Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt, amelyben az önkormányzatok részére biztosított központi forrásokról, és az önkormányzat költségvetés tervezésére vonatkozó szabályokról is rendelkezett, amely a 2025. évi költségvetés előkészítése, illetve végrehajtása során jelentősen meghatározza az önkormányzatok gazdálkodását.

A törvény alapján terveztük meg az önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

A költségvetésről, valamint az államháztartásról szóló törvényekben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a hivatkozott határozatok szellemében elvégzett tervezési folyamat eredményeként az önkormányzat 2025. évi költségvetésének megtárgyalására az előterjesztés és a mellékletei alapján teszek javaslatot, amelyet az alábbiak szerint indokolok.

A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2025. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszeren alapul.

Az önkormányzatok finanszírozásában – a korábbi évekhez hasonlóan – 2025-ben is megjelennek a költségvetési törvényjavaslatban érvényesülő általános alapelvek. Ezek többek között a családok támogatását, valamint a munkahelyek megvédését, egyúttal a szomszédos ország területén zajló fegyveres konfliktus negatív hatásainak mérséklését szolgáló intézkedések.

A kormány által benyújtott 2025. évi költségvetés az új gazdaságpolitika költségvetése. A 2025-ös költségvetés fókusza a gazdaságfejlesztésre, a béremelésre, az otthonteremtésre és a családtámogatásra helyeződik, ugyanakkor továbbra is prioritás az ország fizikai és gazdasági biztonságának a garantálása, valamint az Európában egyedülálló rezsivédelmi rendszer fenntartása. A 2025. évi költségvetést e fenti prioritások alapján tervezte a kormány.

A fenti általános elvek mellett az önkormányzati finanszírozás tekintetében a jövő év legfőbb célkitűzése az energiahatékony gazdálkodás kialakítása, a működési hiány nélküli gazdálkodás fiskális feltételeinek erősítése és a kistelepülések további felzárkózásának elősegítése. A költségvetési törvény több jogcím esetében is megteremti a lehetőségét – a törvényi előirányzatok keretein belül a tényszámokhoz igazodóan – kiegészítő források esetleges biztosításának a települések számára.

Az Önkormányzat 2025. évi bevétele összesen 6.232.703.671 Ft (1.1 melléklet), melyből a működési bevételek nagyságrendje 4.013.029.986 Ft (64%), a fejlesztési bevételek nagyságrendje 2.219.673.685 Ft (36%). (2.1-2.2. mellékletek)

Az Államháztartási törvény előírása alapján a költségvetési rendeletben külön kell megjeleníteni a kötelező önkormányzati feladatok, külön az önként vállalt feladatok és az államigazgatási feladatok bevételeit, illetve kiadásait, a rendelet-tervezet ennek figyelembe vételével készült. (1.2.-1.4. melléklet)

Az Önkormányzat, a Közös Hivatal, valamint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2025. évre tervezett bevételeit, az engedélyezett létszám előirányzatot a 9.1.-9.4. mellékletekben mutatjuk be.

A 2025. évi költségvetési bevételek legnagyobb arányát a központi támogatásokon túl az Uniós támogatások képviselik, ez alapjaiban meghatározza az Önkormányzat gazdálkodási és fejlesztési lehetőségeit.

A központi költségvetés a kötelező önkormányzati feladatok ellátásához felhasználási kötöttség mellett biztosít forrást.

Az önkormányzat működésének központi támogatása 2025. évre 1.746.019.093,- Ft, mely összességében 70.128.034,- forinttal haladja meg az előző évi támogatás mértékét.

Az Önkormányzati Hivatal működésének támogatási feltétele előző évhez képest nem változott. Az októberi választásokat követően nem történt változás a közös hivatalt alkotó települések tekintetében, minden önkormányzat úgy nyilatkozott, hogy továbbra is a Csenger székhelyű Közös Hivatalhoz kíván csatlakozni.

A finanszírozás 30,19 elismert hivatali létszám alapján történik. Előző évhez hasonlóan a közös hivatalt fenntartó önkormányzatok adóerő képességét figyelembe véve támogatáscsökkenés, illetve kiegészítés illeti meg a székhely önkormányzatot. Tekintettel arra, hogy a közös hivatalt fenntartó önkormányzatok egy lakosra jutó adóerő képessége alacsony, ezért kiegészítésre jogosultak. A kiegészítés együttes összege a közös hivatal székhelye szerinti önkormányzatot illeti meg. A társult községi önkormányzatokra tekintve a kiegészítéssel növelt támogatás összege 118.303.998,-Ft, míg a székhely önkormányzatra vetített támogatás 128.188.292,- Ft. A központi támogatás már tartalmazza a minimálbér és a garantált bérminimum emelés központi fedezetét.

Az önkormányzati hivatal működésének 2025. évi támogatása összesen 246.492.290,- Ft, mely 7.448.552,- Ft-tal haladja meg az előző évi támogatás összegét.

Az Önkormányzatok általános feladataihoz kapcsolódóan támogatást biztosít a központi költségvetés az önkormányzati hivatal működésének támogatásán túl, a településüzemeltetés (zöldterület, köztemető, közvilágítás, közutak) és az egyéb kötelező feladatokhoz kapcsolódóan. A támogatások felhasználásának szabályai előző évhez képest nem változtak. A közvilágítási feladatok támogatása az előző évi tényadatok és az önkormányzat adóerőképessége alapján kerül központilag meghatározásra.

Az óvodai nevelés központi támogatása 31.028.182 Ft-tal növekedett előző évhez képest. Megállapítható, hogy a gyereklétszám folyamatosan nő, a 2024/2025-ös tanév tényleges gyermeklétszáma 210 fő. A központi támogatás növekedésének indoka a tanárbér emeléssel van összefüggésben. Az óvodai neveléssel érintett épületek tekintetében a felmerülő közüzemi díjak ellentételezésére 20.410.000 Ft üzemeltetési támogatás illeti meg az önkormányzatot. Elszámolási szabály, hogy a közüzemi szolgáltatókkal az óvodai feladatot ellátó intézmény kössön szerződést és a számlák az óvodai feladatot ellátó intézménynek szóljanak. A bejáró gyermekek utaztatására 2025.évben 5.670.000,- Ft központi támogatás kerül igénybevételre.

