Nagyhalász Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 13Nagyhalász Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.13.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–8. §-hoz és az 1–20. melléklethez
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt. A törvény és a Kormányrendelet alapján megterveztük Nagyhalász Város Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A változtatások után a költségvetés fő számai az alábbiak szerint alakulnak:
A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 1.618.246.696,- Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 162.224.546,- Ft-tal egészít ki, így összesen 1.780.471.242,- Ft forrás áll rendelkezésre.
A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 1.760.273.767,- Ft, a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 20.197.475,- Ft, így összesen 1.780.471.242,- Ft kiadással számoltunk.
Bevételek:
A költségvetési bevételek vonatkozásában a törvény előírja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban.
A bevételi előirányzatokat az Ávr. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani. (1. melléklet)
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre:
|
Kiemelt bevételi előirányzatok |
2025. évi |
|
|
összege |
Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva |
|
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
910.398.104 |
52% |
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
508.071.627 |
29% |
|
Közhatalmi bevétel |
112.740.000 |
7% |
|
Működési bevétel |
42.852.880 |
3% |
|
Finanszírozási bevételek |
162.224.546 |
9% |
|
Összes bevétel: |
1.780.471.242 |
100 % |
- Működési célú támogatások államháztartáson belülről: tartalmazza a 2025. évi Helyi önkormányzatok működésének általános,- Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak,- Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak,- Önkormányzatok kulturális feladatainak,- Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatásokat. (644.011.021,- Ft) A közfoglalkoztatottak után visszaigényelhető támogatás is itt szerepel 260.784.029,- Ft összegben, a Magyar Államkincstártól kapott támogatások 3.000.000,- Ft összegben, a Nemzeti Agrárgazdasági Kamarától kapott 2.160.000,- Ft támogatás, illetve az ifjúság egészségügyi szolgálat 370.800,- Ft bevétele, Anóka Eszter Városi Könyvtár záró pénzkészlete.
- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: az Uniós pályázati források kerültek itt megtervezésre 508.071.627,- Ft összegben (Nagyhalász Város Önkormányzati épületeinek energetikai korszerűsítése Projekt azonosító száma: TOP_PLUSZ-2.1.1-21-SB1-2022-00053 159.269.072,- Ft, Bölcsődei nevelés fejlesztése Nagyhalászban Projekt azonosító száma: RRF-1.1.2-21-2022-00132 348.802.555,- Ft)
- Közhatalmi bevételek: A helyi adóbevételeinket tartalmazza. Az iparűzési adót, kommunális adót és az egyéb közhatalmi bevételeket az előző évi teljesülés figyelembevételével terveztük (112.740.000,- Ft)
- Működési bevételek főösszegét a 2025. évi költségvetési rendelet 1. forduló elfogadásához képest megemeltük 4.900.000,- Ft-tal, 2025. januárban eddig beérkezett bérleti díjak miatt. Ezen a bevételi jogcímen szerepel a készletértékesítés, szolgáltatásnyújtás díja, kiszámlázott általános forgalmi adó, általános forgalmi adó visszatérítése.
Felhalmozási bevételek főösszegét a 2025. évi költségvetési rendelet 1. forduló elfogadásához képest megemeltük 19.000.000,- Ft összeggel, a Nagyhalász 1603/3 hrsz alatt nyilvántartott ingatlan, és a nagyhalászi 3474, 3475, 3550, 3551, 3552, 3557, 3610 hrsz-ú zártkerti ingatlanok értékesítése miatt.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök sor tartalmazza a Nagyhalászi Szolgáltató Nonprofit Kft.-nek adott visszatérítendő támogatást 2.500.000,-, és az első lakáshoz jutók kamatmentes kölcsönből várható összegét 1.684.085,- Ft.
- Finanszírozási bevételként az előző évi költségvetési maradvány igénybevételét terveztük (162.224.546,- Ft).
A költségvetési bevétel összesen főösszeg a bevételek emelkedése következtében 23.900.000,- Ft növekedést mutat, amelyet a kiadási oldalon személyi juttatások 1.800.000,- Ft és az ehhez tartozó munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 234.000,- Ft,- dologi kiadások 13.555.573,- Ft, és a beruházások sorra 8.310.427,- Ft építettük be.
