Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: áht.) 91. §-a alapján a zárszámadási rendelettervezetnek költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba kell lépnie.

A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható formában készült el, tartalma, szerkezete a költségvetési rendelethez igazodik.

A 2022. évi eredeti költségvetés fő összege 5 478 953 ezer forint, mely az évközi módosítások miatt összevontan 1 892 836 ezer forinttal csökkent, így a beszámoló szerinti módosított előirányzat 3 586 117 ezer forint. A tárgyévi bevételek teljesítése 2 972 779 ezer forint (82,90 %), a tárgyévi kiadások teljesítése 2 125 047 ezer forint (59,26 %)

A maradvány összege 847 732 ezer forint.

A 2022. évi elfogadott költségvetésünkre COVID-19 miatt kialakult veszélyhelyzet még éreztette a hatását, a gépjárműadó 40 %-a 2022. évben sem önkormányzatunk bevétele volt, továbbá a 4 milliárd forint árbevételt vagy mérlegfőösszeget el nem érő mikro- kis és középvállalkozásoknak továbbra is 1 % iparűzési adót fizettek a helyi rendeletben elfogadott 2 % helyett. A Kisújszállási Művelődési Központ és Könyvtár intézményben a veszélyhelyzet előtt realizált bevétel 87 %-át terveztük, az első félévben nem volt lehetőség térítési díjak emelésére, ami a Térségi Szociális Otthon és az önkormányzat költségvetésének bevételi oldalát befolyásolta.

A várható bevételi elmaradás és a felmerülő többletkiadások miatt már az eredeti költségvetésünket is csökkentett tartalommal fogadtuk el, több olyan feladat előirányzatát zároltuk, amelynek végrehajtása az elmúlt évben is - forráshiány miatt - törlésre került (pl. utak, járdák karbantartása, rendezvények kiadásai). A zárolást sikerült feloldani 2022. július 1-től, a 2021. évi maradvány a zárolt összegre fedezetet nyújtott.

Az eredeti költségvetés elfogadásakor még nem tudtuk, hogy milyen nehéz év vár az önkormányzatunkra. 2022. februárjában kirobbant ukrán-orosz konfliktus miatt többek között a magas inflációval (a KSH adatai szerint az éves átlagos infláció 2022-ben 14,5 % volt), a szolgáltatások, élelmiszer árak folyamatos növekedésével, a jegybanki alapkamat háromszorosára történő emelkedésével is számolnunk kellett.

A második félévtől a rezsiköltségek és az üzemanyagárak drasztikus megemelkedtek a Kormány által elfogadott alábbi jogszabályok alapján:

A veszélyhelyzet ideje alatt az egyetemes szolgáltatásra jogosultak körének meghatározásáról szóló 217/2022. (VI. 17.) Korm. rendelet alapján a költségvetési szervek 2022. július elsejétől nem voltak jogosultak a villamos energia és a földgázszolgáltatás tekintetében egyetemes szolgáltatásra, továbbá a hatósági üzemanyagárral kapcsolatos egyes kormányrendeletek módosításáról 278/2022. (VII. 30.) Korm. rendelet alapján nem tankolhattak hatósági üzemanyag árakon 2022. augusztus elsejétől.

A megnövekedett kiadások miatt is törekedtünk a pályázati lehetőségek kihasználására, a rendkívüli önkormányzati támogatás pályázatunkat az elmúlt évben két alkalommal nyújtottuk be, amelyre összesen 55 777 ezer forint támogatást kaptunk.

A pályázati összegek és az adóbevételek tervezett feletti teljesítése nagyon sokat segített abban, hogy az önkormányzat működőképességét megőrizzük.

A 2022-es évről készült beszámolót a Magyar Államkincstár részére 2022. március 20-ig kellett benyújtani, az adatszolgáltatást határidőben teljesítettük, a központi támogatásokkal elszámoltunk. A felülvizsgálat a feladás után elkezdődött, a beszámoló már pénzügyileg jóváhagyott státuszban van.

A 2022. évi költségvetés előirányzatait, teljesítési adatait és egyéb, a zárszámadáshoz kapcsolódó információt a rendelet-tervezet mellékletei részletesen tartalmazzák. E mellékletek adatainak alapulvételével és néhány kiegészítő táblával tájékoztatom a Képviselő-testületet a költségvetési beszámoló néhány kiemelt területéről.

Az önkormányzat 2022. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege 3 586 117 ezer forint, melyből 2 632 847 ezer forint költségvetési bevétel, 953 270 ezer forint pedig az előző évek maradványa.

