Tiszatenyő Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (III.5.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 12. 20

Tiszatenyő Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 15/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.12.20.

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (III.5.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

A Képviselő-testület a(z) 1/2025. (III.5.) önkormányzati rendeletében 624 256 856 Ft-ban állapította meg a tárgyév gazdálkodásához szükséges keretösszeget, amellyel a kötelező, az államigazgatási és az önként vállalt feladatok zavartalan ellátását kívánta biztosítani.

Az előterjesztésben foglalt költségvetés módosítással az előirányzat főösszege 162 986 783 Ft-tal változik. Az előirányzat változtatások a határozatok, előirányzat átcsoportosítások, az intézmények pótigényei, valamint a Magyar Államkincstár utasításai alapján történtek.

1. számú táblázat - A bevételi előirányzat változásainak részletezése

	A	B	C
1	Rovat	Bevételi előirányzat változások részletezése (döntés, határozat, utasítás, stb.)	Tervezett változás
2	B814	Önkormányzat - Módosítás tárgyévi megelőlegezés miatt	+961 012 Ft
3	B403	Önkormányzat - Módosítás továbbszámlázott szolgáltatások miatt	+834 114 Ft
4	B406	Önkormányzat - Módosítás továbbszámlázott szolgáltatások miatt	+54 000 Ft
5	B404	Önkormányzat - Módosítás szennyvízhálózaton végzett beruházás kötelezettsége miatt	+1 066 456 Ft
6	B406	Önkormányzat - Módosítás szennyvízhálózaton végzett beruházás kötelezettsége miatt	+287 943 Ft
7	B8131	Önkormányzat - Módosítás 2024. évi maradvány igénybevétele miatt	+2 448 947 Ft
8	B8112	Önkormányzat - Módosítás likvid hitel törlesztése miatt	+21 782 961 Ft
9	B404	Önkormányzat - Módosítás szennyvízberuházás nyilvántartásba vétele miatt	+1 816 044 Ft
10	B16	Önkormányzat - Módosítás K1 rovat miatt	+8 370 820 Ft
11	B115	Önkormányzat - Szociális célú tüzelőanyag-vásárláshoz kapcsolódó támogatás	+1 137 158 Ft
12	B115	Önkormányzat - Települési önkormányzatok rendkívüli támogatása	+1 662 637 Ft
13	B402	Önkormányzat - Módosítás gépjármű vásárlása miatt, MFP-ÖTIFB/2024	+3 255 000 Ft
14	B53	Önkormányzat - Módosítás gépjármű vásárlása miatt, MFP-ÖTIFB/2024	+2 000 000 Ft
15	B410	Önkormányzat - Módosítás B4 és B6 rovatok túlteljesülése miatt	+3 330 Ft
16	B411	Önkormányzat - Módosítás B4 és B6 rovatok túlteljesülése miatt	+421 749 Ft
17	B65	Önkormányzat - Módosítás B4 és B6 rovatok túlteljesülése miatt	+1 702 800 Ft
18	B16	Önkormányzat - Módosítás bérkönyvelés miatt	+5 392 595 Ft
19	B351	Önkormányzat - Módosítás K334 és K336 rovatok miatt	+2 011 429 Ft
20	B351	Önkormányzat - Módosítás K3 rovat miatt	+4 600 000 Ft
21	B351	Önkormányzat - Módosítás K1 és K2 rovatok miatt	+4 505 320 Ft
22	B351	Önkormányzat - Módosítás tűzoltóságnak adott támogatás miatt	+760 000 Ft
23	B25	Önkormányzat - Pályázati támogatás, Közösségi színtér felújítása	+29 500 000 Ft
24	B25	Önkormányzat - Pályázati támogatás, közbiztonság-infrastruktúra fejlesztése	+3 499 993 Ft
25	B25	Önkormányzat - Pályázati támogatás, MFP-ÖTIFB/2025	+39 072 886 Ft
26	B111	Önkormányzat - Módosítás B11 rovat túlteljesülése miatt	+1 719 626 Ft
27	B8131	Hivatal - Módosítás 2024. évi maradvány igénybevétele miatt	+2 377 862 Ft
28	B65	Hivatal - Módosítás vadkárral kapcsolatos eljárás miatt	+918 000 Ft
29	B8131	Óvoda - Módosítás 2024. évi maradvány igénybevétele miatt	+1 653 871 Ft
30	B8131	TSZSZK - Módosítás 2024. évi maradvány igénybevétele miatt	+5 045 974 Ft
31	B411	TSZSZK - Módosítás nyersanyag és gázdíj miatt	+728 247 Ft
32	B53	TSZSZK - Módosítás nyersanyag és gázdíj miatt	+62 992 Ft
33	B16	TSZSZK - Módosítás B16 rovat túlteljesülése miatt	+2 988 378 Ft
34	B405	TSZSZK - Módosítás üzemeltetési anyagok miatt	+1 500 000 Ft
35	B406	TSZSZK - Módosítás üzemeltetési anyagok miatt	+405 000 Ft
36	B405	TSZSZK - Módosítás K312, K337 és K351 rovatok miatt	+1 000 000 Ft
37	B406	TSZSZK - Módosítás K312, K337 és K351 rovatok miatt	+270 000 Ft
38	B405	TSZSZK - Módosítás K3 rovat miatt	+2 000 000 Ft
39	B406	TSZSZK - Módosítás K3 rovat miatt	+540 000 Ft
40	B16	TSZSZK - Módosítás K3 rovatok miatt (nyersanyag, áramdíj, vízdíj, karbantartás)	+1 323 272 Ft
41	B405	TSZSZK - Módosítás K3 rovatok miatt (nyersanyag, áramdíj, vízdíj, karbantartás)	+3 133 567 Ft
42	B406	TSZSZK - Módosítás K3 rovatok miatt (nyersanyag, áramdíj, vízdíj, karbantartás)	+172 800 Ft
43
44		Összesen:	+162 986 783 Ft