Az önkormányzatok szociális feladatainak támogatása központilag kerül meghatározásra figyelembe véve a település iparűzési adó képességét is. Csenger Város 1 főre eső iparűzési adóerő képessége 32.707 Ft/fő, előző évhez képest 8.105 Ft/fő-vel növekedett. A támogatás összege – az adóerő képességen túlmenően – a gyermekvédelmi kedvezményezettek, továbbá a Szoctv. alapján aktív korúak ellátásában részesülők száma, valamint a 18-59 éves korcsoportba tartozó személyi jövedelemadót nem fizetők lakosságszámon belüli részaránya és a 60 év feletti lakosok számának súlyozott matematikai átlaga alapján kerül meghatározásra. A költségvetési törvényben meghatározott szabályok előző évhez képest nem változtak, a Csenger várost jellemző mutatók alapján a támogatás összege 29.360.000 Ft-tal csökkent, a csökkenés egyértelműen összefüggésben van az adóerőképesség növekedésével.

A szociális alapszolgáltatások tekintetében a fajlagos összegek előző évhez képest növekedtek. Az ágazati pótlék fedezetét – korábbi évekhez hasonlóan – 100%-ban biztosítja a központi költségvetés. A minimálbér és garantált bérminimum emeléséből eredő többletköltségekre a költségvetési törvény biztosít fedezetet. A költségvetési törvény elszámolási szabályai előző évhez képest nem változtak, a feladatfinanszírozás támogatás felhasználási határideje 2025. december 31.

A bölcsődei nevelés központi támogatása továbbra is kiemelt feladat, ezen ágazatban is az úgynevezett feladat alapú finanszírozás jellemző. Az elszámolás szabályai előző évhez képest nem változtak. Az állami támogatás előző évhez képest 11.218.000 Ft-tal növekedett. A növekedés indoka elsősorban a minimálbér és garantált bérminimum emelkedésére, valamint a pedagógus béremelés fedezetére biztosított központi támogatás. A státusztörvényben meghatározott tanárbéremelés érintette a bölcsődében foglalkoztatott felsőfokú szakdolgozókat is.

A szociális szakosított ellátás (idősek bentlakásos ellátása) tekintetében a támogatás elve nem változott, két részből tevődik össze, a szakmai dolgozók bértámogatásából, valamint az intézmény üzemeltetési támogatásból. Ezek együttes összege adja a feladat biztosításához szükséges forrást. A szakosított ellátás feladat alapú támogatása előző évhez képest 1.203.290 Ft-tal növekedett, mely elsősorban a bérpolitikai intézkedések többletforrása.

A Kormány kiemelten kezeli az intézményi gyermekétkeztetés és a szünidei étkeztetés biztosításra irányuló feladatokat. A feladat ellátásához biztosított forrás a gyermekétkeztetés tekintetében az étkeztetési feladatokat ellátó dolgozók bértámogatásából és üzemeltetési támogatásból tevődik össze. A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatására ez évben is 570 Ft/adag fajlagos összeg került meghatározásra. A támogatás összege az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függő fajlagos összegek figyelembe vételével kerül meghatározásra. Csenger Város az iparűzési adóerő-képessége alapján 399 Ft/adag fajlagos összegű támogatásban részesül. Ezt figyelembe véve a feladatellátás önkormányzati saját forrás bevonását teszi szükségessé.

Az intézményi gyermekétkeztetés finanszírozása előző évhez képest 15.700.861 Ft-tal növekedett, melynek indoka a bérpolitikai intézkedések hatása. Az is megállapítható, hogy folyamatosan csökken az ingyenes étkeztetésre jogosultak száma.

A könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása lakosságszám alapján illeti meg a települési önkormányzatot, fajlagos nagyságrendje 2213 Ft/fő, a város e jogcímen 10.976.480 Ft támogatásba részesül. A fajlagos összeg nagyságrendje előző évhez képest nem változott.

A feladatfinanszírozás kizárólag önkormányzati kötelező feladatokhoz kapcsolódik, a támogatások felhasználási határideje 2025. december 31.

Az államháztartáson belülről átvett működési célú támogatások nagyságrendje 850.297.781,- Ft.

A települési polgármesterek illetménye 2024. október 1-jétől megemelésre került, esetükben a korábbi fix bérezés helyett a Központi Statisztikai Hivatal által közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó havi átlagos bruttó kereset alapján számítják ki a polgármesterek illetményét.

A polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás a legfeljebb 30000 fő lakosságszámú községi, nagyközségi és városi önkormányzatokat illeti meg az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembevételével.

Csenger Város Önkormányzata részére a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez összesen 14.135.492,- Ft támogatás került megállapításra. A KSH adatai alapján augusztus hónapban ismételten felülvizsgálatra kerül mind a polgármesterek bére, mind pedig az annak fedezetét biztosító központi támogatás.

Államháztartáson belülről kerül átvételre a települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása 2025. évben 10.433.196,- Ft.

A szociális ágazatot érintő szociális ágazati pótlék teljes mértékben központi forrás terhére kerül finanszírozásra, tervezett nagyságrendje 91.192.350,- Ft. A szociális ágazatban egészségügyi pótlékra jogosult dolgozók bértámogatása 4.769.424,- Ft.

A hátrányos helyzetű településeken a köznevelésben foglalkoztatott pedagógusokat, illetve a pedagógus képzettséggel rendelkező bölcsődei dolgozókat 20% esélyteremtési pótlék illeti meg, fedezetét a központi forrás biztosítja 40.934.780,- Ft.

Átvett pénzeszközként került tervezésre az előző évről áthúzódó és az ez évben induló közfoglalkoztatási programok munkaügyi központ által jóváhagyott támogatása összesen 145.307.463 ,- Ft összegben. A társulásban történő feladatellátáshoz (közös hivatal) átvett források összege 49.763.677,- Ft.

Az egészségügyi alap és járóbeteg szakellátás OEP finanszírozása tekintetében 396.426.000,- Ft-tal számolt a költségvetési tervezet, a Biztos Kezdet Gyerekház üzemeltetésére és fenntartására 2025. december 31-ig került finanszírozási szerződés aláírásra, 2025. évi támogatásának nagyságrendje 12.054.000,- Ft A folyamatban lévő Uniós projektek működési költségeinek 2025. évi ütemére 173.015.494 Ft.

Az ukrajnai menekültek ellátására igényelt támogatás tervezett összege 7.320.000,- Ft.

Az államháztartáson belülről átvett felhalmozási célú támogatások nagyságrendje 1.848.144.793 Ft, a folyamatban lévő külterületi útfejlesztést célzó, illetve a TOP Plusz folyamatban lévő projektek 2025. évi támogatási üteme.

