A 2016. évi költségvetésről

Túrkeve Város Önkormányzatának Képviselő-testülete, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói jogkörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében,  a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ban, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdésében, valamint az Államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 27. § (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, a Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság véleményezési jogkörében a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya kiterjed Túrkeve Város Önkormányzatának Képviselő-testületére, bizottságaira, a Túrkevei Polgármesteri Hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó intézményekre.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. §

Bevételek főösszegének részletezése

3. §

1. A 2.§. /1/ bekezdés a./ pontban megállapított bevételi főösszeg bevételi jogcímenkénti részletezése:

Kiadások főösszegének részletezése

4. §.

/1/ A 2.§. /1/ bekezdés b.) pontban megállapított kiadási főösszeg kiadási jogcímenkénti részletezése:

     KÖLTSÉGVETÉS MŰKÖDÉSI KIADÁSAI                                                                       953.437 e

• személyi juttatások352.312 e
• munkaadót terhelő járulék és SZOHA89.233 e
• dologi és egyéb folyó kiadások329.081 e
• ellátottak pénzbeli juttatásai66.800 e
• egyéb működési célú támogatás ÁH-n belülre9.574 e
• egyéb működési célú támogatás ÁH-n kívülre93.717 e
• tartalékok (működési kiadáshoz)12.720 e

KÖLTSÉGVETÉS FELHALMOZÁSI KIADÁSAI                                                                   79.847 e                                                                                                                                     

• 
  
• 
  
• felhalmozási célú támogatás ÁH-n kívülre800 e
• felhalmozási célú támogatás ÁH-n belülre900 e
• tartalékok (felhalmozási kiadáshoz)4.622 e

 5. §

 A kiadások intézményenkénti megoszlása:

1./ Túrkevei Óvodai Igazgatóság és Bölcsőde                                                                        169.587 e

Ebből:

• személyi juttatás 95.968 e
• munkaadót terhelő járulékok és SZOHA26.847 e
• dologi és egyéb folyó kiadások46.622 e
• 
  

= Bölcsőde                                                                                                                                   10.184 e

Ebből:

- személyi juttatás                                                                   5.742 e

- munkaadót terhelő járulék és SZOHA                                      1.510 e 

- dologi és egyéb folyó kiadások                                               2.932 e                                                            

2./ Madarász Károly Művelődési Ház és Könyvtár:                                                                   37.000 e

Ebből:

- személyi juttatás                                                                 20.711 e

- munkaadót terhelő járulék és SZOHA                                      5.619 e

- dologi és egyéb folyó kiadás                                                 10.670 e

3./ Finta Múzeum                                                                                                                 14.963 e

Ebből:

• személyi juttatás 7.178 e
• munkaadót terhelő járulék és SZOHA1.908 e
• dologi és egyéb folyó kiadás5.877 e

4./ Túrkevei Polgármesteri Hivatal:                                                                                        119.092 e

Ebből:

• személyi juttatás76.093 e
• munkaadót terhelő járulék és SZOHA22.747 e
• dologi és egyéb folyó kiadás20.252 e

6. §

/1/ Önkormányzat működési kiadásai, városüzemeltetés, szoc. ellátások, oktatás, közművelődés és sport, egészségügy, önkormányzat által finanszírozott feladatok, egészségügyi feladatok, civil szervezetek és egyesületek támogatása és közfoglalkoztatási feladatok                                                                                                 600.225 e

Ebből:

- személyi juttatás                                                         152.362 e

- munkaadót terhelő járulék és SZOHA                              32.112 e

- dologi és egyéb folyó kiadás                                         245.660 e

      -  ellátottak pénzbeli juttatásai                                          66.800 e

      -  egyéb működési célú támogatás ÁH-n belülre                   9.574 e

      -   egyéb működési célú támogatás ÁH-n kívülre                93.717 e

7. §

/1/  Beruházások:                                                                                                               49.045 e

/2/  Felújítások:                                                                                                                               24.330 e

/3/ Felhalmozási célú támogatás ÁH-n kívülre                                                                            800 e

/4/ Felhalmozási célú támogatás ÁH-n belülre                                                                           900 e

/5/ Tartalékok:                                                                                                                             17.342 e

• általános tartalék:2.000 e
• 
  

= 2015. dec. havi keresetkiegészítés tartaléka   420 e

= K-26 kísérőgáz bérleti díjból képzett felhalm.