Az év folyamán összesen 2 972 779 ezer forint bevétel realizálódott. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 82,90 %. A 2022. évi bevételek teljesítés adatának megoszlását, a tervezett és ténylegesen befolyt bevételek jogcím szerinti megoszlását az előterjesztés 1. melléklete tartalmazza.

Az intézményi működési bevételek az eredeti költségvetésben 2,22 %-ot képviseltek az összes bevételből, a teljesítés aránya az eredeti előirányzathoz képest 2,02 %-os növekedést mutat.

A települési önkormányzatok alapvető feladata a helyi közszolgáltatások biztosítása, a feladatok egyik fő bevételi forrása a helyi és átengedett adóbevétel. Az önkormányzatok számára törvény teszi lehetővé a helyi adópolitika kialakítását.

A közhatalmi bevételek tervezett előirányzata a költségvetési bevételek 6,39 %-át tette ki, a közhatalmi bevételek 2022. évi módosított előirányzata 393 573 ezer forint, melyből a tényadatok alapján 431 294 ezer forint folyt be, bevételi többlet 25,69 %.

A helyi iparűzési adó szerepe meghatározó a közhatalmi bevételek között, a tervezett adóbevételek előirányzatának 88,57 %-át ez a bevétel jelentette.

Kommunális adó tervezett összege 35 000 ezer forint volt, az elmúlt évhez hasonlóan teljesítés meghaladta a tervezett előirányzatot, (101,86 %) a tárgyévben a tervezettnél 650 ezer forinttal több bevétel folyt be.

Idegenforgalmi adót 2022. évben minimális összegben terveztünk., 4 986 ezer forint többletbevételt realizáltunk, így az adónemen 6 486 ezer forint bevétel teljesült.

A környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény alapján a környezetterhelési díj 2004. július 1-jén került bevezetésre. Talajterhelési díj fizetésére kötelezett az a kibocsátó, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá. A törvény a talajterhelési díj mértékét a talajterhelés díj alapja, az egységdíj, valamint a területérzékenységi szorzó szorzataként határozza meg. A beszedett talajterhelési díj az önkormányzat környezetvédelmi alapjának bevételét képezi. 2022. évben ez az összeg 1 357 ezer forint volt, a tervezett előirányzat 90,47 %-a.

A helyi adóbevételekhez kapcsolódó késedelmi pótlék és bírság tervezett bevétele 1 500 ezer forint, melyből 2 984 ezer forint (198,93 %) teljesült.

Az elmúlt évben környezetvédelmi bírság is folyt be a költségvetésbe, 53 ezer forint összegben.

A költségvetési támogatás összege eredetileg 6,49 %-ot jelentett, a fejlesztési célú támogatások és a központosított támogatások, rendkívüli önkormányzati támogatás folyósításának ellenére sem érte el a 19 %-ot.

A folyósított központi támogatás 46 087 ezer forinttal volt magasabb, mint 2021. évben, mivel az elmúlt évben olyan jogcímen is kaptunk kiegészítő támogatást, amire eddig nem volt lehetőség. Ilyen volt többek között a lakossági ivóvízellátás támogatása, melyet azonnal tovább is kellett utalnunk a Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt. részére.

Az átvett pénzeszközök között a magánszemélyek és cégek adományait könyveljük, városfejlesztési és egyéb célokra 990 ezer forint, kulturális célokra 1 023 ezer forint érkezett.

A működési célú támogatásértékű bevételek 86,01 %-ra, a felhalmozási célú támogatásértékű bevételek 54,42 %-ra teljesültek.

Finanszírozási bevétel nem volt, sem fejlesztési, sem folyószámlahitelt nem vettünk fel.

A központi költségvetés 2022. decemberében 14 088 ezer forint 2022. évi támogatást előlegezett meg a decemberi bérek kifizetéséhez, amelyet finanszírozási bevételként le kellett könyvelni. Az előző évek maradványának összegét teljes összegben felhasználtuk.

A kiadások módosított előirányzatának 59,26 %-át 2 125 047 ezer forintot használtuk fel a 2022. évben tervezett feladatok teljesítéséhez, melynek megoszlását és a kiadások jogcím szerinti megoszlásának alakulását, a struktúrájában bekövetkezett változásait az előterjesztés 3. melléklete mutatja be.

A költségvetésben a tervezetthez képest működésre használtunk fel több forrást, mert a tervezett felhalmozási kiadásokat mindössze 41,83 %-ban tudtuk megvalósítani.

