Tiszatenyő Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2024. évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak teljesítéséről
Hatályos: 2025. 05. 31Tiszatenyő Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.31.
az Önkormányzat 2024. évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak teljesítéséről
Általános indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
1. Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követően terjeszti a Képviselő-testület elé, oly módon, hogy a rendelet legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Tiszatenyő Községi Önkormányzat 2/2024. (III.1.) rendeletével elfogadott 2024. évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak teljesítéséről szóló beszámolóját az alábbiakban terjesztem elő:
Az önkormányzat összevont (konszolidált) 2024. évi költségvetési és finanszírozási bevételei, illetve kiadásai az alábbiak szerint teljesültek:
konszolidált költségvetési bevételek: 590 977 047 Forint
konszolidált költségvetési kiadások: 602 739 877 Forint
konszolidált finanszírozási bevételek: 89 922 928 Forint
konszolidált finanszírozási kiadások : 13 279 495 Forint
maradvány összesen: 64 880 603 Forint
Tiszatenyő Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak teljesítése
Bevételek:
Adatok ezer forintban
A költségvetési bevételek részletezése:
1. Önkormányzatok működésének támogatása: módosított előirányzat 369 310 eFt, mely előirányzat 369 310 eFt összegben 100,00 %-ban teljesült. Ebből:
helyi önkormányzatok általános működésének támogatása 105 451 eFt,
települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 187 549 eFt,
települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 4 072 eFt,
köznevelési feladatok támogatása 60 977 eFt.
kiegészítő támogatás: 9 745 eFt
elszámolásból származó bevétel: 1 516 eFt.
1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről: módosított előirányzata 60 894 eFt, mely 53,21 %-ban teljesült az alábbiak szerint:
TB alapoktól származó bevétel 19 037 eFt (háziorvosi alapellátásra, iskola egészségügyi ellátásra),
elkülönített állami pénzalapok: 27 962 eFt (közfoglalkoztatási programok)
egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok 511 eFt.
helyi önk-ok és ktv-i szerveik 346 eFt.
1. Közhatalmi bevételek: módosított előirányzat 44 931eFt, mely 102,4 %-ban teljesült az alábbiak szerint:
magánszemélyek komm. adója: módosított előirányzat 7 749 eFt, teljesítés 8 030 eFt,
iparűzési adó: módosított előirányzat 31 217 eFt, teljesítés 31 948 eFt,
egyéb közhatalmi bevétel: módosított előirányzat 5 965 eFt, teljesítés 6 030 eFt,
ebből egyéb bírság: 5 eFt, talajterhelési díj : 561 eFt.
1. Működési bevételek: módosított előirányzat 11 590 eFt, mely előirányzat 14 427 eFt összegben, és 124,48 %-ban teljesült. Ebből:
szolgáltatásokból eredő bevételek 7 520 eFt
közvetített szolgáltatások ellenértéke 2 662 eFt (továbbszámlázott szolgáltatások bevételei)
kiszámlázott forgalmi adó 2 162 eFt
biztosító által fizetett kártérítés 175 eFt
egyéb működési bevételek 1 907 eFt.
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről bevétele: módosított előirányzata 15 568 eFt, mely 100%-ban teljesült.) Ezek az összegek egyéb fejezeti kezelésű előirányzatokból érkeztek az önkormányzat pályázatos programjaira.
1. Működési célú átvett pénzeszközök: a teljesült összeg 5 420 eFt, melyből 2 220 eFt a háztartásoktól, 3 200 eFt a vállalkozásoktól érkezett.
1. Felhalmozási bevételek: 2 150 eFt, mely egyéb tárgyi eszközök értékesítéséből folyt be.
1. Finanszírozási bevételek: 83 761 eFt, melyből az előző év költségvetési maradványának igénybevétele 71 366 eFt, az államháztartáson belüli megelőlegezések 12 395 eFt.
+
Kiadások:
Adatok ezer forintban
A költségvetési kiadások részletezése:
1. Személyi juttatások: módosított előirányzat 59 077 eFt, teljesítése 57 451 eFt összegben, 97,25%-ban valósult meg.
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: módosított előirányzat 5 330 eFt, mely előirányzat 5 185 eFt, illetve 97,28 %-ban teljesült.
