Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. §-a értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási

rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

Az elmúlt évben a Magyar Államkincstár az önkormányzatok központi költségvetésből származó támogatásai 2023. évi elszámolás szabályszerűségének, a támogatások felhasználása jogszerűségének hatósági ellenőrzését végezte el, így az éves költségvetési beszámolóval kapcsolatosan jelentés készült.

Nagyhalász Város Önkormányzata 2024. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Az Önkormányzat beszámolója tartalmazza a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek, a Nagyhalászi Polgármesteri Hivatal, valamint az Anóka Eszter Városi Könyvtár és Nagyhalászi Petőfi Sándor Művelődési Ház beszámolóját is. Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

Nagyhalász Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2024. évi költségvetést az 1/2024. (II.14.) önkormányzati rendeletével 1 663 267 300,- Ft bevételi és 1 747 372 236,- kiadási főösszeggel hagyta jóvá, melyet év közben 1 793 861 996,- Ft bevételre, 1 898 164 407.- kiadásra módosította.

Az éves teljesítés bevételekből 1 256 101 919,- Ft, a kiadásokból 1 228 614 781,- Ft volt.

Az 1. mellékleten követhető a zárszámadás összevont pénzügyi mérlege.

Az önkormányzatok működési támogatásának leutalása az előirányzatnak megfelelően megtörtént. (100%) Az összege tartalmazza a felhasználási kötöttséggel kapott, feladatmutatós normatívákat, a központosított támogatást, kiegészítő támogatásokat.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen (100%) a közfoglalkoztatottak támogatása és az iskola egészségügy finanszírozása, földalapú támogatás, mezőőri szolgálat támogatása, valamint a nyári diákmunka költségeinek megtérítése található.

A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről soron az Uniós támogatások (17,43%), valamint a közfoglalkoztatottak felhalmozási célra fordítható támogatása szerepel.

Közhatalmi bevételek között került elszámolásra a befolyt adó (100%).

A működési bevételek között a bérleti díjak, sírhely megváltások, házasságkötési díjak, termények értékesítéséből befolyt összeg, szállítási és egyéb szolgáltatások, továbbszámlázott szolgáltatások, valamint ezek áfája található. (99,40%)

Felhalmozási bevétel között ingatlan és tárgyi eszköz értékesítés szerepel (100%)

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: a lakosságnak 2007-ben nyújtott első lakáshoz jutók kamatmentes kölcsönének megtérülése, valamint közműfejlesztési hozzájárulás befizetése. (54%)

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre főösszeg: 146 254,- Ft-teljesítést mutat (rendelkezésre állásí díj): a likviditási célú hitel állományváltozásával kapcsolatos gazdasági eseményeket a 38/2013. NGM rendelet VII. Pénzeszközökkel, finanszírozással kapcsolatos elszámolások fejezet, L) Likviditási célú hitel napi záró egyenlegével kapcsolatos elszámolások címe szerint kell elszámolni. A jogszabály rendelkezései az Áhsz. 40. § (5) bekezdésén alapulnak (a finanszírozási kiadásokat és bevételeket minden esetben bruttó módon, a pénzforgalom irányának megfelelő rovaton kell nyilvántartásba venni). A finanszírozási tételek így csak bruttó módon jelenhetnek meg a nyilvántartásokban még abban az esetben is, ha a korábbi művelettel ellentétes irányú gazdasági esemény – például a likviditási célú hitel visszafizetése – kerül a tárgyévben elszámolásra.

A finanszírozási kiadásokhoz – kivéve az Áhsz. 17. melléklet 1. c) pontja alapján a pénzeszközök lekötött bankbetétként történő elhelyezését – minden esetben előirányzatot kell rendelni, mivel:

– a hitel – akár egy napra történő – felvétele kötelezettségvállalásnak minősül, hisz az összeget vissza kell fizetni,

– a kötelezettségvállalás feltétele az Áht. 36. § (1) bekezdése szerinti szabad előirányzat rendelkezésre állása.

