1. § A rendelet hatálya kiterjed Túrkeve Város Önkormányzatának Képviselő-testületére, bizottságaira, a Túrkevei Polgármesteri Hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó intézményekre.

2. § Túrkeve Város Önkormányzata 2022. évi költségvetésének főösszege: 2.153.073.000 Ft

3. § (1) Bevételi főösszeg bevételi jogcímenkénti részletezése:

(2) Költségvetés működési bevételei: 1.129.786.000 Ft

(3) Költségvetés felhalmozási bevételei: 514.087.000 Ft

(4) A bevételek gazdálkodónkénti részletezése

4. § (1) Költségvetési működési kiadásai: 1.193.846.000 Ft.

(2) Költségvetési felhalmozási kiadásai: 940.035.000 Ft.

5. § (1) Túrkevei Óvodai Igazgatóság és Bölcsőde 244.985.000 Ft.

(2) Madarász Károly Művelődési Ház és Könyvtár: 63.178.000 Ft.

(3) Finta Múzeum 28.904.000Ft.

(4) Túrkevei Polgármesteri Hivatal 184.749.000 Ft.

6. § (1) Önkormányzat működési kiadásai, városüzemeltetés, szoc. ellátások, önkormányzati rendezvények, közművelődés és sport, egészségügy, önkormányzat által finanszírozott feladatok, egészségügyi feladatok, civil szervezetek és egyesületek támogatása és közfoglalkoztatási feladatok 677.512.000 Ft.

(2) személyi juttatás (K1) 137.576.000 Ft

(3) munkaadót terhelő járulék és SZOHA (K2) 17.043.000 Ft.

(4) dologi és egyéb folyó kiadás (K3) 362.688.000 Ft.

(5) ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) 12.100.000 Ft.

(6) egyéb működési célú támogatás ÁH-n belülre (K506) 20.080.000 Ft.

(7) egyéb működési célú támogatás ÁH-n kívülre (K512) 76.214.000 Ft.

(8) elvonások és befizetések (K502) 51.811.000 Ft.

7. § (1) Beruházások: 825.318.000 Ft.

(2) Felújítások: (K7) 72.257.000 Ft.

(3) Felhalmozási célú támogatás ÁH-n kívülre (K89) 9.500.000 Ft.

(4) Felhalmozási célú támogatás ÁH-n belülre (K84) - Ft.

(5) Tartalékok: (K513) 27.478.000 Ft.

(6) Finanszírozási műveletek kiadása jogcímenkénti részletezése

8. § (1) Túrkeve Város Önkormányzata bevételeinek és kiadásainak megbontását az Áht. 23. § (2) bekezdés ab) és bb) pontja alapján a 2/g. sz. melléklet tartalmazza.

(2) Túrkeve Város Önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő költségvetési szerveinek létszámkeretét a 2/h sz. melléklet tartalmazza.

9. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A gazdálkodás során az önkormányzati törvény előírásai alapján elsősorban a kötelező alapellátási feladatait biztosítja, további lehetőségek figyelembevétele mellett finanszírozza szabadon vállalt nem kötelező feladatait.

(3) Tárgyéven túli fizetési kötelezettséget a képviselő-testület kivéve a jogszabályon alapuló, bírósági, államigazgatási jogerős döntésen alapuló kötelezettségeket – vállalhat és csak oly mértékben, hogy az –az esedékességkor a közfeladat ellátásának finanszírozását és csak az ismert kötelezettségek teljesítését nem veszélyezteti.

10. § (1) / A költségvetési szervek negyedévenként az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig december 31. hatállyal kezdeményezhetik az e rendeletben meghatározott előirányzatokat érintő módosításokat.

(2) Az intézmények az év közben keletkezett működési és felhalmozási bevételi többletet, államháztartáson belülről és államháztartáson kívülről érkező támogatásait az irányító szerv jóváhagyása nélkül nem használhatják fel, amennyiben bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(3) A módosítási javaslat előterjesztése esetén vizsgálandó, hogy a többletbevétel lehetőségével a tervezés időszakában lehetett volna–e számolni, vagy az a nem kellően megalapozott tervezés eredménye. Abban az esetben, ha ez fennáll az önkormányzati támogatás csökkentésére kell javaslatot tenni.

(4) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők. A bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell.

(5) E rendelet 9. § (2) bekezdése szerint meghatározott létszámot az intézmények saját hatáskörben nem módosíthatják.

(6) Az üres álláshelyekről és az álláshelyhez kapcsolódó előirányzatok felhasználásáról az intézmények – évente – június 30-ig, illetve december 31-ig kötelesek beszámolni az Önkormányzatnak.

11. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetési rendeletében meghatározott bevételek beszedésére – az irányításuk alá tartozó költségvetési intézmények működőképességének megőrzése mellett - a kiadások teljesítésére.