3. Dologi kiadások: módosított előirányzat összege 79 257 eFt, mely előirányzat 57 186 eFt-ban, 72,15 %-ban teljesült.
Ebből: - készletbeszerzés: (szakmai és üzemeltetési anyagok) 5 742 eFt
kommunikációs szolgáltatások: (telefon, internet) 2 591 eFt
közüzemi díjak: (áram, gáz, víz) 6 560 eFt
vásárolt élelmezés: 733 eFt
bérleti díjak: 149 eFt
karbantartás: 1 231 eFt
közvetített szolgáltatások: 2 112 eFt
szakmai szolgáltatás: 17 094eFt
egyéb szolgáltatások: 10 058 eFt
egyéb dologi kiadások: 1 875 eFt
kiküldetések és reklám kiadások: 682 eFt
általános forgalmi adó: 8 359 eFt, melyből az előzetesen felszámított általános forgalmi adó 6 477 eFt, a fizetendő általános forgalmi adó
1 882 eFt.
1. Ellátottak pénzbeli juttatásai (segélyek): módosított előirányzat 8 000 eFt, mely előirányzat 3 784 eFt összegben, 47,3 %-ban teljesült.
2. Egyéb működési célú kiadások: módosított előirányzat 31 175 eFt, mely előirányzathoz 4 622 eFt teljesítés tartozik. A tartalék előirányzata 7 551 eFt.
3. Felhalmozási kiadások/ Beruházások: módosított előirányzat 38 133 eFt, mely előirányzat 28 902 eFt összegben, 75,79 %-ban teljesült az alábbiak szerint:
ingatlan beszerzése, létesítése 20 152 eFt (5005-TOP-PLUSZ-3.3.2-21-JN1-2022-00009 Szociális étkezés fejlesztése pályázat és 5006-MFP-UHJ/2023 Út, híd, járda építése )
egyéb tárgyi eszköz beszerzés: 2 648 eFt, melyből gépjármű beszerzése 1 500 eFt, (Iveko tehergépkocsi) 315 eFt elszívó ernyő és tartozékai (konyha, gyermekétkeztetés) 427 eFt kazáncsere (konyha), 5005-TOP-PLUSZ-3.3.2-21-JN1-2022-00009 Szociális étkezés fejlesztése pályázatból beszerzett konyhai eszközök 406 eFt összegben.
Beruházások Áfája 6 102 eft.
Felújításra:
ingatlanok felújítására 1 143 eFt 5004-TOP_PLUSZ-1.2.3-21 Belterületi utak fejlesztése pályázat szerinti kiadások
1. Finanszírozási kiadások: 349 247 eFt, melyből az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 13 280 eFt összegben, és 335 987 eFt irányító szervi támogatások folyósítása (intézmény-finanszírozás).
Pénzmaradvány felosztása
Az Önkormányzat 2024. évi pénzmaradványa az alábbiak szerint alakult:
Az önkormányzat záró pénzkészlete 2024. december 31-én 62 430 353 forint, ebből
pénztár záró egyenlege 116 430 forint
kincstárban vezetett forintszámlák záró egyenlege 9 633 192 forint
Kincstáron kívüli forintszámlák záró egyenlege 52 680 731 forint.
A pénzmaradvány teljes összege 55 802 896 forint, (7. kincstári űrlap) amely kötelezettséggel terhelt az alábbi 2024. évet érintő kiadásokra:
1. Pályázatok: 25 711 840 forint
2. Működési költségek: 30 091 056 forint
Az önkormányzat létszáma 27 fő
választott képviselő 7 fő és 1 fő bizottsági tag
egészségügyi szolgálati jogviszony 1 fő
Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó 3 fő, közfoglalkoztatási jogviszony 15 fő közfoglalkoztatott.
Az önkormányzatnak 2024. évre vonatkozóan az állami támogatásokra vonatkozóan összesen 4 255 196 forint visszafizetési kötelezettsége keletkezett, ebből:
az Ávr. 111. § e) alapján 3 262 forint (szociális tüzelő elszámolása kapcsán keletkezett)
a 2023. évi LV. törvény 42. § (3) bekezdése alapján 4 251 934 forint, melyből a települési önkormányzatok egyes köznevelési támogatása visszafizetendő 3 224 524 forint, további összeg pedig a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása soron keletkezett.
Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal
Bevételek:
Adatok ezer forintban
A költségvetési bevételek részletezése:
1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről: módosított előirányzata 27 986 eFt, mely 23 417 eFt összegben, 83,67 %-ban teljesült. (tagönkormányzatok működési hozzájárulása, az önkormányzati választásokra kapott állami támogatás összege)
2. Működési bevételek: módosított előirányzat 274 eFt, mely előirányzat 473 eFt összegben, és 154,38 %-ban teljesült. (esküvői szolgáltatások díja)
3. Finanszírozási bevételek: módosított előirányzat 103 624 eFt, a teljesítés 92 798 eFt, 89,55 %,melyből 743e Ft az előző évi maradvány, a többi pedig központi irányító szervi támogatás.
Kiadások:
Adatok ezer forintban
A költségvetési kiadások részletezése:
1. Személyi juttatások: módosított előirányzat 93 669 eFt, teljesítése 93 540 eFt összegben, 99,86%-ban teljesült.
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: módosított előirányzat 12 493 eFt, mely előirányzat 100 %-ban teljesült.
3. Dologi kiadások: módosított előirányzat összege 25 382 eFt, mely előirányzat 7 887 eFt-ban, 31,07 %-ban teljesült.
Ebből:
szakmai és üzemeltetési anyagok 643 eFt (készletbeszerzés)
informatikai szolgáltatások igénybevétele: 4 182 eFt (tárhely szolgáltatás, rendszerkarbantartási szolgáltatás)
egyéb szolgáltatás: 982 eFt (felelősségbiztosítás, mikrovoks rendszer, polisz rendszer, winszoc szoftver, bankköltség, nyomtató bérleti díj, népességnyilvántartó program, közigazgatási vizsgák díja, könyvelés díja, önkormányzati választásokkal kapcsolatban fizetett szolgáltatások)
kiküldetések 745 eFt
üzemeltetéshez kapcsolódó egyéb dologi kiadások 89 eFt
általános forgalmi adó 1 245 eFt
4. Felhalmozási kiadások: módosított előirányzat 340 eFt, mely 100%-ban teljesült (informatikai eszköz beszerzése)
Pénzmaradvány felosztása:
A Hivatal 2024. évi pénzmaradványa az alábbiak szerint alakult.
A kincstári 7. űrlap maradványa: 2 377 862 forint.
A Hivatal záró pénzkészlete 2024. december 31-én 1 735 837 forint.
A pénzmaradvány teljes összege kötelezettséggel terhelt a 2024. évet érintő működési kiadásokra.
Hivatali elszámolás
A Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez szükséges a fenntartó önkormányzatok által fizetendő hozzájárulás, melyet a megállapodás alapján lakosságszám- arányosan biztosítanak.
A települések lakosság száma 2024. évben
Tiszatenyő 1607 fő
Kuncsorba 555 fő
Örményes 971 fő
Összesen: 3133 fő
Hatályban lévő vállalkozói szerződések:
|
Szerződés száma |
Szerződő fél |
Szerződés tárgya |
Szerződés intervalluma |
Összeg |
|
B-TÜSZ-001/2020 |
Tisza-Copy Kft. |
Fénymásoló (nyomtató) bérlet |
2023.08.02-2026.08.01. |
19.900,-Ft+áfa/hó |
|
01/310/2020 |
CNET IT Consulting Kft. |
Polisz Gazdálkodási rendszerének iratmegőrzési kötelezettsége |
2020-07-01 határozatlan időre |
53.777,-Ft+áfa/hó |
|
51/2020 |
ABACUS Számítástechnikai Kft. |
WinSzoc szoftverkövetési támogatás |
2020.06.01- határozatlan időre |
30.920,-Ft+áfa/hó |
|
01/337-2/2020 |
Információs Technológiai Auditor Kft. |
Számítástechnikai eszközös biztonságos üzemeltetése |
2020.07.01- határozatlan időre2024.11.30. megszűnt |
125.000,-Ft+ága/hó |
|
45/a/2018 |
E-Szoftverfejlesztő Kft. |
Kataszteri program |
2018.01.01-2027.12.31. |
2020.01.01-ingyenes |
|
32/2016 |
Dr. Heitler Csongor |
Foglalkoztatás eü. feladat, határozatlan időra |
2016.01.25- |
61.200,-Ft/év |
|
01/8-1/2021 |
Globomax Zrt. |
MikroVoks rendszer |
2020.08.01-2024.07.31. |
2.492.478 forint, melyet 44 részletben 2021.01.05-től kell fizetni 61.297,-Ft+áfa összegben |
|
01/308-1/2021 |
SZKKI Data Kft. |
Főkönyvi könyvelés Közös Önkormányzati Hivatal részére |
2021.05.01- határozatlan időre |
19.317,-Ft+áfa/hó |
|
2024.10.01 |
Hillender György Attila ev. |
Informatikai feladatok ellátása |
2024.10.01-től határozatlan időre |
200 000 Ft/hó |
Az önkormányzatok támogatása 2024. január 01-től 2024. december 31-ig forintban.
