1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságára, az önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. § (1) A költségvetési bevételek előirányzatát 1 045 677 207 Ft-ban, a tárgyévi összevont költségvetési kiadások előirányzatát 2 633 270 721 Ft-ban határozom meg. A tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások különbözete 1 587 593 514 Ft.

(2) Az Önkormányzat az (1) bekezdésben meghatározott különbözet belső finanszírozását 1 587 593 514 Ft maradvány igénybevételével biztosítja.

(3)¹ Az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének bevételi főösszege a finanszírozási műveletekkel együtt 2 687 192 166 Ft, mely a kiadási főösszeggel megegyezik.

(4) A költségvetési egyensúly fenntartása érdekében az Önkormányzat 55 353 773 Ft kiegészítő támogatással számol.

3. § (1) Az Önkormányzat 2023. évi működési költségvetésén belül a Személyi juttatások előirányzatát: 621 730 775 Ft, Munkaadókat terhelő jár. és szocho előirányzatát: 72 041 795 Ft, Dologi kiadások előirányzatát: 378 364 790 Ft, Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzatát: 13 984 000 Ft, Egyéb működési célú kiadások előirányzatát: 21 318 890 Ft állapítom meg.

(2) Kemecse Város Önkormányzat a 2023. évben a szociálisan rászoruló, hátrányos helyzetű, halmozottan hátrányos helyzetű, rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben, tartós betegségben szenvedő, fogyatékkal élő, rokkantsági járadékban részesülő, nagycsaládos, valamint idős lakosokat elsősorban természetbeni juttatás formájában támogatja.

(3) Az Önkormányzat 2023. évi felhalmozási költségvetésén belül a Beruházások előirányzatát: 1 465 160 659 Ft, Felújítások előirányzatát: 43 491 173 Ft állapítom meg.

(4) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozom meg.

(5) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítom meg.

(6) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

4. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet határozza meg.

(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az Önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet részletezi.

(7) Az Önkormányzat a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1., 9.1.1., 9.1.2., 9.1.3., 9.2., 9.2.1., 9.2.2., 9.2.3., 9.3., 9.3.1., 9.3.2., 9.3.3. mellékletek szerint határozza meg.

(8) Az Önkormányzat 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként az 10. melléklet mutatja be.

(9) Az Önkormányzat 2023. évben céljelleggel juttatott támogatásait a 11. melléklet mutatja be.

(10) Az Önkormányzat 2021. évi tény, 2022. évi várható és 2023. évi terv adatokról szóló kimutatását az 1. számú tájékoztató tábla tartalmazza.

(11) Az Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 2. számú tájékoztató tábla mutatja be.

(12) Az Önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) összegét a 3. számú tájékoztató tábla tartalmazza.

(13) Az Önkormányzat előirányzat-felhasználási tervét a 4. számú tájékoztató tábla tartalmazza.

(14) Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai összegét az 5. számú tájékoztató tábla mutatja be.

(15) Az önkormányzat 2023. évi likviditási tervét a 6. tájékoztató tábla mutatja be.

5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(8) Az Önkormányzatnál és az önkormányzat intézményeinél foglalkoztatottak részére béren kívüli juttatásként évi 200 000 Ft összeghatárig Szép kártya juttatás biztosítható, a személyi jövedelemadó hatályos szabályai szerint.

(9) A Képviselő-testület a Kemecsei Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselői részére 2023-ban 20 % mértékű illetménykiegészítést biztosít. A köztisztviselői illetményalap összege 2023-ban is 58 000 forint.

(10) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a közbeszerzési értékhatárt el nem érő beszerzések vonatkozásában saját hatáskörben járjon el.

6. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között a felügyeleti szerv jóváhagyásával, átcsoportosítást hajthat végre.

(4) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet 6. § (2) és (5) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(6) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(7) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

7. § (1) A költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmény vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.

(2) A költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal képviselő-testületi határozattal elfogadott a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) A költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) A költségvetési szerv az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

8. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében a jegyző, az intézmény esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról független belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

9. § Ez a rendelet 2023. február 24-én lép hatályba. Rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.