Nagyhalász Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nagyhalász Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 14.) számú önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2023. 06. 29

Nagyhalász Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (VI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.06.29.

Nagyhalász Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 14.) számú önkormányzati rendelet módosításáról

Részletes indokolás

Az 1–3. §-hoz és az 1–9. melléklethez

A Nagyhalász Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2023. évi költségvetését a 2/2023. (II.14.) önkormányzati rendeletével 1.605.329.224,- Ft költségvetési bevétellel, 2.175.292.690,- Ft költségvetési kiadással, 569.963.466,- Ft költségvetési egyenleggel (ebből működési hiány 236.927.741,- Ft, felhalmozási hiány: 333.035.725,- Ft) fogadta el

A lekönyvelt tényadatok ismeretében áttekintve a bevételi és kiadási előirányzatokat, valamint figyelembe véve a Képviselő-testület döntéseit az alábbi módosítás tervezetét terjesztem az önkormányzat Képviselő-testülete elé:

Az önkormányzat (rendelet tervezet 8., 9. melléklete) bevételi előirányzatai az alábbiak szerint változnak:

Bevétel:

Önkormányzat működési célú támogatások államháztartáson belülről sorát 1.425.737.,- Ft-tal emeltük. A nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ideiglenes begyűjtésére kijelölt közérdekű közszolgáltató meg nem térülő költségeinek támogatása keretében 1.425.737,- Ft támogatásban részesültünk. A támogatás teljes összegét továbbutaltuk a közszolgáltatónak (Nyírségvíz Zrt.)

A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről főösszeget megemeltük 264.558.971,- Ft-tal. A KEHOP-2.2.2-15-2016-00095 azonosító számú „Északkelet-Magyarországi szennyvíz-elvezetési és kezelési fejlesztés 2. (ÉKMO) című projekt 264.558.971,- Ft összegű beruházás költségét tartalmazza.

Közhatalmi bevételek főösszegét a lekönyvelt tényadatok tekintetében megemeltük 4.873.397,- Ft-tal.

Működési bevétel sorát megemeltük 5.619.173,- Ft-tal (szolgáltatások ellenértékét 1.000.000., Ft-tal, az egyéb bevétel sort 4.619.173,- Ft-tal /ivóvíz rekonstrukció Nagyhalász területén/ növeltük.)

A felhalmozási bevételek főösszegét emeltük 3.000.000,- Ft-tal (ingatlan értékesítés)

A költségvetési bevételek összesen sor 279.477.278,- Ft összeggel emelkedett.

A Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről sort 40.000.000,- Ft-tal megemeltük a folyószámlahitel könyvelése miatt. A likviditási célú hitel állományváltozásával kapcsolatos gazdasági eseményeket a 38/2013. NGM rendelet VII. Pénzeszközökkel, finanszírozással kapcsolatos elszámolások fejezet, L) Likviditási célú hitel napi záró egyenlegével kapcsolatos elszámolások címe szerint kell elszámolni. A jogszabály rendelkezései az Áhsz. 40. § (5) bekezdésén alapulnak (a finanszírozási kiadásokat és bevételeket minden esetben bruttó módon, a pénzforgalom irányának megfelelő rovaton kell nyilvántartásba venni). A finanszírozási tételek így csak bruttó módon jelenhetnek meg a nyilvántartásokban még abban az esetben is, ha a korábbi művelettel ellentétes irányú gazdasági esemény – például a likviditási célú hitel visszafizetése – kerül a tárgyévben elszámolásra.

A finanszírozási kiadásokhoz – kivéve az Áhsz. 17. melléklet 1. c) pontja alapján a pénzeszközök lekötött bankbetétként történő elhelyezését – minden esetben előirányzatot kell rendelni, mivel:

– a hitel – akár egy napra történő – felvétele kötelezettségvállalásnak minősül, hisz az összeget vissza kell fizetni,

– a kötelezettségvállalás feltétele az Áht. 36. § (1) bekezdése szerinti szabad előirányzat rendelkezésre állása.

Ezért, ha a likviditási célú hitel igénybevételéhez a megfelelő előirányzat nem áll rendelkezésre, a bevételi előirányzatok módosítása szükséges. (Technikailag nem lehet másképpen megoldani.)

Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen összege 319.477.278,- Ft emelkedést mutat.

Kiadás:

A működési költségvetés kiadási sor 64.516.688,- Ft emelkedést mutat az alábbiak szerint: a személyi jellegű és a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó sor 2.009.592,- növekedést mutat létszám bővítés miatt, az ehhez szükséges fedezetet a dologi kiadásokból csoportosítottuk át, a KEHOP-2.2.2-15-2016-00095 azonosító számú „Északkelet-Magyarországi szennyvíz-elvezetési és kezelési fejlesztés 2. (ÉKMO) projekt beruházás 56.244.821,- Ft összegű ÁFA befizetést, 846.130,- Ft előző évi elszámolásból származó befizetést, 10.000.000,- Ft visszatérítendő támogatások államháztartáson kívülre (Nagyhalászi Szolgáltató Nonprofit Kft.—nek adott kölcsön), 4.000.000,- Ft tartalék felszabadítást, a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ideiglenes begyűjtésére kijelölt közérdekű közszolgáltató meg nem térülő költségeinek 1.425.737,- Ft támogatás továbbutalását tartalmazza.

Felhalmozási költségvetés kiadásai sort 214.960.590,- Ft-tal megemeltük. (A TOP 4.3.1.-16-SB1-2020-00005 azonosító számú „Leromlott városi területek rehabilitációja Nagyhalászban” című projekt beruházáshoz kapcsolódó 2.027.267., Ft saját erő, KEHOP-2.2.2-15-2016-00095 azonosító számú „Északkelet-Magyarországi szennyvíz-elvezetési és kezelési fejlesztés 2. (ÉKMO) projekt 208.314.150,- Ft beruházás összege, 4.619.173,- Ft ivóvíz rekonstrukció Nagyhalász területén.)

Kiadások összesen sor 319.477.278,- Ft emelkedést mutat.

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre főösszeget 40.000.000,- Ft-tal megemeltük: a likviditási célú hitel állományváltozásával kapcsolatos gazdasági eseményeket a 38/2013. NGM rendelet VII. Pénzeszközökkel, finanszírozással kapcsolatos elszámolások fejezet, L) Likviditási célú hitel napi záró egyenlegével kapcsolatos elszámolások címe szerint kell elszámolni. A jogszabály rendelkezései az Áhsz. 40. § (5) bekezdésén alapulnak (a finanszírozási kiadásokat és bevételeket minden esetben bruttó módon, a pénzforgalom irányának megfelelő rovaton kell nyilvántartásba venni). A finanszírozási tételek így csak bruttó módon jelenhetnek meg a nyilvántartásokban még abban az esetben is, ha a korábbi művelettel ellentétes irányú gazdasági esemény – például a likviditási célú hitel visszafizetése – kerül a tárgyévben elszámolásra.

– a hitel – akár egy napra történő – felvétele kötelezettségvállalásnak minősül, hisz az összeget vissza kell fizetni,

– a kötelezettségvállalás feltétele az Áht. 36. § (1) bekezdése szerinti szabad előirányzat rendelkezésre állása.

Ezért, ha a likviditási célú hitel igénybevételéhez a megfelelő előirányzat nem áll rendelkezésre, a kiadási előirányzatok módosítása szükséges.

Valamennyi intézmény esetében elvégezzük a szükséges - jogcímeken belüli - előirányzat átcsoportosítást a teljesítésekhez igazodva, melyet az elemi költségvetés tartalmaz.

A bevételi és kiadási előirányzatok átvezetése után a 2023. évi költségvetésünk az alábbiak szerint módosul:

2.238.820.157,- Ft költségvetési bevétel,

2.808.783.623,- Ft költségvetési kiadás,

569.963.466,- Ft költségvetési hiány (ebből működési:344.932.827,- Ft, felhalmozási: 225.030.639,- Ft)

A költségvetési hiányt az előző év költségvetési maradványának igénybevételével fedezzük.