Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a Polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A Tiszatenyő Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetését javaslom elfogadni az alábbiak szerint.

Az Önkormányzat bevételeinek főösszege: 940 274 262 Ft, amely tartalmaz 335 453 107 Ft intézményfinanszírozási bevételt is, az önkormányzat költségvetési bevételeinek főösszege: 604 821 155 Ft.

Az Önkormányzat saját bevételeit illetően a képviselő-testület 2024. évre az iparűzési adó mértékének emeléséről nem döntött, ezért ennek megfelelően a következő évre vonatkozó adómértékek ismeretében, viszonylag pontosan tervezhető az adóbevételek összege.

A helyi adók előirányzatai (1.melléklet 2. űrlap) a következők:

Az Önkormányzat bevételei közül a legnagyobb részarányt a felhasználási kötöttséggel járó központi költségvetésből származó források jelentik. A központi költségvetésről szóló törvény alapján igényelt támogatások részletezését a 2. melléklet tartalmazza.

A feladatellátáshoz kapcsolódóan az állami finanszírozás rendszere az előző évihez képest jelentősen nem változott.

Feladatalapú támogatásaink mindösszesen 345 515 145 Ft.

A 2. melléklet tartalmazza a 2024. évi támogatások 2023. évhez való viszonyítását.

Az Önkormányzat előző évhez képest 50 615 827 Ft többlet állami támogatásban részesül, amely egyenleg különböző előjelű tételek összesítéséből képződött. Soronként az alábbi összegekkel változott az állami támogatás:

Az intézményi gyermekétkeztetés az önkormányzat kötelező feladatai közé tartozik.

Az intézményi gyermekétkeztetés állami támogatását Tiszatenyő Községi Önkormányzat igényli meg. (Rákócziújfalu, Kuncsorba, Örményes, Tiszapüspöki települések esetében is.) Az étkeztetést Tiszatenyő Szociális Szolgáltató Központ biztosítja.

A gyermekétkeztetési feladatok ellátására 2024. évre összesen 15 970 655 forint többlettámogatást kap az önkormányzat az előző évhez képest, amely tartalmazza a szünidei gyermekétkeztetés összegét is.

Az intézményen kívüli gyermekétkeztetéshez (rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása címen) 488 490 Ft összegben kaptunk támogatást.

Az 1. melléklet 2 és 4. űrlapja tartalmazza az intézményenként várható bevételeket részletesen.

Az 1. melléklet 2. űrlapjának 14. sora tartalmazza az egyéb működési célú támogatások bevételeit államháztartáson belülről, melynek összege a tervezetben 114 432 223 forint. Ez az összeg azonban nagyon sok bizonytalan, talán soha be nem folyó bevételt rejt. Ezen összeg tartalmazza a NEAK-tól érkező támogatásokat a háziorvosi szolgálat fenntartásához, amelynek összegét növelni tudjuk előző évhez képest, előreláthatóan 2,5 millió forinttal, mivel 2024. áprilisától egy aktív korú asszisztensnő alkalmazását tervezi az önkormányzat, akit egészségügyi szolgálati jogviszonyban fog tudni foglalkoztatni és ennek finanszírozására bértámogatás igényelhető.

Ezen a soron jelenik meg a mezőőri szolgálat támogatására igényelhető forrás, melyhez negyedévente a NAV-hoz benyújtott igényléssel tud jutni az önkormányzat, ennek negyedévenkénti összege 270 000 forint.

Továbbá itt jelenik meg a Nemzeti Foglalkoztatási Alaptól érkező támogatás a közfoglakoztatáshoz.

Fent bemutatott bevételek biztosak, még azon felüliek, mint például rendkívüli önkormányzati támogatás, egyéb soron kívüli állami segítség, ezek nagyon esetlegesek és bizonytalanok.

Sürgős és halaszhatatlan intézkedéseket kell tennie az önkormányzatnak a bevételek növelésére, ugyanis többletbevétel nélkül az önkormányzat a csőd szélére kerülhet, a folyamatos likviditás nem lesz biztosítható. Néhány hónap után a források kiürülnek és az önkormányzat a béreken és járulékokon kívül semmit nem tud fogni fizetni.

Az önkormányzati költségvetés alapfeladata a meglévő kötelező feladatok ellátása, az ehhez szükséges intézményhálózat fenntartása, a költségvetési belső egyensúly megteremtése, a község kötelező működési és igazgatási feladatainak biztosítása.