   tartalék                                                           4.622 e

= Közfoglalkoztatás állam által nem finansz.

   kiadásaira                                                    10.000 e

= 2016. évi érdekeltségnövelő támogatás

   önereje                                                             300 e

8. §

/1/ A 2. § (1) bekezdés f./ pontjában megállapított finanszírozási műveletek kiadása jogcímenkénti részletezése

- Finanszírozási műveletek kiadásai                                                                              16.492 e

  = ÁH-n belüli megelőlegezés visszafizetése: 16.492 e

9. §

/1/ Túrkeve Város Önkormányzata bevételeinek és kiadásainak megbontását az Áht. 23. § (2) bekezdés b./ pontja alapján a 2/g. sz. melléklet tartalmazza.

/2/ Túrkeve Város Önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő költségvetési szerveinek létszámkeretét a 2/h sz. melléklet tartalmazza.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

10. §

/1/ Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

/2/ A gazdálkodás során az önkormányzati törvény előírásai alapján elsősorban a kötelező alapellátási feladatait biztosítja, további lehetőségek figyelembe vétele mellett finanszírozza szabadon vállalt nem kötelező feladatait.

/3/ Tárgyéven túli fizetési kötelezettséget a képviselő-testület kivéve a jogszabályon alapuló, bírósági, államigazgatási jogerős döntésen alapuló kötelezettségeket – vállalhat és csak oly mértékben,hogy az –az esedékességkor a közfeladat ellátásának finanszírozását és csak az ismert kötelezettségek teljesítését nem veszélyezteti.

11. §

/1/ A költségvetési szervek negyedévenként az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig december 31. hatállyal kezdeményezhetik az e rendeletben meghatározott előirányzatokat érintő módosításokat.

/2/ Az intézmények az év közben keletkezett működési és felhalmozási bevételi többletet, államháztartáson belülről és államháztartáson kívülről érkező támogatásait az irányító szerv jóváhagyása nélkül nem használhatják fel, amennyiben bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

/3/ A módosítási javaslat előterjesztése esetén vizsgálandó, hogy a többletbevétel lehetőségével a tervezés időszakában lehetett volna–e számolni, vagy az a nem kellően megalapozott tervezés eredménye. Abban az esetben, ha ez fennáll az önkormányzati támogatás csökkentésére kell javaslatot tenni.

/4/ A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők. A bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell.

/5/ E rendelet 10. §-a szerint meghatározott létszámot az intézmények saját hatáskörben nem módosíthatják.

/6/ Az üres álláshelyekről és az álláshelyhez kapcsolódó előirányzatok felhasználásáról az intézmények – évente – június 30-ig, illetve december 31-ig kötelesek beszámolni az Önkormányzatnak.

12. §

/1/ A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetési rendeletében meghatározott bevételek beszedésére – az irányításuk alá tartozó költségvetési intézmények működőképességének megőrzése mellett - a kiadások teljesítésére.

/2/ Az intézmények a részükre jóváhagyott előirányzatokat nem léphetik túl. Az Önkormányzat intézményeinek ingó vagyontárgyai értékesítésére vagy selejtezésére az intézményvezető 100.000 Ft egyedi értékig önállóan,100.000 – 1.000.000.Ft egyedi érték  esetén a polgármester,1.000.000 Ft-ot meghaladó egyedi érték esetén pedig a képviselő-testület előzetes hozzájárulásával jogosult.

A tartósan (1 éven túl) intézményi feladatot el nem látó eszközöket a fenntartónak vissza kell adni, vagy kezdeményezni kell az értékesítést.

/3/ Az intézmény gazdálkodásáért az intézményvezető személyesen felelős.

/4/ Önkormányzati intézményben új feladat csak képviselő-testület engedélyével és csak akkor vállalható, ha annak forrása teljes egészében biztosított.

/5/ Új feladat végzése alapító okirat módosítást követően végezhető. Bérgazdálkodási jogkörük gyakorlása során nem vállalhatnak olyan kötelezettséget a fenntartó engedélye nélkül, amelyekhez többlet költségvetési támogatás szükséges, vagy amely tartós kötelezettségvállalást eredményez. Képviselő-testület engedélye szükséges a munkajogi létszám változásához. A KJT-ben meghatározott minimális juttatásoktól kizárólag az önkormányzat döntése alapján – annak mértékéig – térhetnek el az intézmények.

