Nagyhalász Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 15Nagyhalász Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.15.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–8. §-hoz és az 1–22. melléklethez
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt. A veszélyhelyzetre való tekintettel a Kormány megalkotta a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény a veszélyhelyzet ideje alatt eltérő szabályairól szóló 489/2023. (XI. 2.) Korm. rendeletét. A törvény és a Kormányrendelet alapján megterveztük a Nagyhalász Város Önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A változtatások után a költségvetés fő számai az alábbiak szerint alakulnak:
A 2024. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 1.663.267.300,- Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 116.110.551,- Ft-tal egészít ki, így összesen 1.779.377.851,- Ft forrás áll rendelkezésre.
A 2024. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 1.747.372.236,- Ft, a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 32.005.615,- Ft, így összesen 1.779.377.851,- Ft kiadással számoltunk.
Bevételek:
A költségvetési bevételek vonatkozásában a törvény előírja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban.
A bevételi előirányzatokat az Ávr. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani. (1. melléklet)
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre
Kiemelt bevételi előirányzatok |
2024. évi |
|
összege |
Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva |
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
870.316.767 |
49% |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
645.757.197 |
36% |
Közhatalmi bevétel |
102.319.250 |
6% |
Működési bevétel |
31.688.001 |
2% |
Finanszírozási bevételek |
116.110.551 |
7% |
Összes bevétel: |
1.779.377.851 |
100 % |
- Működési célú támogatások államháztartáson belülről: tartalmazza a 2024. évi ágazati feladatok támogatását, valamint a működési célú központosított előirányzatokat. (870.316.767,- Ft) A közfoglalkoztatottak után visszaigényelhető támogatás is itt szerepel 252.566.442,- Ft összegben, a Magyar Államkincstártól kapott támogatások 5.000.000,- Ft összegben, illetve az ifjúság egészségügyi szolgálat 351.600,- Ft bevétele.
- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: az Uniós pályázati források kerültek itt megtervezésre 645.757.197,- Ft összegben (Nagyhalász Város Önkormányzati épületeinek energetikai korszerűsítése Projekt azonosító száma: TOP_PLUSZ-2.1.1-21-SB1-2022-00053 159.269.072,- Ft, Bölcsődei nevelés fejlesztése Nagyhalászban Projekt azonosító száma: RRF-1.1.2-21-2022-00132 486.488.125,- Ft)
- Közhatalmi bevételek: A helyi adóbevételeinket tartalmazza. Az iparűzési adót az előző évi teljesülés figyelembevételével terveztük.
- Működési bevételek között szerepel a készletértékesítés, szolgáltatásnyújtás díja, ingatlan (előirányzatot megemeltük 5.000.000,- Ft összegre) és autóbusz értékesítése, ÁFA visszatérítés, valamint azok ÁFA-ja.
- Finanszírozási bevételként az előző évi költségvetési maradvány, és a folyószámla hitelkeret igénybevételét terveztük.
A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül: (2 melléklet, 3. melléklet)
- kötelező feladatok bevételei: 1.761.993.712,- Ft
- államigazgatási feladatok bevételei: 17.384.139,- Ft
A rendelet a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási jelleg szerint. (4. melléklet, 5. melléklet) Így az összes bevételen belül:
- a működési bevételek: 1.104.010.259,- Ft
- a felhalmozási bevételek: 675.367.592,- Ft
Kiadások:
Kiemelt kiadási előirányzat csoportok |
2024. évi eredeti előirányzatcsoport |
|
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Működési költségvetés |
1.072.004.644 |
60% |
Felhalmozási költségvetés |
675.367.592 |
38% |
Finanszírozási kiadások |
32.005.615 |
2% |
Összes kiadás |
1.779.377.851 |
100 % |
A rendelet a kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- kötelező feladatok kiadásai: 1.607.093.552,- Ft
- államigazgatási feladatok kiadásai: 172.284.299,- Ft
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok a következők szerint alakultak
Működési költségvetési kiadások |
2024. évi |
|
összege |
%-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
Személyi juttatások |
410.913.472 |
38% |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
40.689.942 |
4% |
Dologi kiadások |
266.717.782 |
25% |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
55.000.000 |
5% |
Egyéb működési célú kiadások |
298.683.448 |
28% |
Összes működési kiadás |
1.072.004.644 |
100 % |
A beruházási kiadásokat beruházásonként a rendelet-tervezet 9. melléklete tartalmazza.