Az Önkormányzat közhatalmi bevételeinek nagyságrendje 298.000.000 Ft. Az iparűzési adó tervezése tekintetében figyelembe vételre került a 2025. évi előírás az adófizetési kötelezettség alapján. Ezt figyelembe véve a költségvetés tervezete a tavalyi szinttel számol 293.000.000,- Ft összeggel. A covid járvány ideje alatt megszüntetésre került az iparűzési adó tekintetében a feltöltési kötelezettség, ami azt jelentette, hogy az adóalanyoknak tárgyév december 20-áig 90%-os szintre kellett feltölteni az adójukat. Most, hogy nincs ilyen kötelezettség, a májusi adóbevallások alapján látunk pontosabb képet. Jelentősen megnövelte az iparűzési adóbevételt az, hogy a településen épült meg az ország legnagyobb BV intézete.

A magánszemélyek kommunális adója tekintetében a 2025. évi tervezett bevétel az előző évhez hasonlóan 4.000.000 Ft. Pótlékok, bírságok tervezett bevétele 1.000.000,- Ft.

Az Önkormányzat 2025. évi működési bevételeinek tervezett nagyságrendje 457.625.553 Ft. A készletértékesítés ellenértéke jogcímen 3.000.000 Ft került megtervezésre, a START munka mintaprogram keretében megtermelt mezőgazdasági termények értékesítéséből származó bevétel, egyéb készletértékesítés.

Szolgáltatások ellenértékeként 177.475.700 Ft került megtervezésre (konyhai szolgáltatásból származó bevétel, a városi uszoda tervezett szolgáltatási bevétele, a művelődési központ, közös hivatal szolgáltatási díjbevétele, stb.)

Közvetített szolgáltatások ellenértékeként 25.679.308 Ft került tervezésre, túlnyomó részt a Tankerülethez továbbszámlázott közüzemi díjak megtérülése (önálló mérőórák még nem kerültek kialakításra), az Elektronet Kft. felé, valamint a Kormányhivatal felé továbbszámlázott közüzemi díjak megtérülése, a védőnői szolgálat költség átalánya.

Tulajdonosi bevételek tervezett nagyságrendje 51.702.215 Ft, mely közművek és egyéb önkormányzati vagyon bérbeadásából származik, ellátási díjak tervezett nagyságrendje 38.639.025 Ft, a konyhai szolgáltatással összefüggésben. A működési bevételek kiszámlázott általános forgalmi adó tartalma 80.373.826 Ft.

Általános forgalmi adó visszatérítése jogcímen 76.210.479 Ft került megtervezésre mely teljes egészében a folyamatban lévő beruházások visszaigényelhető áfáját tartalmazza.

Egyéb működési bevételek 4.545.000 Ft-tal kerül tervezésre a Népjóléti Intézménynél a tüdőszűrés igénybevételéből származó bevétel, valamint az egészségügyi ellátást térítési díj ellenében igénybe vevők befizetései, az orvosi ügyelet és a védőnői ellátás továbbszámlázott költségeinek értéke, továbbá az önkormányzatnál az igazgatási szolgáltatási díj 100.000,- Ft.

A felhalmozási bevételek tervezett nagyságrendje 15.655.138,- Ft, mely teljes egészében önkormányzati vagyon értékesítés.

A magasabb szintű egészségügyi szolgáltatások nyújtása és az alapellátási feladatok összehangolt ellátása érdekében szoros szakmai és gazdasági együttműködés került létrehozásra 2022. évben praxisközösségi konzorcium formájában. A praxisközösség tagjai megállapodást kötöttek a Népjóléti Intézménnyel. A háziorvosok praxisközösségének támogatása jogcímen 900.000 Ft került megtervezésre.

A költségvetési maradvány megállapítása a zárszámadás keretében fog megtörténni, ugyanakkor a céljelleggel leutalt támogatások 2025. évi üteme figyelembe vételre került a költségvetés tervezetében 480.228.981 Ft összegben. A tervezett maradvány elsősorban az Uniós projektek leutalt előlege, uniós és hazai projektek saját erő fedezete, egyéb központi támogatások céljellegű maradványa, illetve döntéssel lefedett önkormányzati pénzeszközök.

Az Önkormányzat 2025. évi önkormányzati kiadása 6.232.703.671 Ft, melyből a működési kiadások nagyságrendje 4.013.029.986 Ft (64%), fejlesztési kiadások nagyságrendje 2.219.673.685 Ft (36%). (2.1-2.2. melléklet)

Az Önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek 2025. évi költségvetési tervezetét a 9.1-9.4. mellékletekben mutatjuk be. Az intézmények vezetőivel a költségvetés egyeztetése megtörtént, az egyeztetés írásban dokumentálásra került.

Az Önkormányzat tervezett kiadásai egyrészt magánál az Önkormányzatnál, másrészt a felügyelete alá tartozó költségvetési szerveknél kerül megtervezésre.

A társulásban ellátott kötelező önkormányzati feladatok (szociális alap- és szakosított ellátás, óvoda) kiadásai, illetve bevételei nem képezik részét a városi költségvetésnek, hiszen a társulások, mint önálló jogi személyek működnek, önálló adószámmal, önálló költségvetéssel és önálló beszámolóval.

A társult feladatellátáshoz kapcsolódó központi támogatások igénybevételére a székhely Csenger Önkormányzat jogosult, és teljes felelősséggel tartozik annak célszerinti felhasználásáért. A központi támogatásokat e feladatok tekintetében a város átadja a társulások részére.

Az 1.1 mellékletben bemutatott „összetolt” városi költségvetés végrehajtása egyrészt az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerveknél, másrészt magánál az önkormányzatnál történik. Általánosságban megállapítható, hogy a költségvetés tervezete a minimálbér és garantált bérminimum emelését, továbbá a pedagógusok 2025. évi bérfejlesztését figyelembe vette, ugyanakkor az is megállapítható, hogy ennek forrását a feladatfinanszírozás teljes mértékben biztosítja.

