Nagycserkesz Község Önkormányzata 1/2017 (II.15.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről

Hatályos: 2018. 03. 01- 2022. 04. 29

Nagycserkesz Község Önkormányzata 1/2017 (II.15.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről

2018.03.01.

Nagycserkesz Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az Önkormányzatra és az Önkormányzat irányítása alá tartozó alábbi intézményekre terjed ki

a) Nagycserkeszi Nyitnikék Óvoda

b) Nagycserkesz Község Önkormányzat Támogató Szolgálat.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1)1 2017. IV. negyedévben pótelőirányzatként a központi költségvetésből biztosított támogatások, hozzájárulások főkönyvi nyilvántartáson történő átvezetése, valamint saját hatáskörben történő előirányzat átcsoportosítások, módosítások miatt az Önkormányzat 2017. évi költségvetési rendeletének 2. §. (1) bekezdésében megállapított, az Önkormányzat 2017. évi

módosított költségvetési bevételét 341.634.734 Ft-ban
módosított költségvetési kiadását 424.927.770 Ft-ban
(költségvetési egyenleg összege: -83.293.036 Ft (költségvetési hiány)
a finanszírozási bevétel összegét 87.852.538 Ft-ban
a finanszírozási kiadás összegét 4.559.502 Ft-ban
(finanszírozási egyenleg összege: 83.293.036 Ft (finanszírozási többlet)
bevételi főösszeg: 429.487.272 Ft
kiadási főösszeg: 429.487.272 Ft
összesített egyenlege: 0 Ft
terjesztem a Képviselő-testület elé.
2A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
310.629.769 Ft Működési költségvetés módosított kiadásai
152.046.224 Ft Személyi juttatások
26.595.485 Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
91.970.727 Ft Dologi kiadások
8.833.649 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
0 Ft Egyéb működési célú kiadások
0 Ft Lakosságnak juttatott támogatások
0 Ft Szociális, rászorultság jellegű ellátások
2.100.000 Ft Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
11.157.000 Ft Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
8.271.126 Ft Elvonások és befizetések
0 Ft Kamatkiadások
9.655.558 Ft Tartalékok
114.298.001 Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
113.098.001 Ft Beruházások
58.496.377 Ft ebből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
500.000 Ft Felújítások
0 Ft ebből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
700.000 Ft Egyéb felhalmozási kiadások (lakástámogatás)
0 Ft Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre
0 Ft Felhalmozási célú támogatási kiadás
0 Ft Tartalékok
4.559.502 Ft Finanszírozási kiadások (államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése)
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
3A bevételi főösszegen belül a módosított bevételi előirányzatokat
267.781.318 Ft Működési költségvetés módosított bevételei
7.356.000 Ft Működési bevételek
135.702.392 Ft Önkormányzatok működési költségvetés támogatása
0 Ft Előző évi költségvetési kiegészítések, visszatérülések
0 Ft Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülés, áh. belülről
0 Ft Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök megtérülése, áh. bel.
72.370.926 Ft Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről
0 Ft Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülés, áh. kívülről
0 Ft Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök megtérülése, áh. kív.
0 Ft Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről
52.352.000 Ft Közhatalmi bevételek
73.853.416 Ft Felhalmozási költségvetés módosított bevételei
0 Ft Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése
0 Ft Egyéb pénzügyi befektetések bevételei
0 Ft Egyéb felhalmozási bevételek
1.921.000 Ft Önkormányzatok felhalmozási költségvetési támogatása
0 Ft Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülés, áh. belülről
0 Ft Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök megtérülése, áh. bel.
71.932.416 Ft Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
58.496.377 Ft ebből EU-s támogatás
0 Ft Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülés, áh. kívülről
0 Ft Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök megtérülése, áh. kív.
0 Ft Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
87.852.538 Ft Finanszírozási bevételek
47.407.953 Ft Maradvány igénybevétele (működési célú)
40.444.585 Ft Maradvány igénybevétele (felhalmozási célú)
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a Képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(5) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege 34.931.844 Ft (hiány). A megállapított 34.931.844 Ft hiány összegéből 12.150.844 Ft működési hiány, 22.781.000 Ft felhalmozási hiány. A Képviselő-testület a hiány összegének teljes finanszírozását – azaz 34.931.844 Ft-ot - belső forrásból, az előző év alaptevékenységének maradványából rendeli el.

