Nagyhalász Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 12Nagyhalász Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.12.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–8. §-hoz és az 1–26. melléklethez
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényt. A törvény és a Kormányrendelet alapján megterveztük Nagyhalász Város Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A változtatások után a költségvetés fő számai az alábbiak szerint alakulnak:
A 2026. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 1.754.553.231,- Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 145.197.218,- Ft-tal egészít ki, így összesen 1.899.750.449,- Ft forrás áll rendelkezésre.
A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 1.842.847.116,- Ft, a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 56.903.333,- Ft, így összesen 1.899.750.449,- Ft kiadással számoltunk.
Bevételek:
A költségvetési bevételek vonatkozásában a törvény előírja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban.
A bevételi előirányzatokat az Ávr. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani. (1. melléklet)
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre:
|
Kiemelt bevételi előirányzatok |
2026. évi |
|
|
összege |
Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva |
|
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
1.102.960.759 |
58% |
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
367.059.047 |
19% |
|
Közhatalmi bevétel |
121.540.000 |
7% |
|
Működési bevétel |
144.324.340 |
8% |
|
Finanszírozási bevételek |
145.197.218 |
8% |
|
Összes bevétel: |
1.899.750.449 |
100 % |
2026. évi költségvetési rendelet 1. forduló elfogadásához képest magasabb összegű állami támogatást tartalmaz a bértámogatások vonatkozásában. A növekedés oka a központi költségvetésben maghatározott bérjellegű támogatások emelkedése.
- Működési célú támogatások államháztartáson belülről: tartalmazza a 2026. évi Helyi önkormányzatok működésének általános,- Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak,- Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak,- Önkormányzatok kulturális feladatainak,- Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatásokat. (765.757.434,- Ft) A Járási Startmunka Mintaprogram szociális és értékteremtő program támogatása 241.760.910,- Ft, Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás költsége 58.251.879,- Ft „Nagyhalász Város Önkormányzatának élhető település kialakítása ”Projekt azonosító száma: TOP_PLUSZ-1.2.1-21-SB1-2022-00076 számú pályázat támogatása 18.649.331,- Ft, Országgyűlési, önkormányzati és európai parlamenti képviselőválasztásokhoz kapcsolódó tevékenységek támogatása 5.008.940,- Ft, a Magyar Államkincstártól kapott támogatások 11.000.000,- Ft összegben, a Nemzeti Agrárgazdasági Kamarától kapott 2.160.000,- Ft támogatás, illetve az ifjúság egészségügyi szolgálat 372.265,- Ft bevétele.
- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (367.059.047,- Ft) költségvetési soron: az Uniós pályázati forrás került megtervezésre 358.534.117,- Ft összegben a „Nagyhalász Város Önkormányzatának élhető település kialakítása ”Projekt azonosító száma: TOP_PLUSZ-1.2.1-21-SB1-2022-00076 számú pályázata, Járási Startmunka Mintaprogram szociális program 8.524.930,- Ft támogatása.
- Közhatalmi bevételek a helyi adóbevételeinket tartalmazza. Az iparűzési adót, kommunális adót, termőföldbérbeadás és az egyéb közhatalmi bevételeket az előző évi teljesülés figyelembevételével terveztük (121.540.000,- Ft)
- Működési bevételek (144.324.340,- Ft): ezen a bevételi jogcímen szerepel a készletértékesítés, szolgáltatásnyújtás díja, közvetített szolgáltatás, ellátási díjak, kiszámlázott általános forgalmi adó, általános forgalmi adó visszatérítése.
- Felhalmozási bevételek (5.000.000,- Ft), ingatlan és egyéb tárgyi eszköz értékesítés került előirányozva.
- Működési célú átvett pénzeszközök (12.000.000,- Ft): Nagyhalászi Szolgáltató Nonprofit Kft. részére „Országos Futópálya-építési program 2025 105/2015. (IV.23.) Korm.rendelet alapján kedvezményezettek” kódszámú projekt megvalósításához szükséges visszatérítendő 12 000 000,- Ft támogatás.
-
- Felhalmozási célú átvett pénzeszközök sor tartalmazza az első lakáshoz jutók kamatmentes kölcsönből várható összegét 1.669.085,- Ft.
- Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről sor 30.000.000,- Ft folyószámlahitel összegét tartalmazza.
- Az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 115.197.218,- Ft összegben.
