Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

Levelek Nagyközség Önkormányzata 2022. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Levelek nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. március 9-én fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

Levelek lakosainak száma 2023. január 1-jén 2.976fő volt.

Az önkormányzat 2022-ben beruházásra és felújításra összességében 211.115.401Ft-ot fordított. A felhalmozási jellegű kiadásoknál, több beruházás (128.391.777 Ft)és felújítás (82.723.624 Ft) is befejeződött. A legnagyobb összegben a helyi piac épületének kialakítása és az ahhoz tartozó eszközök beszerzése valósult meg. A Magyar Falu keretében beszerzésre kerültek különféle kommunális eszközök (14.427.200 Ft) (MTZ-820 traktor,rézsű mulcser, fűnyíró traktor, tolólap)és egy közterületi játszótér is kialakításra került. Ugyancsak Magyar Falu keretén belül felújításra került a ravatalozó épülete (29.237.940 Ft).A közfoglalkoztatási projekt támogatásával és saját erő bevonásával megvalósult a konyha felújítása, átalakítása. Az önkormányzat a közfoglalkoztatási projektek keretében vásárolt tárgyi eszközöket is. A Leveleki Kastélykert Óvoda és Konyhánál megvalósult az óvoda épületébe a klímaberendezések beszerelése. Az önkormányzat saját forrásból megvalósította a József Attila utca felújítását (48.867.527 Ft). Ugyancsak saját forrásból elkészült a temető út és a temető parkolójának kiépítése, valamint a Kossuth utca padkájának kialakítása (19.050.000 Ft).

Egyes projektek (Magyar Falu Ady E. utcai járda, Nyírség Turisztika projekt, VP-6 pályázat Levelek-Nyíribrony összekötő külterületi út) megvalósítása áthúzódik 2022-re.

A 2022. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a takarékosság jellemezte.

A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 2.917.761 Ft-ot kapott az év folyamán.

A beszámolási időszakban fejlesztési célú hitelt nem vettünk fel.

A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani és saját erőből felújításokat és beruházásokat megvalósítani.

Az önkormányzat és felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni.

Az önkormányzat és intézményeinek pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2022. január 1-jén 292.473.889 Ft volt. A bevételek elszámolása és az év folyamán történt kifizetések után, az egyéb korrekciós tételekkel együtt a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 279.851.328Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 0Ft.

Az önkormányzatnak2022. december 31-én fennálló hitelállománya nincs.

Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

2022. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2022. december 31-én 4.026.562.324Ft.

Az immateriális javak állománya 0 Ft.

A tárgyi eszközök állománya 3.612.209.485Ft,amelyelőző évhez viszonyítva növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.

A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest nem változott összesen 53.700.000 Ft., mely tartós részesedés 3.000.000 Ft a 100% önkormányzati tulajdonú Kft-ban, és tartós részesedés nem pénzügyi vállalkozásban 50.700.000 Ft a Nyírségvíz Zrt.-ben.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 3.272.027Ft.

2022. évvégén meglévő értékpapírok állomány nincs.

A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2022-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.: csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában,

A fenntartható fejlődés érdekében, 2023-ben is folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés).

A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.

A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.

A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.

Tisztelt Képviselő-testületet!

Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.

Levelek, 2023. május 16.