A bejelentett bérpolitikai intézkedések január hónaptól kezdődően érvénybe is léptek. A Versenyszféra és a Kormány Állandó Konzultációs Fóruma 3 éves bérmegállapodást kötött, amelynek keretében 2027-ig ismertté váltak a minimálbérre vonatkozó számok. 2025-ben 9%-kal emelkedik a minimálbér, illetve 7%-kal a garantált bérminimum. A minimálbér 9%-kal, 266.800 Ft-ról 290.800 Ft-ra emelkedett 2025-ben, 2026. január 1-jétől 13%-kal, bruttó 328 600 forintra nő, 2027. január 1-jétől 14%-kal, bruttó 374 600 forintra emelkedik. A nettó minimálbér 2025-ben 193 400 forint lesz, ami 16 000 forinttal magasabb, mint tavaly. A garantált bérminimum 326.000 Ft-ról 348.800 Ft-ra, összesen 7%-kal került megemelésre. A nettó garantált bérminimum 2025-ben 15 200 forinttal lesz magasabb, mint 2024-ben. A közfoglalkoztatási bérek is segédmunka esetében 145.400 Ft-ra, míg a szakképesítést igénylő munkakörökre 174.400 Ft-ra emelkedett 2025. január 01-től.

A szociális hozzájárulási adó mértéke 2025. január 01-től nem változott, továbbra is 13%.

A háborús veszélyhelyzet okozta energiaválság továbbra is kockázatot jelenthet az energiaárak alakulásában, annak ellenére, hogy az elmúlt időszakban mérséklődött mind a villamos, mind a gázenergia ára. Azt is érdemes megjegyezni, hogy a jelenlegi ár így is többszöröse a 2021. évi áraknak. Az energiaárak alakulására mind az energiatőzsde, mind pedig a pénzpiac kockázatot jelenthet. A város és a felügyelete alá tartozó intézmények tekintetében mind a gázévre mind pedig a villamosenergia évre az elmúlt év végén közbeszerzési eljárás került lefolytatásra, a nyertes ajánlattevő mind a gáz, mind a villamosenergia tekintetében az MVM Zrt. lett. Mind a gázenergia, mind a villamosenergia tekintetében fix díjas szerződés került megkötésre.

Az üzemeltetési fenntartási kiadások tekintetében megállapítható, hogy a központi források eredeti szinten nem fedezik az inflációból eredő áremelések hatását a KSH hivatalos információja szerint a 2024. évi átlagos infláció 3,7 % volt. Az infláció hatását a központi támogatás nem kezeli, ezért a település likvid helyzetének megőrzésének érdekében további takarékossági intézkedések szükségesek.

Az ivóvíz és szennyvíz szolgáltatás tekintetében 2024. január 01-től a nem lakossági szférában országosan egységesítésre kerültek mind az alapdíjak, mind pedig a szolgáltatási díjak. Megállapítható, hogy az alapdíjak több mint 3,5-szeresére, a szolgáltatási díjak pedig közel 3-szorosára emelkedtek. 2025. évben a nem lakossági fogyasztók esetében további 3,7 %-os emelésről született jogszabály.

A kockázatok évközbeni kezelésére az általános tartalékkeret szolgál.

Az Önkormányzat (9.1.számú melléklet) költségvetése tartalmazza a választott tisztségviselők személyi juttatásait, továbbá az Önkormányzat állományába foglalkoztatott munkavállalók bér és járulék terheit.

A közfoglalkoztatás tekintetében mind a START munka mintaprogram, mind pedig a hosszabb távú közfoglalkoztatás 2024. évről áthúzódó tervezett bevételei és kiadásai az Önkormányzat költségvetésében kerültek megtervezésre.

Az Önkormányzatnak kiemelt célja 2025. évben is a közfoglalkoztatás adta lehetőségek maximális kihasználása. Az előző évről áthúzódó közmunkaprogramok február 28-án fejeződtek be, az új induló programok március 01-jével megkezdődtek, a hatósági szerződések aláírásra kerültek.

A szociális kiadások tekintetében az Önkormányzat költségvetése tartalmazza a Képviselő-testület hatáskörében biztosított települési támogatásokat. A szociális kiadások forrását elemezve megállapítható, hogy az Önkormányzat az iparűzési adóerő képességét figyelembe véve csökkentett forrást tud igénybe venni előző évhez képest. A szociális segélyezésre tervezett források nagyságrendje előző évi szinten került megtervezésre 72.000.000 Ft nagyságrendben, ez azt feltételezi, hogy a szociális kiadások előző évi szintje 45.726.000,- Ft önkormányzati saját forrás bevonását teszi szükségessé.

A szociális alap és szakosított ellátás feladatait társulás keretében látja el az Önkormányzat, a társulás a teljes járásra kiterjed, a társulás székhelye Csenger Város. A költségvetési törvény alapján a központi támogatások igénybevételére a székhely Önkormányzat jogosult, továbbá a székhely Önkormányzat felel annak jogszerű felhasználásáért is. A Társulásnak, mint önálló jogi személynek, külön, önálló költségvetése készül, melyet a Társulási Tanács hagy jóvá.

Mint azt már a korábbiakban elemeztük az ágazat jelentős önkormányzati forrás bevonást igényel, e forrás fedezetét az önkormányzat biztosíthatja az adóbevételeiből, szociális célú forrásaiból, továbbá javasoljuk rendkívüli önkormányzati támogatási igény benyújtását.

Az óvodai nevelés feladatait szintén társulási formában látja el az Önkormányzat 5 település részvételével, a társulás székhelye Csenger Város. A központi költségvetés az óvodai feladatok finanszírozására kötött felhasználású támogatást biztosít, mind a szakdolgozók béréhez, mind pedig az óvoda üzemeltetési feladataihoz. Az állami támogatást a székhely önkormányzat jogosult igénybe venni és a székhely önkormányzatot terheli a teljes felelősség a központi támogatások elszámolása tekintetében. A demográfiai adatok alapján megállapítható, hogy növekszik az óvodás korú gyermekek száma.

Az önkormányzati kiegészítést a társulásban résztvevő tagönkormányzatoknak közösen kell viselniük, figyelembe véve az önkormányzat forráslehetőségeit, a kiegészítő forrásra javaslunk rendkívüli támogatási igényt benyújtani.

A pedagógusok béremelésének első üteme a státusztörvény hatálybalépésével egyidejűleg 2023. július 01. napjával történt meg, második üteme 2024. január 01-jével, harmadik üteme 2025. január 01-jével. Az óvodai pedagógusok városunkban átlagban 21,2 %-os béremelésben részesültek. A hátrányos helyzetű településeken dolgozó pedagógusokat továbbra is megilleti az alapbéren felül a 20%-os esélyteremtési illetményrész. A nevelési-oktatási munkát segítők (pedagógiai asszisztens, dajka, óvodatitkár) tekintetében a garantált bérminimum emelés végrehajtásra került, és őket is megilleti a további 20%-os esélyteremtési illetményrész.