3. A költségvetés részletezése

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2017. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(2) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettséget a 3. melléklet szerint nem tervezett.

(3) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat 2017. évben adósságot keletkeztető fejlesztési célokat az 5. mellékletnek megfelelően nem határozott meg.

(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(6) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(7) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 8. melléklet szerint a Képviselő-testület nem tervezett.

(8) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös önkormányzati hivatali, továbbá intézmények szerinti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot, a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1., 9.1.1., 9.1.2., 9.1.3., 9.2., 9.2.1., 9.2.2., 9.2.3., 9.3., 9.3.1., 9.3.2., 9.3.3. mellékletek szerint határozza meg.

(9) Az Önkormányzat a kiadások között 400.000 Ft általános tartalékot állapított meg, céltartalékot nem képzett.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 8 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás is szolgálhat.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy az ötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. Az előirányzatok módosítása

5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel Képviselő-testület dönt.

(2) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000.000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 500.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a Képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2017. december 31-ig gyakorolható.

(4) A költségvetési szerv a költségvetési kiemelt előirányzatain belül a rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) és (5) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként (indokolt esetekben negyedévtől eltérően), de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(7) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

6. A gazdálkodás szabályai

6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátást szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a költségvetésükben és a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek. A feladatellátást szolgáló ingatlanok beruházási és felújítási előirányzatai az Önkormányzat költségvetésében szerepelnek, az ingatlanok beruházási és felújítási előirányzataival az Önkormányzat rendelkezik.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében az aljegyző, az intézmények esetében az intézményvezető az aljegyzővel közösen felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról belső ellenőr útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról az aljegyző köteles gondoskodni.

8. Záró és vegyes rendelkezések

8. § Ez a rendelet 2017. február 16-án lép hatályba.

Dr. Varga Attila
KÖH aljegyző

Kiss Józsefné
polgármester
1

A 2. § (1) bekezdése a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 1.§ (1) bekezdésével megállapított szöveg.

2

A 2. § (1) bekezdése a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 1.§ (2) bekezdésével megállapított szöveg.

3

A 2. § (1) bekezdése a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 1.§ (3) bekezdésével megállapított szöveg.

4

Az 1.1. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 2.§-ával megállapított szöveg.

5

Az 1.2. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 2.§-ával megállapított szöveg.

6

Az 1.3. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 2.§-ával megállapított szöveg.

7

Az 1.4. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 2.§-ával megállapított szöveg.

8

A 2.1. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 3.§-ával megállapított szöveg.

9

A 2.2. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 3.§-ával megállapított szöveg.

10

A 6. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 4.§-ával megállapított szöveg.

11

A 8. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 5.§-ával megállapított szöveg.

12

A 9.1. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 6.§-ával megállapított szöveg.

13

A 9.1.1. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 6.§-ával megállapított szöveg.

14

A 9.1.2. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 6.§-ával megállapított szöveg.

15

A 9.1.3. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 6.§-ával megállapított szöveg.

16

A 9.2. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 7.§-ával megállapított szöveg.

17

A 9.2.1. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 7.§-ával megállapított szöveg.

18

A 9.2. 2.melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 7.§-ával megállapított szöveg.

19

A 9.2.3. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 7.§-ával megállapított szöveg.

20

A 9.3. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 8.§-ával megállapított szöveg.

21

A 9.3.1. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 8.§-ával megállapított szöveg.

22

A 9.3.2. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 8.§-ával megállapított szöveg.

23

A 9.3.3. melléklet a Nagycserkesz Község Önkormányzatának 3/2018.(II.28.) önkormányzati rendelete 8.§-ával megállapított szöveg.