A Bölcsődei nevelés fejlesztése Nagyhalászban című pályázat esetében elvégezzük a szükséges - jogcímeken belüli - előirányzat átcsoportosítást a teljesítésekhez igazodva, melyet az elemi költségvetés tartalmaz.
A felhalmozási költségvetési kiadásokon belül az ingatlanértékesítés jogcímét megemeltük 6.000.000,- Ft-ra.
A költségvetés egyenlege
A 2024. évi költségvetési egyenlegünk 84.104.936,- Ft hiányt mutat. Ebből működési célú hiány 67.680.626,- Ft, felhalmozási célú hiány 16.424.310,- Ft. A hiányt belső forrásból, a költségvetési maradvány igénybevételével kívánjuk megszüntetni.
Az önkormányzat esetében 9 fő az éves tervezett létszám. Ezen kívül 126 fő közfoglalkoztatott létszámmal számoltunk. A Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatottak létszámkerete 21 fő. Az Anóka Eszter Városi Könyvtár és Petőfi Sándor Művelődési Ház esetében 1 -1 fő foglalkoztatását irányoztuk elő.
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére be kell mutatni az alábbi tájékoztató táblákat:
1. Tájékoztató tábla: Tájékoztató a 2022. évi tény, 2023. évi várható és 2024. évi terv adatokról. Az Áht. 102. § (3) bekezdése előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a bevételeket és kiadásokat megfelelő csoportosításban, a vonatkozó év terv adatainak, az előző év várható, és az azt megelőző év tény adatainak bemutatásával kell szerepeltetni.
1. Tájékoztató tábla: Önkormányzatunknak több éves kihatással járó feladatait tartalmazza.
1. Tájékoztató tábla: A melléklet a közvetett támogatásokat ismerteti, a Képviselő-testület döntése szerint járó adókedvezmények adataival.
4. Tájékoztató tábla: Jogszabályok írják elő költségvetés készítésekor az előirányzat felhasználás ütemtervet, mely mind a bevételi, mind a kiadási előirányzatokat kiemelt előirányzatonként tartalmazza.
5. Tájékoztató tábla: Az Áht. 29/A. § szerinti költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámai a táblázat szerint kerül megállapításra.
Önkormányzatunk fő feladata 2024. évben is a nyújtott közszolgáltatások és közfeladatok színvonalának emelése a költségvetés lehetőségeihez mérten. A korábbi évek feladat ellátásaihoz hasonlóan kiemelt szempont új beruházások megvalósítása, a központi finanszírozás átalakítása mellett a szociális juttatások rendszerének megtartása, közbiztonság növelése, intézmények hatékony működtetése.
A központi költségvetési támogatás 2024. évben is a feladat alapú támogatási rendszerben történik.
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési rendelet-tervezete a tervezés alapvető kritériumainak betartásával –miszerint működési hiány nem tervezhető, továbbá az önkéntes feladatok felvállalása nem veszélyeztetheti a kötelezően ellátandó feladatokat- a változó jogszabályi környezetnek megfelelően, mind az intézményhálózat, mind az önkormányzat feladatainak ellátásához szükséges fedezet biztosításával készült.
Új induló fejlesztések megvalósításához a külső források bevonásának lehetőségét folyamatosan vizsgálni fogjuk. A pénzügyi egyensúly megteremtése és a likviditási helyzet kezelhetősége továbbra is megköveteli a szigorú pénzügyi fegyelem betartását.