Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követően terjeszti a Képviselő-testület elé, oly módon, hogy a rendelet legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Tiszatenyő Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak teljesítéséről szóló beszámolóját az alábbiakban terjesztem elő:

A fenti jogszabályi előírások alapján kerül benyújtásra Tiszatenyő Községi Önkormányzat 2025. évi zárszámadási rendelet-tervezete. Az Áht. 91. § (2) bekezdése alapján a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

Tiszatenyő Községi Önkormányzat 2025. évi zárszámadását a Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal készítette el és adta fel a KGR-K11 rendszerben. A zárszámadási rendelet-tervezet adatai Tiszatenyő Községi Önkormányzat 2025. évi költségvetési beszámolóján alapulnak, amelyet a Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal a Magyar Államkincstárnak elektronikus úton megküldött.

A Hivatal a kötelező számszaki egyezőségeket a beszámoló készítés során elvégezte, azokat felülvizsgálta.

1. számú táblázat - Tiszatenyő Községi Önkormányzat bevételi teljesítései

Tiszatenyő Önkormányzatának életét 2025. évben is meghatározták az előző ciklusból megöröklött visszafizetési kötelezettségek.

A 2024. évi költségvetési beszámoló alapján keletkezett visszafizetési kötelezettséget 12 havi részletben engedélyezte az államkincstár visszafizetni, amely 2025. májusban kezdődött és átnyúlt a 2026. költségvetési évre április hónapig. Havi 354 596 forint és az erre számított napi kamatok összege.

A 2024. évi szociális tüzelőanyag elszámolása kapcsán 3 262 forint visszafizetési kötelezettség keletkezett, amelyet 2025. március 13. napján teljesített az önkormányzat.

2025. évben nagyon fontos bevételi forrás volt a közhatalmi bevételek, melyek módosított előirányzata 61 422 673 forint, teljesítése 52 759 178 forint, 85,89% az alábbiak szerint:

1. Magánszemélyek kommunális adója: módosított ei: 9 304 977 forint, teljesítés 4 864 470 forint

2. Iparűzési adó: módosított ei: 44 727 506 forint, teljesítés 42 331 006 forint

3. Egyéb közhatalmi bevételek (mezőőri járulék): módosított ei: 7 390 190 forint, teljesítés 5 563 702 forint.

Fenti módosított előirányzatok és teljesítések különbségéből látható az adóbevételek kapcsán megjelent bevételi lemaradás.

2025. évben likvid hitel felvételére és felhasználására volt szükség, hogy az önkormányzat folyamatos működése és az intézmények finanszírozása biztosítható legyen. 2025. évre 10 millió forint likvid hitelkeret nyílt meg az önkormányzat számláján, melyet az MBH Bankkal kötött szerződés biztosított. A hitel a felhasználás után mindig visszatörlesztésre került, majd szükség esetén újra felhasználható volt. 2025. évben mindösszesen 31 787 128 forint hitel került felvételre és visszafizetésre. A szerződés szerint decemberre a teljes hitelkeretet visszatöltötte az önkormányzat.

A finanszírozási nehézségek javítása érdekében rendkívüli önkormányzati támogatás pályázatot nyújtottunk be a Magyar Államkincstárhoz, melynek eredményeképpen a 2025. július 9-én kelt Támogatói okirat alapján 1 637 637 forintot közüzemi tartozások rendezésére, illetve 25 000 forintot a gyermekétkeztetési kiadásokra kapott az önkormányzat, amellyel határidőre elszámoltunk.

2. számú táblázat - Tiszatenyő Községi Önkormányzat kiadási teljesítései

Tiszatenyő Községi Önkormányzat kiadásait a takarékos gazdálkodás és a kötelező feladatok kiadásai határidőben való pénzügyi teljesítésének elvei határozták meg.

Az önkormányzat pénzügyi kiadásait legnagyobb összegben az intézmények finanszírozása tette ki, amely elválaszthatatlan részét képezte a bérfizetések teljesítésének.

Az állami normatívák beérkezése után szétosztásra kerültek az intézmények között, intézményfinanszírozás formájában. Az önkormányzatnál maradó normatíva pedig az önkormányzat személyi kifizetéseire került felhasználásra, köztük a polgármester és a képviselők tiszteletdíjának kifizetése is.

