Nagycserkesz Község Önkormányzata 1/2016 (II.15.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről

Hatályos: 2016. 11. 30- 2017. 02. 28

Nagycserkesz Község Önkormányzata 1/2016 (II.15.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről

2016.11.30.

Nagycserkesz Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, az Önkormányzatra és az Önkormányzat irányítása alá tartozó alábbi intézményekre terjed ki,

a) Nagycserkeszi Nyitnikék Óvoda

b) Nagycserkesz Község Önkormányzat Támogató Szolgálat.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1)1 2016. háromnegyed évben pótelőirányzatként a központi költségvetésből biztosított támogatások, hozzájárulások főkönyvi nyilvántartáson történő átvezetése, valamint saját hatáskörben történő előirányzat átcsoportosítások, módosítások miatt az Önkormányzat 2016. évi költségvetési rendeletének 2. §. (1) bekezdésében megállapított, az Önkormányzat 2016. évi

módosított költségvetési bevételét 259.257 E Ft-ban
módosított költségvetési kiadását 307.125 E Ft-ban
(költségvetési egyenleg összege: -47.868 E Ft)
a finanszírozási bevétel összegét 52.072 E Ft-ban
a finanszírozási kiadás összegét 4.204 E Ft-ban
(finanszírozási egyenleg összege 47.868 E Ft)
terjesztem a Képviselő-testület elé.
2A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
289.395 E Ft Működési költségvetés módosított kiadásai
138.684 E Ft Személyi juttatások
35.878 E Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
69.181 E Ft Dologi kiadások
17.860 E Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
0 E Ft Egyéb működési célú kiadások
0 E Ft Lakosságnak juttatott támogatások
0 E Ft Szociális, rászorultság jellegű ellátások
3.601 E Ft Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
6.230 E Ft Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
1.834 E Ft Elvonások és befizetések
0 E Ft Kamatkiadások
16.127 E Ft Tartalékok
17.730 E Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
15.318 E Ft Beruházások
0 E Ft ebből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
635 E Ft Felújítások
0 E Ft ebből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
1.000 E Ft Egyéb felhalmozási kiadások (lakástámogatás)
0 E Ft Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre
0 E Ft Felhalmozási célú támogatási kiadás
777 E Ft Tartalékok
4.204 E Ft Finanszírozási kiadások (államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése)
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
3A bevételi főösszegen belül a módosított bevételi előirányzatokat
252.033 E Ft Működési költségvetés módosított bevételei
7.869 E Ft Működési bevételek
130.460 E Ft Önkormányzatok működési költségvetés támogatása
0 E Ft Előző évi költségvetési kiegészítések, visszatérülések
0 E Ft Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülés, áh. belülről
0 E Ft Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök megtérülése, áh. bel.
76.237 Ft Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről
0 E Ft Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülés, áh. kívülről
0 E Ft Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök megtérülése, áh. kív.
100 E Ft Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről
37.367 E Ft Közhatalmi bevételek
7.224 E Ft Felhalmozási költségvetés módosított bevételei
0 E Ft Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése
0 E Ft Egyéb pénzügyi befektetések bevételei
119 E Ft Egyéb felhalmozási bevételek
1.210 E Ft Önkormányzatok felhalmozási költségvetési támogatása
0 E Ft Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülés, áh. belülről
0 E Ft Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök megtérülése, áh. bel.
5.895 E Ft Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
0 E Ft ebből EU-s támogatás
0 E Ft Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülés, áh. kívülről
0 E Ft Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök megtérülése, áh. kív.
0 E Ft Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
52.072 E Ft Finanszírozási bevételek
41.566 E Ft Maradvány igénybevétele (működési célú)
10.506 E Ft Maradvány igénybevétele (felhalmozási célú)
0 E Ft Államháztartáson belüli megelőlegezések
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a Képviselő-testület.
(3) A bevételeket és kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(5) A Képviselő-testület a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások 26.042 E Ft egyenlegéből a 16.313 E Ft összegű működési hiány belső finanszírozása érdekében az előző évben képződött maradvány igénybevételét rendeli el.
(6) A Képviselő-testület a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások 26.042 E Ft egyenlegéből a 9.729 E Ft összegű felhalmozási hiány belső finanszírozása érdekében szintén az előző évben képződött maradvány igénybevételét rendeli el.
(7) Az előző évben képződött maradvány igénybevételével a költségvetési és finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege 0 ezer Ft (hiány 0 ezer Ft).