Finanszírozási bevételek között került elszámolásra a 2023. évi pénzmaradvány felhasználása, valamint a december hónapban számlánkra utalt 2025. évi önkormányzati támogatás előlege. (100%)

Kiadási oldalon a működési költségvetés terhére került elszámolásra a bér, annak járulékai, a dologi kiadások, valamint az ellátottak pénzbeli juttatásai.

A személyi juttatási jogcím tartalmazza a jogszabályi kötelező béreket és egyéb juttatásokat, valamint a külső személyi juttatásokat is. A személyi juttatások 99,23 %-ban teljesültek. A járulékok teljesítése szorosan kapcsolódik a személyi jellegű juttatások teljesítéséhez. Dologi kiadások esetében a módosított előirányzathoz képest a teljesítés 76,61 %, azaz 293 647 424,- Ft volt. Ennek oka, hogy az Uniós pályázatok dologi kiadásai nem történtek meg, teljesülése az idei évben várható.

A dologi kiadások tartalmazzák az intézmények készletbeszerzéseit, megrendelt szolgáltatásait, illetve a különféle dologi kiadásokat (karbantartási, üzemeltetési kiadások. banki költségek, általános forgalmi adó, cégautó adó, egyéb díjak). Az üzemeltetési kiadások a jogcímen belül jelentős részt képeznek, nagyságrendjük kismértékben befolyásolható.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai az önkormányzat saját rendelete által, illetve a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény rendelkezése alapján központi támogatás igénylése mellett kifizetett rendszeres és eseti támogatások összegét mutatja.

Az egyéb működési célú kiadások a Nagyhalászi Humánszolgáltató Társulás (illetve a Mikrokörzeti Humánszolgáltató Központ) részére átadott összeg, BURSA támogatás, Nagyhalász Város Roma Nemzetiségi Önkormányzatnak, a Nagyhalászi Szolgáltató Nonprofit Kft.-nek és a civil szervezetek működéséhez adott hozzájárulás összege.

Felújítási és beruházási kiadásaink alakulását a 6. és 7. mellékletben részleteztük. Beruházásra 106 083 873,- Ft-ot, (16,11%) felújításra 16 278 365,- Ft-ot (100%) fordítottunk. Az Uniós pályázatok csak 2025-ben valósulnak meg.

Finanszírozási kiadások között a 2023. decemberében számlánkra utalt önkormányzati támogatás összegét számoltuk el.

Az Ávr. 155. § (2) bekezdése értelmében a költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével egy időben állapítja meg. Az önkormányzat 2024. évre megállapított maradványának összegét – önkormányzat és költségvetési szervenkénti részletezettségben – a rendelet-tervezet 26. melléklete tartalmazza.

Nagyhalász Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.14.) önkormányzat rendeletében a 2024. január 1-jei költségvetési létszámát 9 főben, a közfoglalkoztatottak létszámát 126 főben állapította meg.

Az eltérés oka a járási startmunka pályázatokban kevesebb fő került foglalkoztatásra.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások bemutatása az 1-10 tájékoztató táblákban található.

1. tájékoztató tábla: az önkormányzat bevétel, kiadás adatokat tartalmazza 2023. évre, 2024. évi módosított előirányzatot és a teljesítést.

2. tájékoztató tábla: Többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségünk 2024. évben

3. tájékoztató tábla: Az önkormányzat által nyújtott kedvezmény

4. tájékoztató tábla: Az önkormányzatnak adósság állománya

5. tájékoztató tábla: Az önkormányzat által nyújtott közvetett kölcsönök alakulása

6. tájékoztató tábla: Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről

7. tájékoztató tábla Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról

8. tájékoztató tábla: Vagyonkimutatás az érték nélküli nyilvántartott eszközökről

9. tájékoztató tábla: Nagyhalász Város Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek részesedése 2024. évben

10. tájékoztató tábla: Pénzeszközök változásának levezetése.

A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. 2024-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe. A költségvetésben vállalt feladatok teljesültek, az intézmények zavartalan működése biztosított volt a gazdálkodási időszak alatt.