Az önkormányzati gazdálkodás szabályait alapvetően az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelethatározza meg.

Az Áht. 34. § (4) bekezdése szerint a költségvetésben jóváhagyott egyes bevételi és kiadási költségvetési előirányzatokat érintő változásokat az önkormányzat költségvetési rendeletében át kell vezetni.

A költségvetési rendelet módosítása a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontja alapján a képviselő-testület át nem ruházható hatáskörébe tartozik.

Rákóczifalva Városi Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 6/2021. (III. 10.) önkormányzati rendeletében meghatározott előirányzatai az év során a gazdálkodás sajátosságaiból adódóan mind külső forrásjuttatás, mind a belső intézkedések hatására folyamatosan változnak.

A jelen költségvetési módosítás azon előirányzat módosítások átvezetésére tesz javaslatot, amelyek a 2021. évi költségvetés elfogadását követően 2021. október 31-ig váltak esedékessé.

A költségvetési rendelet változtatását több tényező idézte elő:

1. A fejlesztési célú állami támogatások összegének emelése egy elnyert pályázat kapcsán történt. Településünk sikeresen pályázott a közintézmények közelében található közterületek felújítására. Az elnyert összeg 19.999.424 Ft, amely emelte az ezen a jogcímen keletkező bevételek összegét. A támogatás felhasználásával az általános iskola melletti, valamint a templom melletti és a főtéri járdák felújítása valósult meg.

2. Az önkormányzati kiadások esetében a fejlesztési célú ÁFA összege csökkent, a dologi kiadások összege emelkedett, 120.127.000 Ft-tal. A módosítást az ÁFA elszámolásának számviteli szabályai indokolják.

3. A tárgyi eszközök bevételeinek előirányzata 10.000.000 Ft-tal csökken. A változás oka, hogy a Rákóczifalva 038/9 helyrajzi számon nyilvántartott ingatlan eladásából származó bevétel – 6.150.000 Ft – csak 2022. januárjában realizálódik. A szerződéskötés megtörtént, a későbbi fizetést az államigazgatási eljárás indokolja. A változás másik oka, hogy a „Salakmotorpálya” helyén lévő terület egy részének eladása nem valósult meg.

4. Az általános tartalék összege 4.438.278 Ft-tal csökken, aminek oka a nem várt kiadások teljesítése miatti felhasználás.

5. Az intézmények saját költségvetésének belső módosulása kismértékű, a napi feladatok tervtől történő eltérései indokolják.

A fentiekben részletezett számszaki módosításokon túl a jogszabályszerkesztési előírásoknak megfelelő módosítások is átvezetésre kerültek.