett településen dolgozók részére adott esélyteremtési illetményrészhez kapcsolódó támogatás 26.778.803 Ft. Mely összesen: 196.272.903 Ft. Az intézmény működéséhez nincs szükség plusz önkormányzati finanszírozásra.

1. sz. melléklet – Ibrányi Integrált Szociális Szolgáltató Központ összes bevétele, kiadása

Az Ibrányi Integrált Szociális Szolgáltató Központ látja el a családsegítő szolgálati és gyermekjóléti központi feladatokat, illetve az óvodai és iskolai szociális segítői tevékenységet.

Ezért a feladatokért 82.369.620 Ft támogatásban részesül Önkormányzatunk.

A szociális ágazatban dolgozóknak fizetett szociális ágazati pótlékhoz kapcsolódó támogatás az intézmény dolgozói tekintetében 22.670.060 Ft.

Az intézmény működéséhez az önkormányzatnak 13.377.479 Ft kiegészítést kell adnia saját bevételéből.

A családsegítési feladatok után járó normatíva összege a közös önkormányzati hivatalok módosulásával valószínűsíthetően csökkeni fog, mivel az intézmény által ellátott településeknél is történt ezirányú változás.

1. sz. melléklet – 2025. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

Az általános működés és ágazati feladatok támogatásának jogcímeit és fajlagos összegét a Magyarország 2025. évi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény (továbbiakban: Kvtv.) 2. számú melléklete tartalmazza.

A hivatkozott törvényben foglaltak alapján Önkormányzatunkat 725.887.090 Ft összegű bevétel illeti meg. Ez az összeg 2.094.437 Ft-tal magasabb, mint a 2024-ben kapott támogatási összeg.

Valószínűsíthető ennek az összegnek a módosulása a közös önkormányzati hivatalok átrendeződésének, módosulásának köszönhetően, viszont ezeket a változásokat még nem tudjuk az eredeti költségvetésen átvezetni. Ez a változás érintheti az önkormányzati hivatal működésének támogatását, illetve a családsegítési feladatokhoz kapcsolódó támogatás összegét.

Jelen melléklet jogcímenként részletezi a 2025. évi központi költségvetésből – az önkormányzati feladatellátáshoz kapcsolódó – kapott támogatások összegét jogcímenkénti bontásban.

1. sz. melléklet – Kimutatás a 2025. évben céljelleggel juttatott támogatásokról

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (együttes összege 30.150.000 Ft), melynek megoszlása a következő:

Ibrány Sportegyesület működésének támogatása 12.000.000 Ft összegben, (az önkormányzat dologi kiadásai között szerepel az Önkormányzat által fizetett közüzemi díjak összege, mely 2.914.400 Ft)

Hangtalanokért Állatvédő Egyesület működési támogatása 12.542.400 Ft,

Ibrányi Tűzoltóság támogatása 3.000.000 Ft,

egyéb civil szervezetek támogatása 2.457.000 Ft összegben,

Nagy Ferenc ösztöndíj a várhosszúréti általános iskolásoknak 150.000 Ft.

A 2025. évben nyújtandó Sportegyesületek támogatásait Képviselő-testületi hatáskörbe utalt támogatásként jelenítettük meg.

Ibrány Város Önkormányzata 2025. évi költségvetésében fedezethiány miatt nem került tervezésre az előző években a háziorvosoknak megítélt támogatás összege.

TÁJÉKOZTATÓ TÁBLÁZATOK

1. sz. tájékoztató - Ibrány Város Önkormányzat 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK ÖSSZEVONT MÉRLEGE

Az előterjesztés mellékleteként csatolt költségvetés 1. számú tájékoztató táblázata alapján.

1. sz. tájékoztató - Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint

Az előterjesztés mellékleteként csatolt költségvetés 2. számú tájékoztató táblázata alapján.

1. sz. tájékoztató - Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)

A tájékoztató táblában szereplő közvetett támogatások a helyi adókról szóló, valamint a gyermekek védelméről szóló önkormányzati rendeletekben szereplő mentességek, és kedvezmények összegét tartalmazza. (lsd. melléklet szerint)

1. sz. tájékoztató - Előirányzat-felhasználási terv 2025. évre

Az előirányzat felhasználási ütemterv kiadási és bevételi előirányzatonként tartalmazza havi szinten az előirányzatok tervezett teljesítési adatait. (lsd. melléklet szerint)

1. sz. tájékoztató - 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI ÉVET KÖVETŐ 3 ÉV TERVEZETT BEVÉTELEI, KIADÁSAI (gördülő tervezés adatai)

Az előterjesztés mellékleteként csatolt költségvetés 5. számú tájékoztató táblázata alapján.