A 2023. évi zárszámadást követően az önkormányzatok elszámoltak egymással, a pénzügyi teljesítés az alábbiak szerint megtörtént:
Kuncsorba Község Önkormányzata 138 540 forintot megfizetett Tiszatenyő Község Önkormányzatának, 243 231 forintot Örményes Község Önkormányzatának. A pénzügyi teljesítést követően semmilyen követelése vagy kötelezettsége nem maradt a feleknek egymással szemben.
A 2024 évi elszámolásokat figyelembe véve az alábbi pénzügyi teljesítés szükséges a zárszámadás elfogadását követően:
Tiszatenyő:
2024. évben 2 884 091 Ft hiány
Összesen pénzügyileg rendezendő: 2 884 091 Ft hiány.
Örményes:
2024. évben 1 855 313 Ft túlfizetés
Összesen pénzügyileg rendezendő: 1 855 313 Ft túlfizetés.
Kuncsorba:
2024. évben 1 028 778 Ft túlfizetés
Összesen pénzügyileg rendezendő: 1 028 778 Ft túlfizetés.
A közös hivatal államilag elismert létszáma: 9,5fő
Az önkormányzatok által költségvetési engedélyezett létszám: Eredeti:15 fő, záró:13,5 fő
A köztisztviselői illetményalap: 60.000 forint.
Tiszatenyő Szociális Szolgáltató Központ
Bevételek:
Adatok ezer forintban
A költségvetési bevételek részletezése:
1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről: módosított előirányzata 6 366 eFt, mely 7 069 eFt összegben, 111,04 %-ban teljesült az alábbiak szerint:
elk. állami pénzalapok: 7 069 eFt (közfoglalkoztatott program)
2. Működési bevételek: az előirányzat 68 267 eFt , a teljesítés 56 076 eFt 82,14 %-ban teljesült. Ebből:
szolgáltatásból eredő bevételek: 23 238 eFt (étkezési térítési díjak, bérleti díjak)
ellátási díjak: 21 369 eFt (gyermekétkeztetés és szociális étkeztetés díjai)
kiszámlázott általános forgalmi adó: 11 323 eFt
egyéb működési bevétel: 146 eFt (kerekítés, előző évi költségek visszatérülései)
3. Finanszírozási bevételek: 161 956 eFt (előző évi költségvetés maradványának igénybevétele 2 373 eFt, irányító szervi támogatás 159 583 eFt)
Kiadások:
Adatok ezer forintban
A költségvetési kiadások részletezése:
1. Személyi juttatások: módosított előirányzat, 91 263 eFt, teljesítése 90 422 eFt összegben, 99,08%-ban valósult meg.
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: módosított előirányzat 11 568 eFt, mely 99,77 %-ban teljesült.
3. Dologi kiadások: módosított előirányzat összege 133 250 eFt, a teljesítés 118 084e Ft, mely 88,62 %-ban teljesült.
Ebből:
- készletbeszerzés (üzemeltetési anyagok, nyersanyagok) 73 514 eFt
- kommunikációs szolgáltatások (telefon, internet) 1 653 eFt
- közüzemi díjak (áram, gáz, víz) 11 527 eFt
- karbantartási szolgáltatások 718 eFt
- szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások 10 eFt
- egyéb szolgáltatások 7 022 eFt
- kiküldetések 275 eFt
- előzetesen felszámított általános forgalmi adó 18 897 eFt
- fizetendő Áfa 3 440 e Ft
- egyéb dologi kiadások 119 eFt
4. Felhalmozási kiadások: 8 eFt
Ebből:
1 darab vasaló beszerzése a konyhára 8 eFt,
Pénzmaradvány felosztása
A Tiszatenyő Szociális Szolgáltató Központ 2024. évi pénzmaradványa az alábbiak szerint alakult:
Kincstári 7. űrlapon szereplő maradvány összege: 5 045 974 forint.
