Az önkormányzati gazdálkodás szabályait alapvetően az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet határozza meg.

Az Áht. 34. § (4) bekezdése szerint a költségvetésben jóváhagyott egyes bevételi és kiadási költségvetési előirányzatokat érintő változásokat az önkormányzat költségvetési rendeletében át kell vezetni.

A költségvetési rendelet módosítása a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontja alapján a képviselő-testület át nem ruházható hatáskörébe tartozik.

Rákóczifalva Városi Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 21.) önkormányzati rendeletében meghatározott előirányzatai az év során a gazdálkodás sajátosságaiból adódóan mind külső forrásjuttatás, mind a belső intézkedések hatására folyamatosan változnak.

A jelen költségvetési módosítás azon előirányzat módosítások átvezetésére tesz javaslatot, amelyek a 2025. évi költségvetés elfogadását követően 2025. december 31-ig váltak esedékessé.

A költségvetési rendelet változtatását több tényező idézte elő:

1. Az önkormányzati bevételek, azon belül a támogatások esetében az októberi felmérés eredménye, a szociális ágazati pótlék, valamint a rendkívüli önkormányzati támogatás összege található. A B16 rovaton a pályázati támogatás került előirányzatosításra. A B25 rovaton szereplő tétel a Versenyképes Járások Programra kapott támogatás (K513).

A többletbevétel kompenzálásra került a korábban tervezett, de végül be nem folyt bevételekkel (B52 és B53).

A kiadásokon belül a személyi juttatás sorai, valamint a szocho és személyi juttatás sorai között előirányzat átcsoportosítások történtek. Dologi kiadások sorai közötti év végi rendezések találhatók, a K911 rovaton a hitel előtörlesztése látható.

2. A Polgármesteri Hivatal esetében az év végi rendezéseken kívül jelentős előirányzat módosítás a dologi kiadások és a beruházások között kerültek végrehajtásra.

3. A Varsány Közösségi Ház és Könyvtár esetében a B816 rovaton szereplő előirányzatmódosítás a könyvtári érdekeltségnövelő támogatás összege. A kiadási oldalon személyi juttatásokon és a dologi kiadásokon belüli átcsoportosítások találhatóak.

4. A Virágoskert Óvoda és Bölcsőde esetében a negatív előirányzat módosítást az októberi felmérés alapján elvont előirányzat indokolta.

Rákóczifalva Városi Önkormányzat közfoglalkoztatotti létszáma 2025. november 1. napjával 8 főről 11 főre emelkedett.

A rendeletmódosítás során a hatályos költségvetési rendelet 1-8. és a 14. melléklete került módosításra.

Ezen módosítások az államháztartási számvitel előírásainak megfelelően beépítésre kerültek a Magyar Államkincstár felé kötelező adatszolgáltatásba.