3. A költségvetés részletezése

3. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2016. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettséggel nem tervezett a 3. melléklet szerint.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2016. évben adósságot keletkeztető fejlesztési célokat az 5. mellékletnek megfelelően nem határozott meg.

(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 8. melléklet szerint a költségvetésben nem tervezett.

(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá intézményi megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot, a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1., 9.1.1., 9.1.2., 9.1.3., 9.2., 9.2.1., 9.2.2., 9.2.3., 9.3., 9.3.1., 9.3.2., 9.3.3. mellékletek szerint határozza meg.

(8) Az Önkormányzat a kiadások között 1.000 E Ft általános tartalékot állapított meg, céltartalékot nem képzett.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 8 %-át. Ennek fedezetére költségvetésben meghatározottak, valamint a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás is szolgálhat.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy az ötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. Az előirányzatok módosítása

5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel Képviselő-testület dönt.

(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5 000 E Ft összeghatárig - mely esetenként az 500 E Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a Képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2016. december 31-ig gyakorolható.

(4) A költségvetési szervek a költségvetési kiemelt előirányzatain belül a rovatok között átcsoportosítást hajthatnak végre.

(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) és (5) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként (indokolt esetekben negyedévtől eltérően), de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(7) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

6. A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátást szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a költségvetésükben és a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. Záró és vegyes rendelkezések

8. § Ez a rendelet 2016.február 16-án lép hatályba.

PH.

.............................................. ..............................................

Polgármester Aljegyző
Kihirdetési Záradék
Jelen rendelet kihirdetése Nagycserkesz Község Önkormányzat hirdetőtábláján való kifüggesztéssel 2016.február 15-ei napon megtörtént.
Nagycserkesz, 2015.február 15.
............................................
Dr. Varga Attila
aljegyző
1

A 2. § (1) bekezdése a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 1.§ (1) bekezdésével megállapított szöveg.

2

A 2. § (1) bekezdése a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 1.§ (2) bekezdésével megállapított szöveg.

3

A 2. § (1) bekezdése a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 1.§ (3) bekezdésével megállapított szöveg.

4

Az 1.1. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 2.§-ával megállapított szöveg.

5

Az 1.2. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 2.§-ával megállapított szöveg.

6

Az 1.3. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 2.§-ával megállapított szöveg.

7

Az 1.4. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 2.§-ával megállapított szöveg.

8

A 2.1. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 3.§-ával megállapított szöveg.

9

A 2.2. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 3.§-ával megállapított szöveg.

10

A 6. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 4.§-ával megállapított szöveg.

11

A 9.1. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 5.§-ával megállapított szöveg.

12

A 9.1.1. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 5.§-ával megállapított szöveg.

13

A 9.1.2. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 5.§-ával megállapított szöveg.

14

A 9.1.3. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 5.§-ával megállapított szöveg.

15

A 9.2. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 6.§-ával megállapított szöveg.

16

A 9.2.1. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 6.§-ával megállapított szöveg.

17

A 9.2.2. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 6.§-ával megállapított szöveg.

18

A 9.2.3. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 6.§-ával megállapított szöveg.

19

A 9.3. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 7.§-ával megállapított szöveg.

20

A 9.3.1. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 7.§-ával megállapított szöveg.

21

A 9.3.2. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 7.§-ával megállapított szöveg.

22

A 9.3.3. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 7/2016.(XI.29.) önkormányzati rendelete 7.§-ával megállapított szöveg.