/6/ Az intézmények működését – költségvetési évre – az önkormányzat az ellátandó feladat figyelembevételével finanszírozza.

Az állami támogatás-igénylésnél mutatkozó tervezési bizonytalanságot jelezni kell, és annak mértékéig és idejéig az önkormányzatnak céltartalékot kell képezni.

Azon intézmények, amelyek az állami támogatáshoz kapcsolódó ellátotti létszámot a tervezetthez képest alulteljesítik, a feladat csökkenésből, illetve a jogtalan igénybevételből adódó visszafizetési kötelezettséget a 2016.évi költségvetésükből kötelesek kigazdálkodni.

/7/ Az intézmények olyan pályázatot, ami sajáterőt, fedezetbiztosítást igényel képviselő-testületi döntéssel nyújthatnak be. Sajáterőt, fedezetbiztosítást nem igénylő pályázat benyújtásáról (pályázat fő lapjainak egy példányával) a polgármestert tájékoztatni kötelesek. A pályázat elbírálásáról – szintén – kötelesek tájékoztatást nyújtani. A nyertes pályázat esetén a támogatási szerződés – fenntartó részéről történő – aláírása esetén a polgármester dönt, hogy „csak” tájékoztatja a testületet, vagy a támogatási szerződés aláírására testületi döntést kér. A nyertes pályázatokhoz kapcsolódó fejlesztési, felújítási kiadásokat tételesen, összegszerűen a Képviselő-testület hagyja jóvá. A feladatra kötelezettségvállalás a jóváhagyást követően vállalható.

/8/ Az intézményeknek törekedniük kell a kihasználatlan erőforrások hasznosítási módjának felkutatására.

/9/ A Polgármesteri Hivatalánál és Intézményeinél a személyi juttatásokon belüli belső átcsoportosítással jutalom jogcímen kifizethető összeg nem lehet több mint a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 8 %-a.

13. §

/1/ A 2016. évi költségvetésből támogatott civil szervezetek 286/2012.(XII.10.) sz. rendelet alapján pályázat útján kapnak támogatást, a költségvetésben jóváhagyott keret összegéig. A kapott támogatást csak szervezetük működtetésére illetve rendezvények szervezésére használhatják fel, (irodaszerek, bérleti díjak, telefon- és postaköltség, rendezvények, versenyek, vetélkedők szervezése, utazás, szállás, kisebb értékű eszközök beszerzése, stb.)

/2/ A jövőben minden olyan szervezet, mely 500.000 Ft-nál nagyobb összegre tart támogatási igényt az önkormányzattól, azt a támogatás erejéig részletes költségvetés benyújtásával teheti meg.

/3/ Amennyiben a jelentős mértékben támogatott szervezetek (Tűzoltóság, Gyógyfürdő, Egressy Béni Zeneiskola, Korda Vince Művészeti Iskola, Sportegyesület, stb.) új feladatot vállalnak, többlettámogatást nem kaphatnak.

/4/ A képviselő - testület a város költségvetéséből támogatott szervezetek, személyek számára számadási kötelezettséget ír elő a részükre jutatott támogatás rendeltetésszerű felhasználásáról. A számadási kötelezettség teljesítésének elmulasztása esetén a további támogatást fel kell függeszteni.

/5/ A /4/ bekezdésében szereplő támogatások felhasználását és a számadási kötelezettség teljesítését a Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság jogosult ellenőrizni a költségvetési év végén. Év közben plusz támogatási igényt a Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság véleményével együtt lehet a képviselő-testület elé terjeszteni a forrás megjelölésével. A Túrkevei Városi Sport Egyesület támogatás felhasználásához az Egyesület elnöke és a Szakosztály vezetők aláírásával ellátott pénzügyi dokumentumok fogadhatók el. Az Önkormányzat és az Egyesület között megkötött támogatási szerződésben a támogatási összeg szakosztályonkénti felosztása szerepel. 

14. §

/1/ A polgármester folyamatosan figyelemmel kíséri a költségvetés végrehajtását. Gondoskodik az intézmények pénzellátásáról, az elfogadott támogatások előírásszerű felhasználásáról, ütemezéséről, ezek felhasználását figyelemmel kíséri a Pénzügyi és Adó osztály. A tudomására jutott elemi költségvetéstől történő eltérést jelzi a polgármesternek, jegyzőnek.