Az önkormányzat irányítószervi támogatásra fordított módosított előirányzata 376 978 740 forint volt, amely 100%-ban teljesült.

Az önkormányzat személyi juttatás módosított előirányzata 68 720 436 forint, mely 100%-ban teljesült.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata és teljesítése 6 321 338 forint volt.

A dologi kiadások teljesítése az alábbiak szerint oszlott meg:

Az önkormányzat záró pénzkészlete 2025. december 31-én 118 267 224 forint, amelyből

Az önkormányzat záró pénzkészlete tartalmazza a Magyar Államkincstár által 2025. december végén kiutalt államháztartáson belüli megelőlegezések összegét, (2025. decemberi bérkifizetés fedezete) illetve tartalmazza a Versenyképes Járások Programban kapott forrásokat is.

Az önkormányzat létszáma 24,375 statisztikai fő

Az önkormányzat visszafizetési kötelezettsége és a visszafizetendő kamat együttes összege 12 938 389 forint, melyből a visszafizetendő tőke összege 11 406 981 forint, a kamat összege pedig 1 531 408 forint.

A visszafizetendő tőke az alábbi összetevőkből keletkezett: (11 433 201 Ft)

Póttámogatási igény:

Az éves költségvetési beszámoló Kincstár általi pénzügyi jóváhagyását követően az önkormányzat a visszafizetendő tőkét maradéktalanul visszafizette, a kamat visszafizetésére pedig türelmet kértünk, amelyet 2026. júliusig engedélyeztek.

3. számú táblázat - az önkormányzat és intézményei vagyonának összetétele és alakulása

4. számú táblázat - Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal bevételi teljesítései

5. számú táblázat - Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal kiadási teljesítései

A Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez szükséges a fenntartó önkormányzatok által fizetendő hozzájárulás, melyet a megállapodás alapján lakosságszám- arányosan biztosítanak.

A települések lakosság száma 2025. évben

Tiszatenyő 1607 fő

Kuncsorba 555 fő

Örményes 971 fő

Összesen: 3133 fő

Az önkormányzatok támogatása 2025. január 01-től 2025. december 31-ig forintban.

A 2024. évi zárszámadást követően az önkormányzatok részben számoltak el egymással, a pénzügyi teljesítés az alábbiak szerint Kuncsorba Önkormányzatával megtörtént, Örményes Önkormányzatával azonban likviditási nehézségek miatt nem történt pénzügyi teljesítés.

Kuncsorba Község Önkormányzata részére 1 028 778 forint volt az elszámolt összeg, amelyből a polgármesterek megállapodása alapján levonásra került a pénzügy Tiszatenyőn történő központosítására és működésére 2025. évben fordítandó 250 000 forint. A fennmaradó 778 778 forint átutalásra került Kuncsorba Községi Önkormányzatának Otp Banknál vezetett számlájára.

Örményes Önkormányzata részére az elszámolás 1 855 313 forintot tartalmazott, amelyből a polgármesterek megállapodása alapján levonásra fog kerülni 250 000 forint a pénzügy működésére és a fennmaradó 1 605 313 forint tartozás Tiszatenyő Önkormányzata részéről likviditási helyzete függvényében megtérítésre fog kerülni.

A 2025. évi Kincstári költségvetési beszámoló alapján a hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők béremeléséhez kapcsolódó normatív többlettámogatásokból visszafizetendő összeg 197 258 forint volt, melyet Tiszatenyő Községi Önkormányzat pénzügyileg teljesített.

A visszafizetés településekre jutó összege az alábbiak szerint:

Tiszatenyő: 101 174 forint,

Kuncsorba: 34 934 forint,

Örményes: 61 150 forint.

A 2025. évi elszámolásokat figyelembe véve az alábbi pénzügyi teljesítés szükséges a zárszámadás elfogadását követően:

Tiszatenyő:

2025. évben 2 374 984 Ft hiány, melyet csökkent a Kincstár felé teljesített Kuncsorba és Örményes településekre jutó összege 96 084 forint

Összesen pénzügyileg rendezendő: 2 278 900 Ft hiány.

2024. évi elszámolásból 1 605 313 forint Örményes Önkormányzata felé.

Örményes:

2025. évben 1 490 227 Ft túlfizetés, melyet csökkent a visszafizetési kötelezettség arányos része: 61 150 forint

Összesen pénzügyileg rendezendő: 1 429 077 Ft túlfizetés.