2. számú táblázat - A kiadási előirányzat változásainak részletezése

	A	B	C
1	Rovat	Kiadási előirányzat változások részletezése (döntés, határozat, utasítás, stb.)	Tervezett változás
2	K914	Önkormányzat - Módosítás tárgyévi megelőlegezés miatt	+961 012 Ft
3	K335	Önkormányzat - Módosítás továbbszámlázott szolgáltatások miatt	+834 114 Ft
4	K351	Önkormányzat - Módosítás továbbszámlázott szolgáltatások miatt	+54 000 Ft
5	K62	Önkormányzat - Módosítás szennyvízhálózaton végzett beruházás kötelezettsége miatt	+1 066 456 Ft
6	K67	Önkormányzat - Módosítás szennyvízhálózaton végzett beruházás kötelezettsége miatt	+287 943 Ft
7	K513	Önkormányzat - Módosítás 2024. évi maradvány igénybevétele miatt	+2 448 947 Ft
8	K62	Önkormányzat - Módosítás járdaépítés miatt, MFP-UHJ/2024	+2 189 239 Ft
9	K67	Önkormányzat - Módosítás járdaépítés miatt, MFP-UHJ/2024	+591 094 Ft
10	K337	Önkormányzat - Módosítás járdaépítés miatt, MFP-UHJ/2024	-331 386 Ft
11	K513	Önkormányzat - Módosítás járdaépítés miatt, MFP-UHJ/2024	-2 448 947 Ft
12	K9112	Önkormányzat - Módosítás likvid hitel törlesztése miatt	+21 782 961 Ft
13	K62	Önkormányzat - Módosítás szennyvízberuházás nyilvántartásba vétele miatt	+145 178 Ft
14	K67	Önkormányzat - Módosítás szennyvízberuházás nyilvántartásba vétele miatt	+39 198 Ft
15	K312	Önkormányzat - Módosítás szennyvízberuházás nyilvántartásba vétele miatt	-145 178 Ft
16	K351	Önkormányzat - Módosítás szennyvízberuházás nyilvántartásba vétele miatt	-39 198 Ft
17	K64	Önkormányzat - Módosítás átemelő szivattyú felújítása miatt	+440 000 Ft
18	K334	Önkormányzat - Módosítás átemelő szivattyú felújítása miatt	-440 000 Ft
19	K62	Önkormányzat - Módosítás szennyvízberuházás nyilvántartásba vétele miatt	+1 429 956 Ft
20	K67	Önkormányzat - Módosítás szennyvízberuházás nyilvántartásba vétele miatt	+386 088 Ft
21	K62	Önkormányzat - Módosítás piaci ivóvízbekötés miatt	+1 331 500 Ft
22	K67	Önkormányzat - Módosítás piaci ivóvízbekötés miatt	+359 505 Ft
23	K355	Önkormányzat - Módosítás piaci ivóvízbekötés miatt	-1 691 005 Ft
24	K1101	Önkormányzat - Módosítás K1 rovat miatt	+7 632 548 Ft
25	K1109	Önkormányzat - Módosítás K1 rovat miatt	+63 000 Ft
26	K1113	Önkormányzat - Módosítás K1 rovat miatt	+613 841 Ft
27	K122	Önkormányzat - Módosítás K1 rovat miatt	+61 431 Ft
28	K312	Önkormányzat - Szociális célú tüzelőanyag-vásárláshoz kapcsolódó támogatás	+895 400 Ft
29	K351	Önkormányzat - Szociális célú tüzelőanyag-vásárláshoz kapcsolódó támogatás	+241 758 Ft
30	K513	Önkormányzat - Települési önkormányzatok rendkívüli támogatása	+1 662 637 Ft
31	K64	Önkormányzat - Módosítás eszközbeszerzés miatt (klíma, részösszeg)	+316 741 Ft
32	K67	Önkormányzat - Módosítás eszközbeszerzés miatt (klíma, részösszeg)	+64 483 Ft
33	K312	Önkormányzat - Módosítás eszközbeszerzés miatt (klíma, részösszeg)	-316 741 Ft
