Nyírpazony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 08. 31Nyírpazony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Nyírpazony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési intézményekre terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi
a) költségvetési bevételeit 749.046.606 forintban,
b) finanszírozási bevételeit 533.343.319 forintban,
c) bevételek főösszegét 1.282.389.925 forintban,
d) költségvetési kiadásait 1.196.467.159 forintban,
e) finanszírozási kiadásait 85.922.766 forintban,
f) kiadási főösszegét 1.282.389.925 forintban,
g) a költségvetés hiányát 447.420.553 forintban, ebből
ga) működési hiányát 129.265.334 forintban,
gb) felhalmozási hiányát 318.155.219 forintban
állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a képviselő-testület az 1. melléklet szerint határozza meg.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(4) A költségvetési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését részletesen a következő bekezdések szerint állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(3) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat 2024. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(6) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(7) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9. melléklet szerint határozza meg.
(9) Az elismert tartozásállomány kötelező adattartamát a 10. melléklet tartalmazza.
(10) Az Önkormányzat a 2024. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként a 11. melléklet szerint határozza meg.
(11) Az Önkormányzat a 2024. évben céljelleggel juttatott támogatásokat a 12. melléklet szerint határozza meg.
(12)2 Az Önkormányzat a kiadások között 16.397.204.- Ft tartalékot állapít meg, mely általános célú tartalék.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10%-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a húsz millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(9) Valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselőnek a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (4) bekezdés szerint meghatározott illetménykiegészítés kerül megállapításra 20 %-os mértékben.
(10) Valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselőnek a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdés c) pontja szerint meghatározott illetménykiegészítés kerül megállapításra 20 %-os mértékben.
(11) Az önkormányzat és Nyírpazonyi Aranyalma Óvoda főfoglalkozású dolgozói részére bruttó 200.000 Ft/Fő/év értékű cafetéria juttatást biztosít. A Nyírpazonyi Polgármesteri Hivatal főfoglalkozású dolgozói részére bruttó 415.000 Ft/Fő/év értékű cafetéria juttatást biztosít. A kifizetés negyedévente történik.
(12) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően a Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinek az illetményalapja a köztisztviselők illetményalapjáról szóló 2/2024. (I. 30.) önkormányzati rendelet 2. § (2) bekezdésében meghatározott összeg.
(13) Az Önkormányzatnál és a Nyírpazonyi Aranyalma Óvodánál a tárgyévi költségvetés terhére jutalom nem tervezhető, évközben a Polgármester engedélyével a személyi juttatások évközi megtakarítása terhére fizethető, a szakmai irányítást vezető javaslatára a jegyző ellenjegyzése mellett, melyet legkésőbb tárgyév október 31-ig kezdeményezni szükséges.
(14) Az önkormányzat a Polgármesteri Hivatal köztisztviselői, valamint az önkormányzat egyéb jogosító munkaköreiben foglalkoztatottak részére a képernyő előtti munkavégzés minimális egészségügyi és biztonsági követelményeiről szóló 50/1999. (XI.3) EüM rendelet alapján nettó 80.000 Ft/2 év költségtérítést állapít meg.
(15) Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal valamennyi alkalmazottja részére bruttó 1.000 Ft/hó bankszámla vezetéshez kapcsolódó költségtérítés fizethető.
(16) A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 69. §-ában foglalt illetménypótlék számításának alapja 2024. évben 20.000 Ft.
(17) A minimálbér 2023. december l-től 266.800 Ft, a garantált bérminimum összege 2023. december l-től 326.000 Ft a teljes munkaidő teljesítése esetén.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000.000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 5.000.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.
(3) A (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2024. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a szolgáltatásvásárlás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. Záró és vegyes rendelkezések
8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (12) bekezdése a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (12) bekezdése a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § a) pontjával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 3. § a) pontjával megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § b) pontjával megállapított szöveg. A 2. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 3. § b) pontjával megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § c) pontjával megállapított szöveg. A 6. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 3. § c) pontjával megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § d) pontjával megállapított szöveg. A 7. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 3. § d) pontjával megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § e) pontjával megállapított szöveg. A 8. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 3. § e) pontjával megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § f) pontjával megállapított szöveg. A 9. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 3. § f) pontjával megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § g) pontjával megállapított szöveg. A 11. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 3. § g) pontjával megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 7/2024. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § h) pontjával megállapított szöveg. A 12. melléklet a Nyírpazony Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 3. § h) pontjával megállapított szöveg.