/2/ Az intézményvezetők kötelesek együttműködni a város érdekében történő gazdálkodás elősegítésében, annak folyamatos, biztonságos költségvetési helyzetének biztosítása érdekében, így különösen az állami hozzájárulások fenntartótól történő lehívásakor, a pénzügyi ellenőrzések zavartalan feltételeinek biztosításában.

/3/ A költségvetés általános tartaléka az elmaradt bevételek pótlására és többletkiadások fedezetére szolgál.

/4/ A helyi feladatok ellátása érdekében a képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert a kiemelt előirányzaton belüli rovatok közötti átcsoportosításra.

/5/ Önkormányzat az alábbi kiadásainak, kiadás főösszegein belüli (személyi, járulékai, dologi megtartása mellett) a szükség szerinti kiadás átcsoportosítást – a terület hivatali gazdálkodása felelőseinek javaslatára – a polgármester és a pénzügyi és adó osztályvezető engedélyezi. Az évközi változásokról a zárszámadás keretei között a képviselő-testületet tájékoztatni kell.

1. településüzemeltetési,kommunális kiadások
2. szociális ellátás kiadásai
3. oktatás, közművelődés, sport
4. igazgatási ,gazdasági és egyéb kiadások
5. önkormányzat által finanszírozott feladatok
6. egészségügyi feladatok
7. Civil szervezetek,Egyesületek
8. Közfoglalkoztatás kiadásai

/6/ Az Áht.85 §-ban kapott felhatalmazás alapján az alábbiak szerint állapítja meg a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteit:

1. lakossági folyószámlával nem rendelkező ellátottak szociális juttatásainak kifizetése
2. olyan kis összegű beszerzések, ahol a beszerzés havi szinten a bruttó 100.000 Ft-ot nem haladja meg
3. igazgatási –szolgáltatási díjak
4. a munkába járással, munkavégzéssel összefüggő napidíj, saját gépjármű használat megtérítése,
5. lakossági túlfizetések visszafizetése
6. vásárlásra, elszámolásra kiadott előlegek
7. egyéb előre nem látható fentiekben nem részletezett működtetéssel, üzemeltetéssel kapcsolatban felmerülő azonnali kifizetések esetei a pénzügyi és gazdasági osztályvezető engedélyével.

/7/ A lakásalapból 2004. évi költségvetés forrás kiegészítésére igénybevett – eddig vissza nem pótolt – 7.375 e Ft-ot 2017.- 2018. években vissza kell pótolni.

/8/ Fejlesztések, felújítások csak teljes forrásfedezet mellett indíthatók.

15. §

A köztisztviselői, közalkalmazotti illetmény fizetésének napja a tárgyhónapot követő hónap 3-a. Amennyiben a fizetési nap munkaszüneti, heti pihenőnapra esik, az azt megelőző munkanap.

16. §

/1/ Az intézmények az elemi költségvetést az Áht. 28.§ (4) bekezdése alapján – 2016. március 31-ig készítsék el és mutassák be jóváhagyásra a fenntartónak.

/2/ A költségvetést a fenntartó aláírásával és visszaküldésével hagyja jóvá. A jóváhagyásig az intézmények a működéshez feltétlenül szükséges kiadásaikat teljesíthetik, kivéve a szerződéses elkötelezettségeket.

17.§

/1/ A költségvetési tv. 68. §-ának rendelkezése alapján az Áht.97.§(3) bekezdésben foglalt rendelkezés alkalmazása során a kisösszegű követelés értékhatára 100.000,-Ft.

/2/ Az intézményt megillető követelésről az intézmény likviditásának megtartása mellett lemondani

            - a 100.000 Ft összeget meg nem haladó követelés esetén az intézmény vezetője önállóan

            - a 100.000 Ft összeget elérő vagy meghaladó követelés esetében kizárólag a képviselő-testület engedélyével jogosult.

18.§

/1/A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze.

/2/ A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel (hitelfelvétel) kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.

19. §

/1/ Az államháztartás alrendszeriből nyújtott, nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatokat a támogatást odaítélő szervezet vagy irányító szerve hivatalos lapjában vagy honlapján közzé kell tenni, legkésőbb a döntés meghozatalát követő hatvanadik napon. Honlapon történő közzététel esetén legalább öt évig biztosítani kell az adatok hozzáférhetőségét.