Az Mötv. 111. § (4) bekezdése értelmében a 2024. évi költségvetési rendeletben működési hiányt nem tervezhet az önkormányzat.

Az 1. melléklet 1 és 3. űrlapjai tartalmazzák az önkormányzat és intézményei részletes kiadási előirányzatait intézményenként.

A kiadások között a legnagyobb tételt a bérek és járulékok jelentik. A bérek tervezése során a minimálbér, garantált bérminimum emelése, az óvodapedagógusok bérének jelentős emelése, ágazati pótlékok, a köztisztviselőknél az önkormányzatok által elfogadott előző évi béremelést tartalmazza az előirányzat. A magasabb besorolási kategóriában lévő köztisztviselők még a garantált bérminimum emelésének összegét sem kapták meg, a bérek rendezésére szánt összeg csak a tartalék soron jelenik meg, bevételek hiányában elmaradhat.

A dologi kiadásoknál az előző évi rendelkezésre álló teljesítés adatok és meglévő folyamatos szerződések összegével kalkulált összegeket tartalmazza. Tartalmazza továbbá a pályázatok maradványából a kiadások előirányzatát.

A tartalékok összege 25 043 576 forint település szintjén, ebből az önkormányzatnál 7 787 194 forint, amely a pályázatokhoz kapcsolódik, az év folyamán módosításként fog a megfelelő rovatra átcsoportosítással kerülni.

A hivatalnál 12 230 382 forint jelenik meg, amely a köztisztviselők béremelésére lenne fordítva.

A Gyöngyvirág Óvoda és Mini Bölcsőde intézménynél a tartalék összege 5 026 000 forint, amely egyrészt az esetleges, év közbeni gyermekszám csökkenése esetén előforduló, lemondásra kerülő normatíva kiesésre nyújt fedezetet. Amennyiben a gyermek létszám megmarad a költségvetési törvény 13.3. A támogatások felhasználásával kapcsolatos szabályok szerint fog előirányzatosításra kerülni.

A beruházási kiadást a 4. melléklet tartalmazza. Eredeti előirányzatként tervezésre került 2024-re 13 353 008 Ft összeg.

Felújításokra 7 583 173 forint került tervezésre önkormányzat szinten, melyből az önkormányzatnál a pályázatos összegek felújítási kiadásai szerepelnek 6 226 651 forint összeggel, még az óvodánál a felújításként elszámolandó, igényelt kiadások kerültek tervezésre összesen 1 356 522 forint értékben.

Nagyon nagy tehertétel az elmúlt önkormányzati ciklusból megöröklött visszafizetési kötelezettség, ami a napi működés biztosítása mellett kigazdálkodhatatlan összeg. Erre a célra az 1. melléklet 1. űrlapjának 60. sorában a helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások között 30 400 000 forint került megtervezésre, de a napi kamatozás miatt az összeg folyamatosan, napról napra növekszik.

A Tiszatenyői Szociális Szolgáltató Központnál 1,5 fő statisztikai létszámcsökkentés került tervezésre 2024. évben. 1 fő közalkalmazott jogviszonya megszűntetésre került 2024. február 1-től, akit az önkormányzat a közmunka program keretében tovább tud foglalkoztatni.

Egy fő nyolcórás gépkocsivezető munkaidejének 4 órára csökkentését tartalmazza a költségvetés 2024. március 1-től.

Az Önkormányzat kiadásainak főösszege: 940 000 049 Ft, amely tartalmaz 335 453 107 Ft intézményfinanszírozási kiadásait is, az önkormányzat költségvetési kiadásainak főösszege: 592 414 635 Ft.

A költségvetési javaslat számszaki részét a mellékletek és tájékoztató táblák tartalmazzák.

A rendelet személyi hatályát állapítja meg.

A tervezet állapítja meg az önkormányzat összesített költségvetési főösszegét, valamint a kiemelt előirányzatok főösszegét a melynek részletes bemutatása a mellékletekben található.

A bankszámla hozzájárulás mértékét állapítja meg.

2024. évben adósságot keletkeztető ügylet végrehajtását az önkormányzat nem tervezi.

A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos jog- és hatásköröket szabályozza. Az év közben keletkezett forrás felhasználásáról, a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket határozza meg.

A rendelet mellékleteit határozza meg.

A rendelet hatálybalépését határozza meg.