Az Önkormányzat (intézmények nélkül) személyi juttatásainak tervezett nagyságrendje 262.530.991. Ft, a munkaadót terhelő járulékok tervezett nagyságrendje 92.916.023,- Ft. E jogcímen került megtervezésre a választott tisztségviselők bére és költségtérítése, továbbá az önként vállalt feladatként ellátott biztos kezdet gyerekház személyi juttatása, az Uniós projektek 2025. évi ütemének bérkifizetései, továbbá a közmunka programok 2024. évi áthúzódó személyi juttatásai. Az önkormányzat költségvetésében tervezett dologi kiadások nagyságrendje 434.168.016 Ft (9.1. melléklet).

Az Önkormányzat által biztosított támogatások, pénzeszközátadások az előző évi szinten kerültek megtervezésre, részletes bemutatása a 6. tájékoztató táblában. A csengeri székhellyel létrehozott és fenntartott társulások tekintetében a székhelyönkormányzat jogosult a központi támogatások igénybe vételére, ezen források átadásra kerülnek a feladatot ellátó társulások részére felhasználási kötöttséggel. A központi támogatáson túlmenően a feladatellátást biztosító önkormányzat kiegészítés szintén itt került átadásra. A költségvetés tervezete a Mikro-Térségi Óvodai Társulás részére 348.740.614 Ft pénzeszköz átadással a Csenger Többcélú Kistérségi Társulás részére 1.051.108.464 Ft pénzeszköz átadással számol. Az egyéb államháztartáson belüli, illetve államháztartáson kívüli civil és nonprofit szervek támogatása előző évi szinten került figyelembe vételre.

A Városüzemeltetési Nonprofit Kft. az önkormányzat 100% tulajdonú gazdasági társasága, közfeladat ellátási szerződés alapján zömében kötelező önkormányzati feladatot lát el. A nonprofit szervezet részére 2025. évben 60 millió forintos keretösszeg kerül tervezésre.

Az Államháztartási törvény szerint költségvetési tartalék képzése kötelező, melynek célja az előre nem látható bevételek pótlása, illetve ez szolgálhat fedezetül az előre nem tervezhető kiadásokra. Az önkormányzati általános tartalék tervezett nagyságrendje 70.000.000 Ft. A céltartalék 54.987.808,- Ft-tal került tervezésre, teljes egészében uniós projektekhez kapcsolódóan, a támogatási szerződésekben jóváhagyott tartalék keretösszegek.

A háborús veszélyhelyzet okozta energiaválság kockázatot jelent tekintettel arra, hogy az elmúlt időszakban többszörösére emelkedtek az energia árak. A kockázatok kezelésére év közben az általános tartalékkeret szolgál.

Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó intézmények 2025. évi finanszírozásának tervezett nagyságrendje 683.708.380,- Ft.

A közös hivatal 2025. évi tervezett kiadásai és bevételei a 9.2. mellékletben kerül bemutatásra.

A közös hivatal látja el a tagönkormányzatokon és a roma önkormányzatokon túl mind a kistérségi, mind az óvodai társulás, továbbá az önkormányzat és a tagönkormányzatok felügyelete alá tartozó költségvetési szervek tervezési, gazdálkodási, számviteli feladatait munkamegosztási megállapodás alapján.

A Közös Hivatal 2025. évi költségvetésének főösszege 373.337.338,- Ft az engedélyezett álláshelyeinek száma 44 fő. A munkaszervezeti továbbá a gazdálkodási feladatok ellátására a társulások 49.763.677,- Ft forrást adnak át a feladatellátásra biztosított központi támogatás terhére, tekintettel arra, hogy önálló gazdasági szervezettel egyik társulás sem rendelkezik. A Közös Hivatalhoz tartozó települési önkormányzatok tekintetében hozzájárulással nem számol a költségvetés, melynek indoka, hogy a központi költségvetés az alacsony iparűzési adóerő képességű közös hivatalt fenntartó települési önkormányzatok esetében kiegészítő támogatást biztosít a székhelyönkormányzat részére. A szakember állományt tekintve az utóbbi időben megnövekedett a fluktuáció, és több területen problémát okozhat a megfelelő végzettségű szakemberek pótlása.

A Közös Önkormányzati Hivatal kizárólag kötelező önkormányzati feladatot lát el.

Az egészségügyi alapellátás tekintetében jelenleg folyamatban van a II. sz. háziorvosi körzet működési engedélyezésének előkészítése és a körzetre vonatkozó NEAK finanszírozási szerződés megkötése. Dr. Simay János háziorvos a praxisjogát értékesítette, 2025. május 01. napjától a II. sz. háziorvosi felnőtt körzetre vonatkozóan Dr. Papp Krisztián háziorvossal kötött az önkormányzat feladatellátási szerződést. A II. sz. háziorvosi körzet jövőbeni telephelyéről a Képviselő-testület több ütemben tárgyalt, a szükséges intézkedéseket, döntéseket meghozta.

A járóbeteg szakellátás 2025. évi kiadásainak nagyságrendje 375.130.233,- Ft. A feladatellátáshoz tervezett OEP finanszírozás 304.561.000,- Ft, a szakellátás egyéb bevétele (munkaügyi központ támogatás, térítési díj) 2.231.909 Ft, az önkormányzati forrás nagyságrendje 68.337.324,- FT.

Az önkormányzat és a BV között előzetesen tárgyalások kerültek lefolytatásra arra vonatkozóan, hogy az önkormányzati járóbeteg központ lássa el a BV személyi állományának, és fogvatartottjainak a járóbeteg szakellátó szolgáltatást a BV telephelyén. A tárgyalások lassan a végére érnek és megkezdődik a működési engedély módosítása arra vonatkozóan, hogy a járóbeteg szakellátás a BV intézményébe a Népjóléti Intézmény telephelyeként valósuljon meg. A BV-n túlmenően tárgyalásokat folytattunk a szakorvosokkal, akik zömében vállalták a BV telephelyén történő szakorvosi feladatokat. A feladatellátásra vonatkozóan együttműködési megállapodás került megkötésre majd a Népjóléti Intézmény vonatkozásában végrehajtásra került a kapacitás átcsoportosítás igazodva a BV által becsült esetszámokhoz. A BV telephelyén 12 szakorvosi szakmában történik majd ellátás.

Az együttműködés keretében bízunk abban egyrészt, hogy a betegforgalom növelésével az intézmény magasabb teljesítményt ér el, ami a hosszútávú fenntarthatóságot biztosítani tudja, másrészt pedig kiszolgálni az ország legnagyobb BV intézetét nagyobb eséllyel garantálja azt, hogy hosszútávon megmaradjon a városban a járóbeteg szakellátás.