A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül: (2. melléklet, 3. melléklet)
- kötelező feladatok bevételei: 1.768.016.968,- Ft
- államigazgatási feladatok bevételei: 12.454.274,- Ft
A rendelet a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási jelleg szerint. (4. melléklet, 5. melléklet). Így az összes bevételen belül:
- a működési bevételek: 1.196.302.519,- Ft
- a felhalmozási bevételek: 584.168.723,- Ft
Kiadások:
|
Kiemelt kiadási előirányzat csoportok |
2025. évi eredeti előirányzatcsoport |
|
|
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
|
Működési költségvetés |
1.176.105.044 |
66% |
|
Felhalmozási költségvetés |
584.168.723 |
33% |
|
Finanszírozási kiadások |
20.197.475 |
1% |
|
Összes kiadás |
1.780.471.242 |
100 % |
A rendelet a kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- kötelező feladatok kiadásai: 1.602.245.107,- Ft
- államigazgatási feladatok kiadásai: 178.226.135,- Ft
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok a következők szerint alakultak:
|
Működési költségvetési kiadások |
2025. évi |
|
|
összege |
%-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
|
Személyi juttatások |
475.132.840 |
40% |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
48.431.465 |
4% |
|
Dologi kiadások |
279.603.307 |
24% |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
55.000.000 |
5% |
|
Egyéb működési célú kiadások |
317.937.432 |
27% |
|
Összes működési kiadás |
1.176.105.044 |
100 % |
A beruházási kiadásokat beruházásonként a rendelet-tervezet 9. melléklete tartalmazza.
A Bölcsődei nevelés fejlesztése Nagyhalászban, Projekt azonosító száma: RRF-1.1.2-21-2022-00132 számú pályázat esetében elvégezzük a szükséges - jogcímeken belüli - előirányzat átcsoportosítást a teljesítésekhez igazodva, melyet az elemi költségvetés tartalmaz.
Emiatt a felhalmozási költségvetési kiadások főösszegét megemeltük 581.668.723,- Ft összegre.
A költségvetés egyenlege
A 2025. évi költségvetési egyenlegünk 142.027.071,- Ft hiányt mutat. Ebből működési célú hiány 110.114.060,- Ft, felhalmozási célú hiány 31.913.011,- Ft. A hiányt belső forrásból, a költségvetési maradvány igénybevételével kívánjuk megszüntetni.
Az önkormányzat esetében 22 fő az éves tervezett létszám. Ezen kívül 131 fő közfoglalkoztatott létszámmal számoltunk. A Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatottak létszámkerete 18 fő. A Nagyhalászi Petőfi Sándor Művelődési Ház és Könyvtár esetében 2 fő foglalkoztatását irányoztuk elő.
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére be kell mutatni az alábbi tájékoztató táblákat:
1. Tájékoztató tábla: Tájékoztató a 2023. évi tény, 2024. évi várható és 2025. évi terv adatokról. Az Áht. 102. § (3) bekezdése előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a bevételeket és kiadásokat megfelelő csoportosításban, a vonatkozó év terv adatainak, az előző év várható, és az azt megelőző év tény adatainak bemutatásával kell szerepeltetni.
1. Tájékoztató tábla: Önkormányzatunknak több éves kihatással járó feladatait tartalmazza.
1. Tájékoztató tábla: A melléklet a közvetett támogatásokat ismerteti, a Képviselő-testület döntése szerint járó adókedvezmények adataival.
4. Tájékoztató tábla: Jogszabályok írják elő költségvetés készítésekor az előirányzat felhasználás ütemtervet, mely mind a bevételi, mind a kiadási előirányzatokat kiemelt előirányzatonként tartalmazza.
5. Tájékoztató tábla: Az Áht. 29/A. § szerinti költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámai a táblázat szerint kerül megállapításra.
Önkormányzatunk fő feladata 2025. évben is a nyújtott közszolgáltatások és közfeladatok színvonalának emelése a költségvetés lehetőségeihez mérten. A korábbi évek feladat ellátásaihoz hasonlóan kiemelt szempont új beruházások megvalósítása, a központi finanszírozás átalakítása mellett a szociális juttatások rendszerének megtartása, közbiztonság növelése, intézmények hatékony működtetése.
A központi költségvetési támogatás 2025. évben is a feladat alapú támogatási rendszerben történik.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendelet-tervezete a tervezés alapvető kritériumainak betartásával –miszerint működési hiány nem tervezhető, továbbá az önkéntes feladatok felvállalása nem veszélyeztetheti a kötelezően ellátandó feladatokat- a változó jogszabályi környezetnek megfelelően, mind az intézményhálózat, mind az önkormányzat feladatainak ellátásához szükséges fedezet biztosításával készült.
Új induló fejlesztések megvalósításához a külső források bevonásának lehetőségét folyamatosan vizsgálni fogjuk. A pénzügyi egyensúly megteremtése és a likviditási helyzet kezelhetősége továbbra is megköveteli a szigorú pénzügyi fegyelem betartását.