Levelek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 28

Levelek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.28.

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS

A költségvetési rendelet tartalmazza mindazon előirányzatokat, rovatokat címenként, bevételi és kiadási előirányzat-csoportonként, melyeket a jogszabályok előírnak, valamint a kötelező és a nem kötelezően ellátandó feladatokat, amelyeket a Képviselő-testület az önkormányzati rendeletekben, határozatokban felvállalt.

RÉSZLETES INDOKOLÁS

Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai 2026. évben

- takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.

- a kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.

- a szociálisan rászorultak támogatása.

- az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.

- tudatos településüzemeltetés- és fejlesztés.

- az önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaság (Nonprofit Kft.) részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában.

- pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.

- a helyi civil szervezetekkel történő együttműködés fenntartása.

II.

A költségvetés-politika céljai és keretei

A 2026. évi költségvetésről szóló helyi rendelet megalkotásának céljai a következők:

- az önkormányzat számára előírt rendeletalkotási kötelezettségnek való megfelelés,

- meghatározásra kerüljenek az önkormányzat 2026. évi gazdálkodásának keretei.

III.

A Kormány által benyújtott költségvetési törvényjavaslatban meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényt. A törvény alapján megállapított állami támogatásokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, továbbá ennek végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet és az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11) Kormány rendelet alapján számba vettük.

IV.

Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai

1. Kötelező feladatok

- településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, stb.),

- óvodai ellátás,

- szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,

- egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),

- kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),

- helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, kezelés és ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),

- honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,

- közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,

- helyi közfoglalkoztatás,

- helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,

- sport, ifjúsági ügyek,

- nemzetiségi ügyek,

- helyi közösségi közlekedés biztosítása,

- hulladékgazdálkodás.

Törvény más helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja.

1. Önként vállalt feladatok:

A helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe, de a feladatok ellátása nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását és finanszírozásuk elsősorban az önkormányzat saját bevételeiből történhet.

1. Államigazgatási feladatok: anyakönyv, népesség nyilvántartás, hagyatéki eljárás, adóigazgatás stb.

Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai

BEVÉTELEK: - Önkormányzatok működési támogatásai

- Működési célú támogatások államháztartáson belülről

- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

- Közhatalmi bevételek

- Működési bevételek

- Felhalmozási bevételek

- Működési célú átvett pénzeszközök

- Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

- Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről

- Belföldi értékpapírok bevételei

- Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele

- Finanszírozási bevételek

- Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

KIADÁSOK - Személyi juttatások

- Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

- Dologi kiadások

- Ellátottak pénzbeli juttatásai

- Egyéb működési célú kiadások

- Beruházások

- Felújítások

- Egyéb felhalmozási kiadások

- Finanszírozási kiadások

VI.

A költségvetési hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adósság törlesztése

A költségvetési rendeletben tervezett költségvetési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradvány, igénybevételét rendelte el.

VII.

A Stabilitási tv. alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeknek a költségvetési évet követő három évre várható összege.

Saját bevételek összesen: Fizetési kötelezettség:

2027. évben: 98.000.000 Ft 2026. évben: 0 Ft

2028. évben: 100.600.000 Ft 2027. évben: 0 Ft

2029. évben: 102.800.000 Ft 2028. évben: 0 Ft

VIII.

Az Áht. 24. § (4) bekezdés a)-d) pontjai által előírt mérlegek, kimutatások, ami tartalmazza

1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),

2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,

3. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.

4. előirányzat felhasználási tervét,

5. az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.