A 2024. évi betegforgalmat elemezve megállapítható, hogy a járóbeteg szakellátás betegforgalma közel 40.000 fő volt. 2025-ben kiemelt cél – egyrészt a betegellátás színvonalának növelése, másrészt az intézmény működőképességének megőrzése, fenntarthatósága érdekében – a betegforgalom további növelése. A szakellátás önkormányzati fenntartása nagy terhet ró az önkormányzatra, és az is megállapítható, hogy a magas infláció és az energiaárak növekedése sem hozta magával a beavatkozások pontértékének növelését, így a fenntartás évről évre többe kerül. Keresni kell közösen mind a praxisközösségekkel, mind a járási háziorvosokkal, mind az EFI irodával, mind a szakorvosokkal a további lehetőségeket, annak érdekében, hogy az ellátás fenntartását a város finanszírozni tudja. Jelenleg átvilágítás alatt van a feladatellátás teljes strukturája, az elmúlt tíz év tapasztalata alapján újra kell gondolni az egyes szakellátások óraszükségletét, meg kell találni a legoptimálisabb feladatellátási struktúrát. A médiában is folyamatosan emlegetett szakorvos hiánnyal a város is szembesül, egyes szakellátások tekintetében nélkülözhetetlen a magánszférából történő szakember bevonása, annak érdekében, hogy minden szakellátás működni tudjunk a városban.

A betegellátás színvonalának megtartása esetleg további növelése érdekében folyamatosan fejleszteni kell az egészségügyi eszközparkot, a legnagyobb feladat e tekintetében ami előtt állunk, hogy a röntgen berendezés alkatrész ellátását 2026-ig tudja biztosítani a Siemens cég, ami azt jelenti, hogy röntgen berendezés, alkatrész-és szerviz ellátás beszerzése válik szükségessé a közeljövőben.

Az egészségügyi ellátás és az egészségfejlesztés érdekében Egészségfejlesztési iroda működik a városban. Kiemelt feladata a lakosság minden korosztályát érintően a megelőzés, az egészséges életmód, egészséges táplálkozás, mozgáskultúra fejlesztése, egészségtudatos életmódra történő nevelés. Az iroda szervezésében nem csak a városban, hanem a járásban is több a célokat népszerűsítő program, kihelyezett szűrőprogramok valósultak meg, amelyek ebben az évben is folytatódnak. A program fenntartási időszakában hazai forrásból került finanszírozásra az egészségfejlesztési iroda. A 2025. évi központi költségvetés továbbra is elkülönített forrást tartalmaz az egészségfejlesztési irodák működésére, ugyanakkor hosszabb távon uniós források bevonását is tervezi a szakállamtitkárság.

Az Intézmény feladatellátása közé tartozik mind a közművelődési-, közgyűjteményi feladatok ellátása, a Megmaradás Temploma, és a városi uszoda működtetése, a konyha üzemeltetése, a sportcsarnok és sportcentrum üzemeltetése, a helytörténeti kiállítás, a Csengeri Hírmondó, valamint a közösségi ház működtetésével összefüggő feladatok.

A közművelődési és közgyűjteményi feladatok ellátáshoz 10.976.480 Ft forrást biztosít a központi költségvetés. A kulturális ágazatban is végrehajtásra került a minimálbér és garantált bérminimum emelése, melynek fedezetét a központi költségvetés többlettámogatásként biztosítja.

A városi rendezvények tervezett összege az előző évhez hasonló mértékű 8.000.000 Ft, felosztásáról a szakbizottság dönt. A nyári rendezvények leszerződött fellépői a kötelezettségvállalással azonos összegben már tervezésre kerültek.

Múzeumi feladatellátás: Az intézményegység folyamatosan fejleszti a múzeum eszköztárát, a pályázati lehetőségek maximális kihasználásával folyamatosan emelkedik mind a feladatellátás infrastruktúrája, mind pedig szakmai színvonala. Több megyei szakmai fórumot tart meg a város.

Megmaradás Temploma: A turisztikai attrakció szakmai feladatellátására együttműködési megállapodás került megkötésre a Nagygéci Közhasznú Egyesülettel, a tapasztalatok alapján az együttműködés mindenképpen egy magasabb szakmai munkát eredményez. Felmérésre kerültek a legszükségesebb karbantartási feladatok, ezek közül elvégzésre került a kilátótorony karbantartása, festése, ez évben a tűzi víztározó felújítása van ütemezve. A jövőben tervezett felújítási munkálatok forrására hazai vagy uniós pályázati lehetőségek vannak egyeztetés alatt.

Közösségi Ház: A gyerekesély programban az ingatlan felzárkóztató integrációs programok színhelyéül szolgált, mely feladatok elvégzése a projekt fenntartási időszakában is kötelező, a fenntartási időszak öt év. A szakmai munka a projektben meghatározottak szerint zajlik.

Sportlétesítmények: A sportlétesítmények fenntartása, üzemeltetése az energiaárak növekedésével többszörösére emelkedett, a többletköltségek kompenzálása egyrészt a bérleti díjak emelésével, a bérbe vevők körének kiszélesítésével volt kezelve. Továbbra is szigorú takarékosság kell hogy jellemezze az ágazatot, igazodva a képviselő-testület által meghozott energia takarékossági tervvel.

A gyermekétkeztetést – mint kötelező önkormányzati feladatot – az Önkormányzat saját konyha működtetésével látja el, biztosítja a szünidei étkeztetést, az intézményi gyermekétkeztetést és ezen túlmenőn külsős szolgáltatást is biztosít az intézmény (szociális étkeztetés, munkahelyi és felnőtt étkeztetés).

A gyermekétkeztetés központi támogatása teljes mértékben fedezi a felmerülő kiadásokat, a külsős szolgáltatások biztosításával az intézmény jelentős bevételt ér el. Az ágazatban jelentős az energiafelhasználás, ennek változása is hatást gyakorol közvetlenül az étkeztetés költségére. A háborús veszélyhelyzet kezdetekor toronymagasan voltak az energiaárak, ez napjainkra mérséklődött, de továbbra is kockázatot jelent.

A nyersanyag árak alakulását folyamatosan nyomon követjük, 2024. őszén történt nyersanyag normaemelés, mellyel jelenleg biztonságosan ellátható a feladat, ugyanakkor a folyamatosan növekvő infláció tekintetében folyamatosan figyelemmel kell kísérni a nyersanyag felhasználást, szükség esetén javaslatot kell tenni annak emelésére.