/2/ A 2011. évi CXII. tv. 1. melléklet szerinti közzétételi kötelezettségről – a nettó 5 millió Ft-ot elérő vagy azt meghaladó értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésére, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni jog átadására – vonatkozó szerződések közzétételéről Túrkeve város honlapján kell gondoskodni, a szerződés létrejöttét követő hatvan napon belül. A közzétételért a szerződéskötő fél a felelős.

20.§

Zárolás

/1/ A költségvetési rendeletben 17.015 eFt összegű előirányzat zárolásra kerül a 3/l melléklet alapján.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111.§ (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

/2/ A költségvetés egyensúlya miatt tervezésre került az önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló önkormányzati rendkívüli támogatás 17.015 eFt összegben. A támogatási igény pozitív elbírálásáig ezen összegre kötelezettség nem vállalható, kifizetés nem teljesíthető. A zárolás feloldására akkor kerülhet sor, ha a támogatás megítélésre kerül az önkormányzat részére,vagy egyéb nem tervezett bevételek lehetővé teszik annak feloldását.

21. §

Túrkeve Város Önkormányzata

1. Túrkeve város 2016. évi bevételeinek alakulását az 1/a. melléklet,
2. Túrkeve város 2016. évi állami hozzájárulásait az 1/b. melléklet,
3. Túrkeve város bevételeinek megosztását az 1/c. melléklet,
4. Túrkeve város kiadásait a 2/a. melléklet,
5. A településüzemeltetési,kommunális kiadások, szociális ellátások, oktatás, közművelődés és sport feladatok, egyéb tevékenység, önkormányzat által finanszírozott feladatok, egészségügyi feladatok,civil szervezetek,egyesületek,közfoglalkoztatás kiadásait a  2/b. melléklet,
6. Túrkeve város 2016. évi beruházási, felújítási feladatok  és felhalmozási pénzeszközök átadásának részletezését a 2/c. melléklet,
7. Túrkeve város 2016. évi költségvetésének tartalékait a 2/d. melléklet,
8. A folyósított szociális ellátások bevételeit és kiadásait a 2/e. melléklet,
9. Túrkeve Város 2016.évi közvetett támogatásait a 2/f. melléklet,
10. Túrkeve város önkormányzata bevételeinek és kiadásainak megbontását az Áht.23 § (2) bekezdés ab) é bb) pontja alapján a 2/g melléklet,
11. Túrkeve város önkormányzata önállóan működő és gazdálkodó valamint, önállóan működő költségvetési szerveinek létszámkeretét 2/h melléklet,
12. Mérlegek 2016. 3/a melléklet
13. Több éves kihatással járó kötelezettségek 3/b melléklet
14. Intézményi bevételek és kiadások főbb bevétel és kiadás nemenként 3/c melléklet
15. Tájékoztató társulásokban,szövetségekben való tagságról 3/d melléklet
16. Címrend az Önkormányzat 2016.évi költségvetéséhez 3/f melléklet
17. Túrkeve Város Önkormányzatának előirányzat-felhasználási és finanszírozási ütemtervét a 2016. évre a 3/g. melléklet,
18. Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei,kiadásai 2016-ban 3/h melléklet,

19.Túrkevei Polgármesteri Hivatal költségvetését 3/i melléklet

20.A Stabilitási tv.3 § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből  és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek, és 353/2011.(XII.30.) Korm. rendelet szerint  meghatározott saját bevétel bemutatását a 3/j melléklet szerint fogadja el.

      21.A 2011.évi CXCV.tv.24.§ (2) bekezdés alapján a költségvetési évet követő három év tervezett      előirányzatinak keretszáma a 3/k. melléklet.

       22. Kiadási előirányzatok zárolása 3/l melléklet

Átmeneti és vegyes rendelkezések

22.§

A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy 2016. január 1-jétől a 2017. évi költségvetési rendelet elfogadásáig a helyi bevételeket folyamatosan szedje be és a kiadásokat időarányosan finanszírozza.

Záró Rendelkezések

23. §

E rendelet kihirdetése napján lép hatályba.

                        Vida Tamás                                                                 Dr. Rácz Kálmán

                        polgármester                                                                jegyző