A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül: (2. melléklet, 3. melléklet)
- kötelező feladatok bevételei: 1.888.689.831,- Ft
- államigazgatási feladatok bevételei: 11.060.618,- Ft
A rendelet a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási jelleg szerint. (4. melléklet, 5. melléklet). Így az összes bevételen belül:
- a működési bevételek: 1.380.825.099,- Ft
- a felhalmozási bevételek: 373.728.132,- Ft
Kiadások:
|
Kiemelt kiadási előirányzat csoportok |
2026. évi eredeti előirányzatcsoport |
|
|
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
|
Működési költségvetés |
1.433.051.299 |
75% |
|
Felhalmozási költségvetés |
409.795.817 |
22% |
|
Finanszírozási kiadások |
56.903.333 |
3% |
|
Összes kiadás |
1.899.750.449 |
100 % |
A rendelet a kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- kötelező feladatok kiadásai: 1.621.605.766,- Ft
- államigazgatási feladatok kiadásai: 221.241.350,- Ft
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok a következők szerint alakultak:
|
Működési költségvetési kiadások |
2026. évi |
|
|
összege |
%-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
|
|
Személyi juttatások |
868.940.540 |
61% |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
104.523.737 |
7% |
|
Dologi kiadások |
367.687.022 |
26% |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
55.000.000 |
4% |
|
Egyéb működési célú kiadások |
36.900.000 |
2% |
|
Összes működési kiadás |
1.433.051.299 |
100 % |
2026. évi költségvetési rendelet 1. forduló alkalmával tett javaslatok a költségvetési rendeletbe beépítésre kerültek. Ennek keretében a rendelet tartalmazza az urnafal építésével kapcsolatos kiadásokat, valamint az önkormányzat tulajdonában lévő ingatlanok bontásához kapcsolódó feladatok fedezetét. A javaslatok beépítése a képviselőtestület döntéseinek megfelelően történt.
A beruházási kiadásokat beruházásonként a rendelet-tervezet 9. melléklete tartalmazza.
A költségvetés egyenlege
A 2026. évi költségvetési egyenlegünk 88.293.885,- Ft hiányt mutat. Ebből működési célú hiány 52.226.200,- Ft, felhalmozási célú hiány 36.067.685,- Ft. A hiányt belső forrásból, a költségvetési maradvány igénybevételével kívánjuk megszüntetni.
Az önkormányzat esetében 20 fő az éves tervezett létszám. Ezen kívül 151 fő közfoglalkoztatott létszámmal számoltunk. A Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatottak létszámkerete 17 fő. A Nagyhalászi Petőfi Sándor Művelődési Ház és Könyvtár esetében 2 fő foglalkoztatását irányoztuk elő. Mikrokörzeti Humánszolgáltató Központnál 36 fővel számoltunk. Mini-Manó Bölcsődénél 9 fő foglalkoztatást irányoztunk elő.
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére be kell mutatni az alábbi tájékoztató táblákat:
1. Tájékoztató tábla: Tájékoztató a 2024. évi tény, 2025. évi várható és 2026. évi terv adatokról. Az Áht. 102. § (3) bekezdése előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a bevételeket és kiadásokat megfelelő csoportosításban, a vonatkozó év terv adatainak, az előző év várható, és az azt megelőző év tény adatainak bemutatásával kell szerepeltetni.
1. Tájékoztató tábla: Önkormányzatunknak több éves kihatással járó feladatait tartalmazza.
1. Tájékoztató tábla: A melléklet a közvetett támogatásokat ismerteti, a Képviselő-testület döntése szerint járó adókedvezmények adataival.
4. Tájékoztató tábla: Jogszabályok írják elő költségvetés készítésekor az előirányzat felhasználás ütemtervet, mely mind a bevételi, mind a kiadási előirányzatokat kiemelt előirányzatonként tartalmazza.
5. Tájékoztató tábla: Az Áht. 29/A. § szerinti költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámai a táblázat szerint kerül megállapításra.
Önkormányzatunk fő feladata 2026. évben is a nyújtott közszolgáltatások és közfeladatok színvonalának emelése a költségvetés lehetőségeihez mérten. A korábbi évek feladat ellátásaihoz hasonlóan kiemelt szempont új beruházások megvalósítása, a központi finanszírozás átalakítása mellett a szociális juttatások rendszerének megtartása, közbiztonság növelése, intézmények hatékony működtetése.
A központi költségvetési támogatás 2026. évben is a feladat alapú támogatási rendszerben történik.
Az Önkormányzat 2026. évi költségvetési rendelet-tervezete a tervezés alapvető kritériumainak betartásával –miszerint működési hiány nem tervezhető, továbbá az önkéntes feladatok felvállalása nem veszélyeztetheti a kötelezően ellátandó feladatokat- a változó jogszabályi környezetnek megfelelően, mind az intézményhálózat, mind az önkormányzat feladatainak ellátásához szükséges fedezet biztosításával készült.
Új induló fejlesztések megvalósításához a külső források bevonásának lehetőségét folyamatosan vizsgálni fogjuk. A beruházások előkészítése és megvalósítsa során az önkormányzat törekszik a gazdaságos működésre és a hosszú távú fenntarthatóság biztosítására. A pénzügyi egyensúly megteremtése és a likviditási helyzet kezelhetősége továbbra is megköveteli a szigorú pénzügyi fegyelem betartását.