Az ágazatban évek óta nem volt jelentős eszközfejlesztés, a több mint ezer adag/nap az átlagos főzési mennyiség, az eszközök folyamatosan kopnak. Ez évben elkerülhetetlen a konyha üstjeinek és sütőinek cseréje, melynek becsült nagyságrendje eléri a 10 millió forintot.

A városi uszoda tekintetében az előző évi működési tapasztalatok alapján került megtervezésre a kiadások és a bevételek szintje, arra kell törekedni, hogy a teljes szezonú működtetést biztosítani tudja az intézmény a rendelkezésre álló forrásból. Az ágazat szintén jelentős mennyiségű vízfogyasztó, a megemelkedett közműszolgáltatási árak jelentős többletköltséget jelentenek az ágazatnak.

Az uszoda karbantartási feladatainak elvégzése is elengedhetetlen a szezon előtt, a szakemberek felmérték, a becsült karbantartási költség 8 millió forint.

Az Önkormányzat 2025. évre tervezett fejlesztési-felújítási kiadásainak nagyságrendje 2.219.673.685,- Ft, célonkénti bemutatása a 6-7. mellékletekben. A Képviselő-testület által megfogalmazott célok illeszkednek az Önkormányzat gazdasági programjához, kiemelt cél a gazdaság ösztönzése, melynek eredményeképpen új munkahelyek jöhetnek létre a városban. Továbbra is kiemelt cél az ipari park fejlesztése, további üzemcsarnokok létesítésével. Prioritást élvez a településen a szintén az ipari parkban megépülő új büntetés-végrehajtási intézet, melynek teljes üzemebe helyezése folyamatban van. További kiemelt cél a fiatalok illetve az idetelepülők lakásigényeinek kielégítése, melyben a BV-vel is együttműködve folyamatosan egyeztet a képviselő-testület.

A városban jelenleg folyamatban lévő beruházások a tervezett ütemnek megfelelően kerülnek végrehajtásra. Jelentős nagyságrendet képvisel a költségvetésben az uniós illetve hazai elnyert projektek végrehajtása.

Kiemelt beruházás, fejlesztés, felújítási feladatok 2025. évre:

Az Önkormányzat a vidékfejlesztési program keretében összesen 212.331.311 Ft vissza nem térítendő támogatásban részesült külterületi út felújításra, a támogatás intenzitása 95%. A projekt által a Csenger 0144/1 hrsz-ú mezőgazdasági külterületi földút stabilizációja és szilárd burkolat kialakítása, valamint az 1978/1 hrsz-ú, a 0144/28 hrsz-ú, illetve az 1653/2 hrsz-ú mezőgazdasági külterületi földutak árokrendezése, padkák helyreállítása és korszerűsítése történik meg. Jelenleg a kivitelezésre vonatkozó közbeszerzés folyamatban van.

A TOP Plusz keretein belül önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése:

Csenger Város Önkormányzata szintén sikeresen pályázott a Miniszterelnökség Területfejlesztési Operatív Programok Irányító Hatósága által kiírt TOP PLUSZ-1.1.3-21-SB1 Helyi és térségi turizmusfejlesztés tárgyú felhívásra. Az Önkormányzat összesen 173.262.067 Ft vissza nem térítendő támogatásban részesült, a támogatás intenzitása 100%. A projektmegvalósítás időszaka: 2023.01.01-2025.12.31. A projekt által kerékpárút-felújítás valósul meg. A kivitelezésre vonatkozó közbeszerzés folyamatban van.

Csenger Város Önkormányzata sikeresen pályázott a Miniszterelnökség Területfejlesztési Operatív Programok Irányító Hatósága által kiírt TOP PLUSZ-3.3.2-21-SB1 Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése tárgyú felhívásra. Az Önkormányzat összesen 499.597.435 Ft vissza nem térítendő támogatásban részesült, a támogatás intenzitása 100%. A projekt által a 4765 Csenger, Rákóczi u. 34. sz. alatt található épület felújítása történik meg, valamint eszközbeszerzés is kapcsolódik a projekthez. A kivitelezésre vonatkozó közbeszerzés folyamatban van.

Támogatási szerződés került megkötésre a TOP PLUSZ -3.1.2.-21-SB1 „Szociális célú városrehabilitációs tevékenységek megvalósítása Csengerben” (ESZA+) megnevezésű projektre. A projekt célja a szegregátumban élők felzárkóztatása, mentori és egyéb integrációs programokkal, a projekt összköltsége 138.056.136,-Ft, támogatás intenzitása 100%. A projekt végrehajtása januárban megkezdődött.

Támogatási szerződés került megkötésre a TOP PLUSZ -1.2.2-21-SB1 „Szociális célú városrehabilitáció Csengerben” (ERFA) megnevezésű projektre. A projekt célja a szegregátum infrastrukturális fejlesztése az ott élők felzárkóztatása érdekében, a projekt összköltsége 126.466.128,-Ft, támogatás intenzitása 100%. A pályázat végrehajtása jelenleg előkészítés alatt van.

Prioritást kell, hogy élvezzenek a folyamatban lévő projektek megvalósítása. Az Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei és kiadásai részletesen, projektenként a 8. mellékletben kerül bemutatásra. A fejlesztési célú pályázatokról egyedileg dönt a képviselő-testület, a projektek végrehajtásáról pedig a polgármester folyamatos tájékoztatást ad.

A településen élő fiatalok első lakáshoz jutásának támogatási keretösszege 3.000.000 Ft-tal került megtervezésre, az önkormányzati intézmények tárgyi eszköz beszerzésének tervezett keretösszege 13.643.234,-Ft. A társulásban fenntartott intézmények fejlesztési kiadásaihoz, a tárgyi minimum feltétel biztosításához illetve az elavult tárgyi eszközök beszerzéséhez összesen 9.985.000,- Ft fejlesztési célú pénzeszköz átadás került megtervezésre.

A Kistérségi Társulás, mind Kedvezményezett részéről 2023. január 13-án került aláírásra a külterületi út felújítását célzó támogatói okirat. A projekt összköltsége 90.459.614 Ft, a támogatás intenzitása 95%. Az 5% saját erőt Csenger Város Önkormányzata biztosítja a projekt megvalósítása során. A támogatás terhére kerül felújításra a Csenger Város Önkormányzat tulajdonát képező 0144/42 hrsz valamint a 0144/43 hrsz külterületi út.

Kiemelt célként fogalmazódott meg a Csenger belterületi utak és járdák felújítása, célonkénti részletezése a 7. mellékletben kerül bemutatásra.

