Kemecse Város Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021 (II.25.). önkormányzati rendelete

Az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 05. 31 17:08- 2023. 02. 07

Kemecse Város Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021 (II.25.). önkormányzati rendelete

Az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

2022.05.31.

A katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. tv. 46. § (4) bekezdése alapján biztosított jogkörömben, Kemecse Város Önkormányzata Képviselő-testületének nevében megalkottam az alábbi rendeletet:

Kemecse Város Polgármesterének

1/2021. (II.25.)

rendelete

Az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Kemecse Város Önkormányzatának Polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 478/2020. (XI.03.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. tv. 46. § (4) bekezdése alapján biztosított jogkörében, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságára, az önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) A költségvetési bevételek előirányzatait 1 266 575 264 Ft-ban, a tárgyévi költségvetési kiadások előirányzatait 3 235 848 386 Ft-ban határozom meg. A tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a 2021. évi hiány összege 1 969 273 122 Ft.

(2) Az Önkormányzat az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési hiány belső finanszírozását 1 985 320 388 Ft maradvány igénybevételével és 16 047 266 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés igénybevételével biztosítja.

(3) Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének bevételi főösszege a finanszírozási műveletekkel együtt 3 251 895 652 Ft, mely a kiadási főösszeggel megegyezik.

(4) A költségvetési egyensúly fenntartása érdekében az Önkormányzat

85 575 564 Ft kiegészítő támogatással számol.

3. § (1) Az Önkormányzat 2021. évi működési költségvetésén belül a

Személyi juttatások előirányzatát 562 424 375 Ft-ban,
Munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát 62 959 097 Ft-ban,
Dologi kiadások előirányzatát 509 224 326 Ft-ban,
Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzatát 10 800 000 Ft-ban,
Egyéb működési célú kiadások előirányzatát 41 110 083 Ft-ban
állapítom meg.
(2) Kemecse Város Önkormányzat a COVID-19 vírus okozta járványhelyzetre tekintettel 2021. évben a szociálisan rászoruló, hátrányos helyzetű, halmozottan hátrányos helyzetű, rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben, tartós betegségben szenvedő, fogyatékkal élő, rokkantsági járadékban részesülő, nagycsaládos, valamint idős lakosokat elsősorban természetbeni juttatás formájában kívánja támogatja.
(3) Az Önkormányzat 2021. évi felhalmozási költségvetésén belül a
Beruházások előirányzatát 2 025 801 092 Ft-ban,
Felújítások előirányzatát 23 529 413 Ft-ban
állapítom meg.
(4) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozom meg.
(5) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítom meg.
(6) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

A költségvetés részletezése

4. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi, mely adatot nem tartalmaz.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi, mely adatot nem tartalmaz.

(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet határozza meg.

(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az Önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet részletezi, mely adatot nem tartalmaz.

(7) Az Önkormányzat a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1., 9.1.1., 9.1.2., 9.1.3., 9.2., 9.2.1., 9.2.2., 9.2.3., 9.3., 9.3.1., 9.3.2., 9.3.3. mellékletek szerint határozza meg.

(8) Az elismert tartozásállományról szóló adatszolgáltatást a 10. melléklet tartalmazza.

(9) Az Önkormányzat 2019. évi tény, 2020. évi várható és 2021. évi terv adatokról szóló kimutatását az 1. számú tájékoztató tábla tartalmazza.

(10) Az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 2. számú tájékoztató tábla mutatja be, mely adatot nem tartalmaz.

(11) Az Önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) összegét a 3. számú tájékoztató tábla tartalmazza.

(12) Az Önkormányzat előirányzat-felhasználási tervét a 4. számú tájékoztató tábla tartalmazza.

(13) Az Önkormányzat 2021. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként az 5. számú tájékoztató tábla mutatja be.

(14) Az Önkormányzat 2021. évben céljelleggel juttatott támogatásait a 6. számú tájékoztató tábla tartalmazza.

(15) Az Önkormányzat 2021. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 7. sz. tájékoztató tábla részletezi.