34	K351	Önkormányzat - Módosítás eszközbeszerzés miatt (klíma, részösszeg)	-64 483 Ft
35	K64	Önkormányzat - Módosítás gépjármű vásárlása miatt, MFP-ÖTIFB/2024	+10 988 189 Ft
36	K67	Önkormányzat - Módosítás gépjármű vásárlása miatt, MFP-ÖTIFB/2024	+2 966 811 Ft
37	K84	Önkormányzat - Módosítás gépjármű vásárlása miatt, MFP-ÖTIFB/2024	-8 700 000 Ft
38	K311	Önkormányzat - Módosítás B4 és B6 rovatok túlteljesülése miatt	+41 639 Ft
39	K312	Önkormányzat - Módosítás B4 és B6 rovatok túlteljesülése miatt	+1 000 000 Ft
40	K337	Önkormányzat - Módosítás B4 és B6 rovatok túlteljesülése miatt	+1 077 242 Ft
41	K64	Önkormányzat - Módosítás B4 és B6 rovatok túlteljesülése miatt	+7 085 Ft
42	K67	Önkormányzat - Módosítás B4 és B6 rovatok túlteljesülése miatt	+1 913 Ft
43	K1101	Önkormányzat - Módosítás bérkönyvelés miatt	+4 910 972 Ft
44	K1113	Önkormányzat - Módosítás bérkönyvelés miatt	+360 725 Ft
45	K122	Önkormányzat - Módosítás bérkönyvelés miatt	+120 898 Ft
46	K334	Önkormányzat - Módosítás K334 és K336 rovatok miatt	+251 429 Ft
47	K336	Önkormányzat - Módosítás K334 és K336 rovatok miatt	+1 760 000 Ft
48	K311	Önkormányzat - Módosítás K3 rovat miatt	+100 000 Ft
49	K312	Önkormányzat - Módosítás K3 rovat miatt	+1 000 000 Ft
50	K334	Önkormányzat - Módosítás K3 rovat miatt	+500 000 Ft
51	K336	Önkormányzat - Módosítás K3 rovat miatt	+300 000 Ft
52	K337	Önkormányzat - Módosítás K3 rovat miatt	+1 500 000 Ft
53	K351	Önkormányzat - Módosítás K3 rovat miatt	+1 000 000 Ft
54	K355	Önkormányzat - Módosítás K3 rovat miatt	+200 000 Ft
55	K506	Önkormányzat - Módosítás tűzoltóságnak adott támogatás átkönyvelése miatt	+710 000 Ft
56	K512	Önkormányzat - Módosítás tűzoltóságnak adott támogatás átkönyvelése miatt	-710 000 Ft
57	K1101	Önkormányzat - Módosítás K1 és K2 rovatok miatt	+3 165 230 Ft
58	K1113	Önkormányzat - Módosítás K1 és K2 rovatok miatt	+391 280 Ft
59	K121	Önkormányzat - Módosítás K1 és K2 rovatok miatt	+564 982 Ft
60	K122	Önkormányzat - Módosítás K1 és K2 rovatok miatt	+149 532 Ft
61	K2	Önkormányzat - Módosítás K1 és K2 rovatok miatt	+234 296 Ft
62	K506	Önkormányzat - Módosítás tűzoltóságnak adott támogatás miatt	+760 000 Ft
63	K71	Önkormányzat - Pályázati támogatás, Közösségi színtér felújítása	+29 500 000 Ft
64	K62	Önkormányzat - Pályázati támogatás, közbiztonság-infrastruktúra fejlesztése	+3 499 993 Ft
65	K336	Önkormányzat - Pályázati támogatás, MFP-ÖTIFB/2025	+310 000 Ft
66	K351	Önkormányzat - Pályázati támogatás, MFP-ÖTIFB/2025	+2 700 Ft
67	K71	Önkormányzat - Pályázati támogatás, MFP-ÖTIFB/2025	+30 519 831 Ft
68	K74	Önkormányzat - Pályázati támogatás, MFP-ÖTIFB/2025	+8 240 355 Ft
69	K513	Önkormányzat - Módosítás B11 rovat túlteljesülése miatt	+1 719 626 Ft
70	K337	Hivatal - Módosítás 2024. évi maradvány igénybevétele miatt	+2 377 862 Ft
71	K337	Hivatal - Módosítás vadkárral kapcsolatos eljárás miatt	+918 000 Ft