A fejlesztési hitelek 2025. évi fizetési kötelezettsége 20.988.000,- Ft, a fejlesztési célú hitelek kamatai 22.842.250,- Ft.

Az önkormányzati bevételek tekintetében megállapítható, hogy az önkormányzat helyi adó bevétele 2024. évben növekedett előző évhez képest. Az önkormányzat adóerőképessége növekedett és a költségvetés középtávon is ezzel számol. A helyi adók tekintetében a lakosság teherbíró képességét figyelembe véve az adó mértéke tovább nem növelhető, új adónemet a Képviselő-testület nem vezet be. A háborús veszélyhelyzetben nem is eszközölhető sem új adó bevezetése, sem a meglévő adómértékek növelése.

Az önkormányzat működési bevételeit elemezve a mérsékelt növekedés jellemző középtávon.

Az állami támogatások rendszere alapvetően nem változott, ún. feladatfinanszírozást biztosít a központi költségvetés elszámolási kötöttség mellett. A központi támogatások tekintetében megállapítható, hogy azok fajlagos összege lényeges változást nem mutat, az energiaárak emelkedését, valamint a bérpolitikai intézkedések fedezetét a központi költségvetés többlettámogatásként biztosította. A település működőképességét a korábbi években is csak kiegészítő támogatással tudta biztosítani a város, a hiány fedezetére javasoljuk ez évben is rendkívüli támogatási igény benyújtását. Az Önkormányzat a kötelező feladatok nagy részét társulási formában látja el. Mint székhely település, az előző évhez hasonlóan a Társulások feladatellátásával összefüggő teljes normatív állami támogatást a székhely önkormányzat igényli. Az önkormányzat fejlesztési kiadásait alapvetően meghatározza a jelenleg folyamatban lévő beruházások befejezése, ugyanakkor prioritás az új Uniós ciklus támogatása terhére megvalósításra kerülő projektek végrehajtása. Továbbra is kiemelt cél a gazdaság fejlesztése, prioritást élvez az ipari park létesítésén túl a lakosság jogos igényeinek kielégítése.

A települési önkormányzat a magánszemélyek kommunális adójából mentességet biztosít a helyi rendelet alapján.

A hatályos jogszabályok alapján a tárgyévre előirányzat felhasználási tervet kell készíteni az önkormányzatnak, a terv a megkötött szerződések, megállapodások, kötelezettségvállalások figyelembevételével történt.

A helyi önkormányzatok 2025. évben rendkívüli támogatást (REKI) kivételes esetben igényelhetnek működőképességük megőrzése, vagy egyéb, a feladataik ellátását veszélyeztető helyzet elhárítása érdekében. A támogatások fedezetére 5,5 milliárd forint áll rendelkezésre a központi költségvetésben. A pályázati kiírás március hónapban megjelent, az önkormányzati igénybejelentés jelenleg előkészítés alatt van.

Az Önkormányzati működési költségvetés tekintetében az Önkormányzat részére biztosított központi források, valamint a saját bevételek teljes mértékben nem fedezik az Önkormányzat tervezett kiadásait. A tervezett kiadások 535.832.332 Ft-tal haladják meg az Önkormányzat összevont költségvetési bevételeit, fedezetére működési célú kiegészítő támogatás került megtervezésre. Megállapítható, hogy a bérpolitikai intézkedések teljes forrásigényét fedezi a központi költségvetés ugyanakkor a megemelkedett infláció hatását takarékossági intézkedésekkel kell kigazdálkodni.

Az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott Kormányrendelet alapján a tárgyévi hiány finanszírozásának módjáról a Képviselő-testületnek rendelkezni kell.

A stabilitási törvény szerint 2025. évben is működési célra csak likvid hitel vehető fel, a likvid hitelt a költségvetési év végével vissza kell fizetni, az csak év közben átmeneti finanszírozást szolgálhat. Ennek figyelembe vételével működési költségvetési hiány nem tervezhető, a tárgyévi költségvetési hiány finanszírozására csak költségvetési maradvány kerülhet számbavételre, annak külső finanszírozása (hitel) nem megengedett.

Az önkormányzatot megillető állami támogatások – előző évhez hasonlóan – kötött felhasználással, feladatfinanszírozásként kerülnek átadásra a település részére, a központi költségvetés csak a kötelező önkormányzati feladatokra biztosít támogatást, az önként vállalt feladatokat a településnek a saját bevételei terhére lehet finanszírozni.

Összességében megállapítható, hogy a kötelező feladatokra biztosítható állami támogatások nem fedezik teljes egészében az önkormányzat kötelező feladatai ellátásának kiadásait, az önkormányzati költségvetés jelentős összegű (535.832.332,- Ft) kiegészítő támogatással (REKI) számol, melynek fedezetére javasoljuk soron kívül benyújtani rendkívüli támogatási igényt.

A település biztonságos működtetése, valamint a fizetőképesség megőrzése érdekében, hogy a bevezetett takarékossági, racionalizáló intézkedések következetes végrehajtását javasoljuk, a szociális kiadások tekintetében a rászorultság elvének fokozott érvényesítését, a foglalkoztatás elősegítésére a közmunka programok és egyéb foglalkoztatást támogató programok maximális kihasználását is.

Az önkormányzati gazdálkodás vitele során úgy javasoljuk a kifizetések ütemezését az egyes feladatokhoz kapcsolódó döntéshozatalt, hogy azok minden tekintetben és mértékben igazodjanak az önkormányzati bevételek teljesülésének üteméhez és nagyságrendjéhez. Elsőrendű a kötelező feladatok és a kötelező közszolgáltatások biztosítása. Az önként vállalt feladatok, vagy a nonprofit szervek céljellegű támogatása nem veszélyeztetheti az alapfeladatok ellátását, ezért ezekre, csak abban az esetben kerüljön sor, ha a hiány finanszírozása biztosítottá válik, a források rendelkezésre állásának arányában.

Az év kiemelt feladatai közé kell sorolni a folyamatban lévő beruházások befejezését, valamint az új induló programok végrehajtását, ezen túlmenően továbbra is törekedni kell a település önfenntartó képességének javítására, a lakosság jogos igényeinek kielégítésére, és figyelembe kell venni a város teherbíró-képességét, a fejlesztések okszerűségét és szükségszerűségét vizsgálni kell, a fenntarthatóság kérdéskörére is kiterjedően, törekedni kell a rendelkezésre álló források legcélszerűbb felhasználására.