Az intézmény záró pénzkészlete 2024. december 31-én 4 635 594 forint, ebből
pénztár záró egyenlege 98 875 forint
bankszámlák záró egyenlege 4 536 719 forint.
A pénzmaradvány az alábbi 2024. évet érintő kiadásokra kötelezettségvállalással terhelt:
Személyi jellegű kiadásokra, járulékokra és működési dologi kiadásokra.
Az intézmény létszáma 23 fő
közalkalmazott 18 fő
Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó 5 fő (közfoglalkoztatott)
Gyöngyvirág Művészeti Óvoda és Mini Bölcsőde
Bevételek:
Adatok ezer forintban
A költségvetési bevételek részletezése:
1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről: módosított előirányzata 2 635 eFt, mely 2 743 eFt összegben, 104,10 %-ban teljesült az alábbiak szerint:
elk. állami pénzalapok: 2 743 eFt (közfoglalkoztatott program)
2. Működési bevételek: 510 eFt, kapott kamatok, kerekítési különbözet, kiadások visszatérítései.
3. Finanszírozási bevételek: 87 395 eFt (előző évi költségvetés maradványának igénybevétele 3 045 eFt, irányító szervi támogatás 84 350 eFt)
Kiadások:
Adatok ezer forintban
A költségvetési kiadások részletezése:
1. Személyi juttatások: módosított előirányzat 70 333 eFt, teljesítése 70 187 eFt összegben, 99,79%-ban valósult meg.
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: módosított előirányzat 9 157 eFt, mely előirányzat 9 157 eFt-ra, illetve 100,00 %-ban teljesült.
3. Dologi kiadások: módosított előirányzat összege 13 563 eFt, mely előirányzat 8 845 eFt-ban, 65,21 %-ban teljesült.
Ebből:
- készletbeszerzés (üzemeltetési anyagok és szakmai anyagok) 1 489 eFt
- kommunikációs szolgáltatások (telefon, internet) 397 eFt
- közüzemi díjak (áram, gáz, víz) 3 640 eFt
- üzemeltetéshez kapcsolódó szolgáltatások5 250 eFt
- kiküldetések 0 eFt
- üzemeltetéshez kapcsolódó egyéb dologi kiadások 51 eFt
- általános forgalmi adó 1 658 eFt
4.Felhalmozási kiadások: módosított előirányzat 1 992 eFt, mely 40,46 %-ban teljesült az alábbiak szerint:
egyéb tárgyi eszköz beszerzése: 635 eFt
áfa: 171 eFt
Pénzmaradvány felosztása:
Az intézmény 2024. évi pénzmaradványa az alábbiak szerint alakult:
Kincstári 7. űrlapon szereplő maradvány: 1 653 871 forint.
Az intézmény záró pénzkészlete 2024. december 31-én 1 497 148 forint.
A pénzmaradvány teljes összege kötelezettséggel terhelt a 2024. évet érintő működési kiadásokra, illetve a közfoglalkoztatási programban meghatározott kötelezettségekre vonatkozóan.
Az intézmény létszáma: 13 fő
közalkalmazott 5 fő
köznevelési foglalkoztatási jogviszony 6 fő
Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó 2 fő (közfoglalkoztatott)
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet személyi hatályáról rendelkezik.
A 2. §-hoz
a 2024. évi összevont költségvetés főösszeg és maradvány adatait tartalmazza.
A 3. §-hoz
a mellékleteket tartalmazza.
A 4. §-hoz
a kincstári vizsgálatokkal kapcsolatos rendelkezést tartalmazza.
Az 5. §-hoz és a 6. §-hoz
Hatályon kívül helyező rendelkezéseket tartalmaz.
A 7. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.