Az önkormányzati gazdálkodás szabályait alapvetően az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet határozza meg.

Az Áht. 34. § (4) bekezdése szerint a költségvetésben jóváhagyott egyes bevételi és kiadási költségvetési előirányzatokat érintő változásokat az önkormányzat költségvetési rendeletében át kell vezetni.

A költségvetési rendelet módosítása a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontja alapján a képviselő-testület át nem ruházható hatáskörébe tartozik.

Rákóczifalva Városi Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 21.) önkormányzati rendeletében meghatározott előirányzatai az év során a gazdálkodás sajátosságaiból adódóan mind külső forrásjuttatás, mind a belső intézkedések hatására folyamatosan változnak.

A jelen költségvetési módosítás azon előirányzat módosítások átvezetésére tesz javaslatot, amelyek a 2025. évi költségvetés elfogadását követően 2025. szeptember 30-ig váltak esedékessé.

A költségvetési rendelet változtatását több tényező idézte elő:

1. Az önkormányzati bevételek, azon belül a támogatások esetében az alábbi előirányzat-módosítások történtek:

A B16 rovaton a szilveszteri futásra kapott támogatás található (K513).

A B25 rovaton szereplő tétel a Versenyképes Járások Programra kapott támogatás (K513).

A többletbevétel kompenzálásra került a korábban tervezett, de végül be nem folyt bevételekkel (B52 és B53).

A B65 rovaton szereplő tétel a sportpálya elektromos hálózatának csatlakozási díja, mely kiadási oldalon a K334 és K351 rovaton szerepel.

A kiadásokon belül az alábbi jelentős előirányzat átcsoportosítások történtek:

2. A Polgármesteri Hivatal esetében a B411 rovaton szereplő összeg (végrehajtás) a K355 rovaton került előirányzatosításra. A B816 rovaton szereplő tétel a köztisztviselői béremelés összege, mely a kiadási oldalon a K1101 és a K2 rovatokon szerepel. A dologi kiadásokon belül további átcsoportosítások kerültek végrehajtásra.

3. A Varsány Közösségi Ház és Könyvtár esetében a B16 rovaton szereplő előirányzatmódosítás a nem teljesült nyári diákmunka miatt lett végrehajtva, a kiadási oldalon személyi juttatások sorral párhuzamosan. A személyi juttatásokon belül további 40.000.- átcsoportosítására volt szükség. A B402 rovaton 1.000.000.- többletbevétel keletkezett, mely a kiadási oldalon a szükséges rovatokra került szétosztásra. A B65 rovaton 94.045.- előirányzatmódosítás történt SZJA 1%-os felajánlás jogcímen, mely kiadási oldalon a K336 rovaton található meg.

4. A Virágoskert Óvoda és Bölcsőde esetében a B16 rovaton szereplő telőirányzatmódosítás a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódik. A B65 rovaton szereplő támogatás a mosogatógép bekötésre érkezett (K334 és K351) kiadások finanszírozására szolgált. A B75 rovaton szereplő 670.000.- klíma beszerzésre érkezett (K64 és K67). A B816 rovaton szereplő 15.005.591.- Ft a májusi felmérés alapján kapott támogatás, mely az alábbiakat tartalmazza:

- személyi juttatás K1101 10.060.708.-

- szocho K2 1.307.892.-

- élelmezés K332 1.872.961.-

- szakmai szolgáltatás K336 800.000.-

- egyéb szolgáltatás K337 360.890.-

- ÁFA K351 603.140.-

A dologi kiadásokon belül további átcsoportosítások történtek.

A rendeletmódosítás során a hatályos költségvetési rendelet 1-8. és 14. melléklete került módosításra.

Ezen módosítások az államháztartási számvitel előírásainak megfelelően beépítésre kerültek a Magyar Államkincstár felé kötelező adatszolgáltatásba.