2024. évről megmaradt 1 605 313 forint túlfizetés.

Kuncsorba:

2025. évben 884 757 Ft túlfizetés, melyet csökkent a visszafizetési kötelezettség arányos része:34 934 forint.

Összesen pénzügyileg rendezendő: 849 823 Ft túlfizetés.

Az önkormányzatok között 2026. évre nincs megállapodás a pénzügyi terület központosításából fakadó többlet költség egyedi finanszírozása tekintetében.

A közös hivatal államilag elismert létszáma: 9,43fő

Az önkormányzatok által költségvetési engedélyezett létszám: Eredeti:13,5 fő, záró:13,75 fő

A köztisztviselői illetményalap: 60.000 forint.

A fentiekből egyértelműen látható, hogy a Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal 3 önkormányzati megállapodása szerinti finanszírozását Tiszatenyőnek a jelenlegi gazdasági helyzetében aránytalanul nagy terhet ró. A Hivatal működéséhez az elmúlt két évben a szükséges hozzájárulást nem tudta maradéktalanul befizetni, amely okán a másik két fenntartó többletforrásokat fizetett be, amelyet Tiszatenyő a részükre maradéktalanul nem tudott megtéríteni. A Tiszatenyői Közös Önkormányzati Hivatal finanszírozásáról a polgármesterek egyeztető megbeszélést kezdeményeztek, amely tekintetében amennyiben konszenzusra jutnak a képviselő-testületek újra tárgyalhatják a közös hivatal fenntartásáról szóló megállapodást.

6. számú táblázat - Gyöngyvirág Művészeti Óvoda és Mini Bölcsőde bevételi teljesítései

7. számú táblázat - Gyöngyvirág Művészeti Óvoda és Mini Bölcsőde kiadási teljesítései

Az intézmény működése a gyermekek ellátása egész költségvetési évben zavartalanul zajlott, a szállítói számlák általában határidőre teljesítésre kerültek.

A nyári felújítás kapcsán az óvoda mosdója megújult, szeptemberben szép, tiszta állapotban vehették birtokba az oda járó gyermekek.

A dologi kiadásokra kapott normatíva maradéktalanul felhasználásra került, így az óvónők 2 darab új notebookot kaptak decemberben, valamint új székek és asztalok kerültek beszerzésre az óvodába.

Az óvoda normatíva igénylése és visszafizetési kötelezettsége tárgyában az alábbi információkat kívánjuk megjegyezni:

A bölcsőde fenntartására kapott normatívát teljesen felhasználta az intézmény, sőt még „túl is költötte” ennek oka, hogy a karbantartó az intézményben is dolgozik, ezért az ott felmerült költségek az intézménynél kerültek elszámolásra a munkaszerződésben meghatározottak szerint.

Az intézmény létszáma 13,125 statisztikai fő

8. számú táblázat - Tiszatenyő Szociális Szolgáltató Központ bevételi teljesítései

9. számú táblázat - Tiszatenyő Szociális Szolgáltató Központ kiadási teljesítései

Az intézmény két fő profillal működik, az egyik az intézményi gyermekétkeztetést biztosító konyha és a szociális ellátás.

A korábbi években felhalmozódott élelmiszer alapanyag beszállítók felé felhalmozódott szállítói tartozásokat sikerült rendezni, december 22-én minden addig beérkezett számla pénzügyileg kiegyenlítésre került.

Az étkeztettek száma nőt, tekintettel, hogy félévtől Tiszapüspöki Önkormányzata Tiszatenyőtől rendelte meg a bölcsődei étkeztetést, valamint a szociális étkeztetést.

Sikeres pályázat után a két érintett önkormányzat együttműködési megállapodást kötött.

Az idősek szociális ellátása

A 2025. évi megalapozó felmérésben és elszámolás létszámai feladatonként:

Összességében elmondható, hogy az ellátotti létszám csökkenése, kiesése a normatív támogatások összegében azonnal jelentkezik, amely többletforrások bevonását igényli a fenntartó önkormányzat részéről.

Az egyes kormányzati funkció kódok szerinti bontásban lekönyvelt összegeket az alábbi táblázatban mutatjuk be a nagyobb költségeket igénylő feladatoknál:

Az intézmény létszáma 22 statisztikai fő