A működési kiadások 36,9 %-át a személyi juttatások és járulékok kiadásai teszik ki. A dologi kiadások a működési kiadások 47,3 %-át, a pénzeszköz-átadások, támogatásértékű kiadások, kölcsönök a működési kiadások 14,8 %-át jelentik. Az ellátottak pénzbeli juttatásaként kifizetett összeg aránya mindössze 1 %.

Az elmúlt évben a működési kiadásokra 203 505 ezer forinttal többet költöttünk, (előterjesztés 8. melléklet) mint 2021. évben, amely nagyobb részt a megnövekedett rezsi, üzemanyagkiadások és a magas infláció miatti többletkiadások összege.

Felhalmozási kiadásokra 888 899 ezer forintot fizettünk ki, az összes kiadás 41,83 %-át. Ezeket a kiadásokat felhalmozási célra átvett pénzeszközökből, egyéb központi támogatásokból, áfa visszatérülésből, a TOP-os pályázatokra folyósított maradványból és saját felhalmozási és tőke bevételekből finanszíroztuk.

A Kisújszállási Művelődési Központ és Könyvtárban könyvtári állomány gyarapításának és a közművelődési érdekeltségnövelő program eszközeinek vásárlása jelentkezett, mint felhalmozási kiadás, a Kisújszállási Polgármesteri Hivatalban pedig néhány kis értékű eszköz beszerzése történt 377 ezer forint összegben.

Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulások összegét a zárszámadási rendelet 12. melléklete részletesen bemutatja.

A maradvány megállapítás nagyon leegyszerűsödött, nem része a maradványnak az intézmények részére folyósított alul és túlfinanszírozás, nincsenek egyéb maradványt módosító tételek.

A 2022. évi maradvány összege 847 732 ezer forint, amelyből a Kisújszállási Művelődési Központ és Könyvtár maradványa 1 764 ezer forint, a Kisújszállási Polgármesteri Hivatal maradványa 4 727 ezer forint, Kisújszállás Város Önkormányzatának maradványa 841 241 ezer forint.

A záró pénzkészlet 94 370 ezer forinttal csökkent a pályázati előlegek felhasználása miatt.

Az önkormányzat saját bevételeinek jelentős hányadát képviselő adóbevételek márciusban és szeptemberben folynak be, a nyári hónapokban minimális saját bevétel realizálódik, ennek ellenére a gazdálkodás finanszírozása folyamatos volt, a folyószámlahitelt nem vettünk igénybe. A kiadási megtakarítással és a bevételeink tervezetten felüli teljesülésével és a kiegészítő támogatással a költségvetés egyensúlyát sikerült biztosítanunk.

Fejlesztési hitel lehívás nem volt.

Az önkormányzat vagyona az előző évhez képest 498 872 ezer forinttal, 4,2 %-kal növekedett. Növekedett a befektetett eszközök, a követelések állománya.

2022. év végén az önkormányzat 435 810 ezer forint adósságszolgálattal rendelkezik, amely a TOP-os pályázatokhoz lehívott hitelek 2022. év végén még fennálló kötelezettsége. Passzív időbeli elhatárolásként kellett elszámolni a fejlesztési célra - visszafizetési kötelezettség nélkül - kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszköz összegét és a térítés nélkül átvett tárgyi eszköz értékét. Az időbeli elhatárolásokat a tárgyi eszköz bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor a következő években kell megszüntetni.

Az eredmény-kimutatás alapján az önkormányzat mérleg szerinti eredménye 342 299 ezer forint.

Az aktivált tárgyi eszközök elhasználódási foka átlagosan 33,99 %, az előző évhez képest 0,88 %-kal romlott. A magas leírási kulcs miatt - a folyamatos pótlás ellenére is - elavultnak számítanak az immateriális javak, a gépek, berendezések és a járművek. A nettó 200 ezer forint beszerzési érték alatti eszközök értékét - az immateriális javak és gépek, berendezések beszerzése többségében ebbe a kategóriába tartozik - azonnal el kell számolni értékcsökkenésként, ami az Önkormányzat tulajdonában lévő eszközök elhasználódási mutatóját tovább rontja. (Előterjesztés 5. melléklete)

A befektetett eszközök aránya mutató azt jelzi, hogy az összes eszközön belül mekkora hányadot képviselnek a több éven keresztül elhasználódó befektetett eszközök. Ez az arány az önkormányzatnál nagyon magas, (90,43 %) annak ellenére, hogy az előző évhez képest kicsit romlott.