72	K337	Óvoda - Módosítás 2024. évi maradvány igénybevétele miatt	+1 653 871 Ft
73	K337	TSZSZK - Módosítás 2024. évi maradvány igénybevétele miatt	+5 045 974 Ft
74	K312	TSZSZK - Módosítás nyersanyag és gázdíj miatt	+3 400 000 Ft
75	K3312	TSZSZK - Módosítás nyersanyag és gázdíj miatt	+1 300 000 Ft
76	K351	TSZSZK - Módosítás nyersanyag és gázdíj miatt	+1 091 239 Ft
77	K337	TSZSZK - Módosítás nyersanyag és gázdíj miatt	-5 000 000 Ft
78	K312	TSZSZK - Módosítás B16 rovat túlteljesülése miatt	+2 353 054 Ft
79	K351	TSZSZK - Módosítás B16 rovat túlteljesülése miatt	+635 324 Ft
80	K312	TSZSZK - Módosítás üzemeltetési anyagok miatt	+1 500 000 Ft
81	K351	TSZSZK - Módosítás üzemeltetési anyagok miatt	+405 000 Ft
82	K312	TSZSZK - Módosítás K312, K337 és K351 rovatok miatt	+500 000 Ft
83	K337	TSZSZK - Módosítás K312, K337 és K351 rovatok miatt	+500 000 Ft
84	K351	TSZSZK - Módosítás K312, K337 és K351 rovatok miatt	+270 000 Ft
85	K312	TSZSZK - Módosítás K3 rovat miatt	+2 000 000 Ft
86	K351	TSZSZK - Módosítás K3 rovat miatt	+540 000 Ft
87	K312	TSZSZK - Módosítás K3 rovatok miatt (nyersanyag, áramdíj, vízdíj, karbantartás)	+3 500 000 Ft
88	K3311	TSZSZK - Módosítás K3 rovatok miatt (nyersanyag, áramdíj, vízdíj, karbantartás)	+799 851 Ft
89	K3314	TSZSZK - Módosítás K3 rovatok miatt (nyersanyag, áramdíj, vízdíj, karbantartás)	+140 000 Ft
90	K334	TSZSZK - Módosítás K3 rovatok miatt (nyersanyag, áramdíj, vízdíj, karbantartás)	+16 988 Ft
91	K351	TSZSZK - Módosítás K3 rovatok miatt (nyersanyag, áramdíj, vízdíj, karbantartás)	+172 800 Ft
92
93		Összesen:	+162 986 783 Ft

3. számú ábra - előirányzatok évenkénti összehasonlítása (adatok millió Ft-ban)

Hatásvizsgálat

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendelet módosítására vonatkozó rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

Társadalmi, gazdasági, hatások

A költségvetési rendelet módosításáról szóló rendeletben foglaltak végrehajtásával az Önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.) A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, stb). A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

Környezeti és egészségügyi következmények

Tárgyévben az Önkormányzat ellátta a kötelező feladatait, így megoldotta a háziorvosi ellátással kapcsolatos teendőit is – biztosítva ezáltal a település lakosságának alapvető egészségügyi ellátását.

Adminisztratív terheket befolyásoló hatások

A költségvetési rendelet módosításáról szóló rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.

A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei

A költségvetési rendelet módosításáról szóló rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A költségvetési rendelet módosításáról szóló rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak. A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.