Rákóczifalva Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
Rákóczifalva Városi Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 21.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2025. 09. 20Rákóczifalva Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 14/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.09.20.
Rákóczifalva Városi Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 21.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzati gazdálkodás szabályait alapvetően az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet határozza meg.
Az Áht. 34. § (4) bekezdése szerint a költségvetésben jóváhagyott egyes bevételi és kiadási költségvetési előirányzatokat érintő változásokat az önkormányzat költségvetési rendeletében át kell vezetni.
A költségvetési rendelet módosítása a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontja alapján a képviselő-testület át nem ruházható hatáskörébe tartozik.
Rákóczifalva Városi Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 21.) önkormányzati rendeletében meghatározott előirányzatai az év során a gazdálkodás sajátosságaiból adódóan mind külső forrásjuttatás, mind a belső intézkedések hatására folyamatosan változnak.
A jelen költségvetési módosítás azon előirányzat módosítások átvezetésére tesz javaslatot, amelyek a 2025. évi költségvetés elfogadását követően 2025. június 30-ig váltak esedékessé.
A költségvetési rendelet változtatását több tényező idézte elő:
1. Az önkormányzati bevételek, azon belül a támogatások esetében az alábbi előirányzat-módosítások történtek:
1. B1131 rovaton a 2025.04-06.havi szociális ágazati pótlék került feltüntetésre 119.940.- összegben (K1101),
2. B115 rovaton szereplő tétel a RÖT összege, melyből 3.000.000.- az óvoda részére átadásra került (K915 – gázdíj), a fennmaradó összeg szintén a gázdíj soron szerepel az önkormányzatnál is.
A B401, B403 és B406 rovaton szereplő többletbevétel (tésztaértékesítés, tulajdonosi bevétel) a K312 és K351 rovaton került előirányzatosításra.
A kiadásokon belül az alábbi jelentős előirányzat átcsoportosítások történtek:
1. személyi juttatás sorai között 850.000.- került átcsoportosításra,
2. tartalékok sorról 2.286.000.- (koncepcióterv TOP PLUSZ - könyvtár) belül K62 és K67
2. A Polgármesteri Hivatal esetében a személyi juttatásokon belül 79.068.-, míg dologi kiadásokon belül 300.000.- került átcsoportosításra.
3. A Varsány Közösségi Ház és Könyvtár esetében a B402 rovaton 464.000.- többletbevétel keletkezett, mely a kiadási oldalon a K3312, K334 és K336 rovaton szerepel. A B65 rovaton 2.000.- előirányzatmódosítás történt koszorú hozzájárulás jogcímen, mely kiadási oldalon a K123 rovaton található meg.
4. A Virágoskert Óvoda és Bölcsőde esetében a B402 és B406 rovaton szereplő többletbevétel, a hiányzó kiadások finanszírozására szolgált. A B75 rovaton szereplő 1.000.000.- támogatásból 750.000.- mosógatógép, 250.000.- klíma beszerzésre érkezett. A B816 rovaton szereplő 3.000.000.- a RÖT-ből gázdíjra kapott támogatás. A dologi kiadásokon belül kisebb átcsoportosítások történtek.
A rendeletmódosítás során a hatályos költségvetési rendelet 1-8. melléklete került módosításra.
Ezen módosítások az államháztartási számvitel előírásainak megfelelően beépítésre kerültek a Magyar Államkincstár felé kötelező adatszolgáltatásba.