A kötelezettségek aránya mutató arról ad információt, hogy az összes forráson belül az idegen források milyen arányt képviselnek. A vizsgált szervezet megítélése annál kedvezőbb, minél kisebb a mutató értéke, ez az előző évhez képest 0,77 %-kal javult, jelenleg 4,55 %.

A működés biztonságát meghatározó befektetett eszközök fedezettségi mutatója is kedvező, az önkormányzat a befektetett eszközeit 72,93 %-ban saját forrásból finanszírozta.

Az önkormányzat követelései többszörösen fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeket (hitelfedezeti mutató).

A likviditási gyorsráta mutató kifejezi, hogy a pénzeszközök értéke hányszorosa az éven belüli lejáratú idegen forrásoknak. Az önkormányzat bankszámláján lévő pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségek teljes összegére többszörösen fedezetet nyújtanak.

A vagyoni és pénzügyi helyzetet az előterjesztés 6. melléklete tartalmazza.

Az új államháztartási számvitel alapján a vállalkozásokhoz hasonlóan, az önkormányzatnak is eredmény-kimutatást kell készítenie, mely alapján a 2022. évi mérleg szerinti eredmény 342 300 ezer forint.

Ebben a részben néhány olyan adatot mutatunk be táblázatos formában, amely a megbízható és valós kép kialakításához szükséges, és amelyet a mérleg, illetve a pénzügyi kimutatás nem tartalmaz részletesen.

Az Állami Számvevőszék 2014. év elején az önkormányzatok gazdálkodási helyzetének, szabályszerűségének 2011. évi ellenőrzésében érintett önkormányzatoknál - így Kisújszállás Önkormányzatánál is - utóellenőrzést végzett. Az ellenőrzés keretében a Számvevőszék ellenőrizte, hogy Kisújszállás Város Önkormányzata végrehajtotta-e az ÁSZ által elfogadott intézkedési tervben meghatározott feladatokat.

Az Állami Számvevőszék elnöke a kísérőlevélben további három intézkedés megtételére hívta fel a figyelmet, amellyel kapcsolatosan a képviselő-testület a 409/2014. (XII. 18.) önkormányzati határozatot. A határozat első két pontját önkormányzatunk végrehajtotta, a harmadik pontban foglaltak végrehajtása folyamatos, mert a lejárt szállítói állományt az éves és évközi beszámolókban be kell mutatni.

A 2022. év december 31-én fennálló, lejárt szállítói számlákról készült kimutatást az előterjesztés 7. melléklete tartalmazza. A lejárt szállítói számlák kiegyenlítésre kerültek, ezért annak kezelésével kapcsolatosan intézkedések megtétele nem indokolt.

Az elmúlt tíz év működési bevételeinek és kiadásainak alakulását a 8. mellékletben mutatjuk be. A működésképtelen önkormányzatok kiegészítő támogatása feltételei minden évben szigorodnak, ennek ellenére 55 777 ezer forint forráshoz jutott ezen a jogcímen önkormányzatunk.

2022. évben önkormányzatunk alapítvány részére támogatást nem nyújtott.

Pénzkészlet 2022. január elsején 1 005 890

Ebből:

Bankszámlák egyenlege 1 005 707

Pénztárak és betétkönyvek egyenlege 183

Pénzforgalmi bevétel 2 019 509

Pénzforgalmi kiadások 2 125 047

Függő bevételek, kiadások állományváltozása 11 168

Záró pénzkészlet 2022. december 31-én 911 520

Ebből:

Bankszámlák egyenlege 911 268

Pénztárak és betétkönyvek egyenlege 252

Az előterjesztés mellékleteiben mutatjuk be továbbá az áht. 24. §-a és 91. § (4) bekezdése alapján a zárszámadás előterjesztésekor bemutatandó kötelező kimutatásokat, mérlegeket:

a) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását (10. melléklet);

b) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (12. melléklet);

c) A helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban. (11. melléklet);

d) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást (9. melléklet) és

e) a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban (13. melléklet).

A rendelet hatálya kiterjed Kisújszállás Város Önkormányzatára, és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.

Itt mutatjuk be a 2022. évi költségvetés végrehajtása során teljesített kiadások és beszedett bevételek összegét. A felsorolt mellékletek az összevont önkormányzati adatokat részletezik költségvetési szervenként és célonként.

Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó intézmények maradványát állapítja meg működési és felhalmozási célú bontásban.

E szakasz felsorolja az előző szakaszokban nem szerepeltetett mellékleteket és azok tartalmát.

A rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba.