Nagyhalász Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 16Nagyhalász Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.16.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–8. §-hoz és az 1–22. melléklethez
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényt. A veszélyhelyzetre való tekintettel a Kormány megalkotta a Magyarország 2023. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 613/2022. (XII. 29.) Korm. rendeletét. A törvény és a kormányrendelet alapján megterveztük a Nagyhalász Város Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A változtatások után a költségvetés fő számai az alábbiak szerint alakulnak:
A 2023. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 1.605.329.224,- Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 569.963.466,- Ft-tal egészít ki, így összesen 2.194.250.829,- Ft forrás áll rendelkezésre.
A 2023. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 2.175.292.690,- Ft, a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 18.958.139,- Ft, így összesen 2.194.250.829,- Ft kiadással számoltunk.
Bevételek:
A költségvetési bevételek vonatkozásában a törvény előírja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban.
A bevételi előirányzatokat az Ávr. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani. (1. melléklet)
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre
Kiemelt bevételi előirányzatok |
2023. évi |
|
összege |
Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva |
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
757.871.017 |
35,05% |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
722.888.249 |
32,94% |
Közhatalmi bevétel |
77.770.000 |
3,54% |
Működési bevétel |
35.802.857 |
1,63% |
Finanszírozási bevételek |
588.921.605 |
26,84% |
Összes bevétel: |
2.194.250.829 |
100 % |
- Működési célú támogatások államháztartáson belülről: tartalmazza a 2023. évi ágazati feladatok támogatását, valamint a működési célú központosított előirányzatokat. (505.691.605,- Ft) A közfoglalkoztatottak után visszaigényelhető támogatás is itt szerepel 251.831.412,- Ft összegben, illetve az ifjúság egészségügyi szolgálat 348.000,- Ft bevétele.
- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: az Uniós pályázati források kerültek itt megtervezésre 722.888.249,- Ft összegben (40 097 951,- Ft VP 6.7.2 Külterületi utakra, 7 690 000,-Ft Csapadékvíz II ütem projektre, 5.830.469,- Ft TOP 5.2.1 tartaléka, 159.269.072,- TOP Plusz 2.1.1 projektre, 486.488.124.- RRF bölcsőde pályázatra, 23.512.633,- Ft Leader pályázatra) melyet még nem utaltak át a számlánkra.
- Közhatalmi bevételek: A helyi adóbevételeinket tartalmazza. A kommunális adót valamint az iparűzési adót az előző évi teljesülés figyelembevételével terveztük.
- Működési bevételek között szerepel a készletértékesítés, szolgáltatásnyújtás díja, ingatlan és autóbusz értékesítése, ÁFA visszatérítés, valamint azok ÁFA-ja.
- Finanszírozási bevételként az előző évi költségvetési maradvány igénybevételét terveztük. A pénzmaradvány összege azért olyan magas, mert néhány pályázat még nem fejeződött be, de a támogatást 2021. évben a számlánkra utalták.
A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül: (2 melléklet, 3. melléklet)
- kötelező feladatok bevételei: 2.176.287.653,- Ft
- államigazgatási feladatok bevételei: 17. 048. 766,- Ft
A rendelet a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási jelleg szerint. (4. melléklet, 5. melléklet) Így az összes bevételen belül:
- a működési bevételek: 1 127 329 754,- Ft
- a felhalmozási bevételek: 1 066 921 075,- Ft
Kiadások:
Kiemelt kiadási előirányzat csoportok |
2023. évi eredeti előirányzatcsoport |
|
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Működési költségvetés |
1.108.371.615 |
50.52% |
Felhalmozási költségvetés |
1.066.921.075 |
48.62% |
Finanszírozási kiadások |
18.958.139 |
0,86% |
Összes kiadás |
2.194.250.829 |
100 % |
A rendelet a kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- kötelező feladatok kiadásai: 1.989.825.273,- Ft
- államigazgatási feladatok kiadásai: 138 778 023,- Ft
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok a következők szerint alakultak
Működési költségvetési kiadások |
2023. évi |
|
összege |
%-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Személyi juttatások |
401.489.432 |
36,22% |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
38.050.137 |
3,43% |
Dologi kiadások |
358.168.242 |
32,21% |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
52.500.000 |
4,75% |
Egyéb működési célú kiadások |
258.163.804 |
23,39% |
Összes működési kiadás |
1.108.371.615 |
100 % |
A beruházási kiadásokat beruházásonként a rendelet-tervezet 9. melléklete tartalmazza.
A költségvetés egyenlege
A 2023. évi költségvetési egyenlegünk 569.963.466,- Ft hiányt mutat. Ebből működési célú hiány 236.927.741,- Ft, felhalmozási célú hiány 333.035.725,- Ft. A hiányt belső forrásból, a költségvetési maradvány igénybevételével kívánjuk megszüntetni.
Az önkormányzat esetében 9 fő az éves tervezett létszám. Ezen kívül 144 fő közfoglalkoztatott létszámmal számoltunk. A Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 19,65 fő. Az Anóka Eszter Városi Könyvtár és Petőfi Sándor Művelődési Ház esetében 2 -2 fő foglalkoztatását irányoztuk elő.
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére be kell mutatni az alábbi tájékoztató táblákat:
1. Tájékoztató tábla: Tájékoztató a 2021. évi tény, 2022. évi várható és 2023. évi terv adatokról. Az Áht. 102. § (3) bekezdése előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a bevételeket és kiadásokat megfelelő csoportosításban, a vonatkozó év terv adatainak, az előző év várható, és az azt megelőző év tény adatainak bemutatásával kell szerepeltetni.
1. Tájékoztató tábla: Önkormányzatunknak több éves kihatással járó feladatait tartalmazza.
1. Tájékoztató tábla: A melléklet a közvetett támogatásokat ismerteti, a Képviselő-testület döntése szerint járó adókedvezmények adataival.
4. Tájékoztató tábla: Jogszabályok írják elő költségvetés készítésekor az előirányzat felhasználás ütemtervet, mely mind a bevételi, mind a kiadási előirányzatokat kiemelt előirányzatonként tartalmazza.
5. Tájékoztató tábla: Az Áht. 29/A. § szerinti költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámai a táblázat szerint kerül megállapításra.
Önkormányzatunk fő feladata 2023. évben is a nyújtott közszolgáltatások és közfeladatok színvonalának emelése a költségvetés lehetőségeihez mérten. A korábbi évek feladat ellátásaihoz hasonlóan kiemelt szempont új beruházások megvalósítása, a központi finanszírozás átalakítása mellett a szociális juttatások rendszerének megtartása, közbiztonság növelése, intézmények hatékony működtetése.
A központi költségvetési támogatás 2023. évben is a feladat alapú támogatási rendszerben történik.
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési rendelet-tervezete a tervezés alapvető kritériumainak betartásával –miszerint működési hiány nem tervezhető, továbbá az önkéntes feladatok felvállalása nem veszélyeztetheti a kötelezően ellátandó feladatokat- a változó jogszabályi környezetnek megfelelően, mind az intézményhálózat, mind az önkormányzat feladatainak ellátásához szükséges fedezet biztosításával készült.
Új induló fejlesztések megvalósításához a külső források bevonásának lehetőségét folyamatosan vizsgálni fogjuk. A pénzügyi egyensúly megteremtése és a likviditási helyzet kezelhetősége továbbra is megköveteli a szigorú pénzügyi fegyelem betartását.