(16) Az önkormányzat 2021. évi likviditási tervét a 8. tájékoztató tábla mutatja be.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának

10 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(9) Az Önkormányzatnál és az önkormányzat intézményeinél foglalkoztatottak részére béren kívüli juttatásként évi 200.000 Ft összeghatárig Szép kártya juttatás biztosítható, a személyi jövedelemadó hatályos szabályai szerint.

(10) A Képviselő-testület a Kemecsei Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselői részére 2021-ben 20 % mértékű illetménykiegészítést biztosít. A köztisztviselői illetményalap összege 2021-ben

46 380 forint.

(11) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a közbeszerzési értékhatárt el nem érő beszerzések vonatkozásában saját hatáskörben járjon el.

Az előirányzatok módosítása

6. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között a felügyeleti szerv jóváhagyásával, átcsoportosítást hajthat végre.

(4) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet 6. § (2) és (5) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(6) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(7) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

A gazdálkodás szabályai

7. § (1) A költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmény vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.

(2) A költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal képviselő-testületi határozattal elfogadott a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) A költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) A költségvetési szerv az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

8. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében a jegyző, az intézmény esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról független belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró és vegyes rendelkezések

9. § Ez a rendelet 2021. február 25-én lép hatályba. Rendelkezéseit 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.

k.m.f.

Lipők Sándor Dr. Hostyisószky István
polgármester jegyző
Záradék:
A rendelet kihirdetve 2021. február 25-én.
Dr. Hostyisószky István
jegyző
ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS
Az államháztartás egyes alrendszereiben a gazdálkodást éves költségvetés alapján kell folytatni. A költségvetési év megegyezik a naptári évvel.
Az önkormányzat költségvetése egy olyan pénzügyi terv, illetve pénzügyi alap, amely az érvényességi időtartam alatt a feladatellátásához, a költségvetési kiadásokat és költségvetési bevételeket előirányzatonként tartalmazza. Ezen kívül a költségvetés finanszírozási tervének, a költségvetési szervek létszám-előirányzatának, a feladatellátást jellemző és a normatív hozzájárulásokhoz kapcsolódó mutatószámok körének, illetve értékeinek kidolgozását és megállapítását is kell tartalmaznia.
A költségvetési rendelet ezen szabályok figyelembevételével készült, illetve lett elfogadva.
RÉSZLETES INDOKOLÁS
Az 1. §. a rendelet hatályára vonatkozó rendelkezéseket tartalmazza. Ez alapján a rendelet hatálya az önkormányzatra, és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
A 2. §. az önkormányzat 2021. évi bevételeit és kiadásait határozza meg. A költségvetési bevételi főösszeg 3 251 895 652 forint, a költségvetési kiadási főösszeg pedig 3 251 895 652 forint.
Az egyes bekezdések külön-külön utalnak arra, hogy melyik melléklet mit tartalmaz.
A 3.-4. §. a költségvetés részletezésére vonatkozó rendelkezéseket tartalmazza. Meghatározza, hogy melyik melléklet, illetve melyik tájékoztató tábla mit tartalmaz.
Az 5. §. a költségvetés végrehajtására vonatkozó részletes szabályokat határozza meg. Ezen belül megnevezi a költségvetés végrehajtásáért, illetve a könyvvezetés feladatok ellátásáért felelős személyeket. Meghatározza a jutalmazásra fordítható előirányzat mértékét, illetve az e célra fordítható forrást. Szabályokat tartalmaz a lejárt esedékességű elismert tartozás állomány kezelésére. Rögzíti a finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatáskört.
A 6. §. az előirányzatok módosítására vonatkozó szabályokat tartalmazza. Az előirányzatok közötti átcsoportosítás a Képviselőtestület hatáskörébe tartozik. Lehetőség szerint negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítéséig lehet módosítani a költségvetési rendeletet.
A 7. §. a gazdálkodásra vonatkozó, a 8. §. pedig az ellenőrzésre vonatkozó szabályokat tartalmazza.
A 9. §. a hatálybalépésről rendelkezik. Ez alapján a rendelet az elfogadás napját követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2021. január 01. napjától kell alkalmazni.