(2) Az intézmények a részükre jóváhagyott előirányzatokat nem léphetik túl. Az Önkormányzat intézményeinek ingó vagyontárgyai értékesítésére vagy selejtezésére az intézményvezető 100.000 Ft egyedi értékig önállóan,100.000 – 1.000.000.Ft egyedi érték esetén a polgármester,1.000.000 Ft-ot meghaladó egyedi érték esetén pedig a képviselő-testület előzetes hozzájárulásával jogosult. A tartósan (1 éven túl) intézményi feladatot el nem látó eszközöket a fenntartónak vissza kell adni, vagy kezdeményezni kell az értékesítést.

(3) Az intézmény gazdálkodásáért az intézményvezető személyesen felelős.

(4) Önkormányzati intézményben új feladat csak képviselő-testület engedélyével és csak akkor vállalható, ha annak forrása teljes egészében biztosított.

(5) Új feladat végzése alapító okirat módosítást követően végezhető. Bérgazdálkodási jogkörük gyakorlása során nem vállalhatnak olyan kötelezettséget a fenntartó engedélye nélkül, amelyekhez többlet költségvetési támogatás szükséges, vagy amely tartós kötelezettségvállalást eredményez. Képviselő-testület engedélye szükséges a munkajogi létszám változásához. A KJT-ben meghatározott minimális juttatásoktól kizárólag az önkormányzat döntése alapján – annak mértékéig – térhetnek el az intézmények.

(6) Az intézmények működését – költségvetési évre – az önkormányzat az ellátandó feladat figyelembevételével finanszírozza. Az állami támogatás-igénylésnél mutatkozó tervezési bizonytalanságot jelezni kell, és annak mértékéig és idejéig az önkormányzatnak céltartalékot kell képezni. Azon intézmények, amelyek az állami támogatáshoz kapcsolódó ellátotti létszámot a tervezetthez képest alulteljesítik, a feladat csökkenésből, illetve a jogtalan igénybevételből adódó visszafizetési kötelezettséget a 2022.évi költségvetésükből kötelesek kigazdálkodni.

(7) Az intézmények olyan pályázatot, ami sajáterőt, fedezetbiztosítást igényel képviselő-testületi döntéssel nyújthatnak be. Sajáterőt, fedezetbiztosítást nem igénylő pályázat benyújtásáról (pályázat fő lapjainak egy példányával) a polgármestert tájékoztatni kötelesek. A pályázat elbírálásáról – szintén – kötelesek tájékoztatást nyújtani. A nyertes pályázat a támogatási szerződés – fenntartó részéről történő – aláírása esetén a polgármester dönt, hogy „csak” tájékoztatja a testületet, vagy a támogatási szerződés aláírására testületi döntést kér. A nyertes pályázatokhoz kapcsolódó fejlesztési, felújítási kiadásokat tételesen, összegszerűen a Képviselő-testület hagyja jóvá. A feladatra kötelezettségvállalás a jóváhagyást követően vállalható.

(8) Az intézményeknek törekedniük kell a kihasználatlan erőforrások hasznosítási módjának felkutatására.

(9) A köztisztviselői illetményalap 2022.évben 63.000 Ft a 35/2021. (XII.17.) sz. rendelet alapján.

(10) A Polgármesteri Hivatalánál és Intézményeinél a személyi juttatásokon belüli belső átcsoportosítással jutalom jogcímen kifizethető összeg nem lehet több mint a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 8 %-a. A Polgármesteri Hivatal, az Óvodai Igazgatóság és Bölcsőde munkatársai részére 1.000 Ft/hó bankszámla költségtérítés fizethető.

12. § (1) A 2022. évi költségvetésből támogatott civil szervezetek 1/2021. (I.20.) sz. polgármesteri rendelettel módosított 28/2012.(XII.20.) sz. rendelet alapján pályázat útján kapnak támogatást, a költségvetésben jóváhagyott keret összegéig figyelemmel a 12/2021. (VII.8.) sz. rendelet az államháztartáson kívüli források átvételéről és átadásáról szóló rendelet 3. §-ára. A kapott támogatást csak szervezetük működtetésére, illetve rendezvények szervezésére használhatják fel, (irodaszerek, bérleti díjak, telefon- és postaköltség, rendezvények, versenyek, vetélkedők szervezése, utazás, szállás, kisebb értékű eszközök beszerzése stb.)

(2) Minden olyan szervezet, mely 500.000 Ft-nál nagyobb összegre tart támogatási igényt az önkormányzattól, azt a támogatás erejéig részletes költségvetés benyújtásával teheti meg.

(3) Amennyiben a jelentős mértékben támogatott szervezetek (Tűzoltóság, Gyógyfürdő, Egressy Béni Zeneiskola, Korda Vince Művészeti Iskola, Sportegyesület stb.) új feladatot vállalnak, többlettámogatást nem kaphatnak.

(4) A képviselő - testület a város költségvetéséből támogatott szervezetek, személyek számára számadási kötelezettséget ír elő a részükre jutatott támogatás rendeltetésszerű felhasználásáról. A számadási kötelezettség teljesítésének elmulasztása esetén a további támogatást fel kell függeszteni.

(5) A (4) bekezdésében szereplő támogatások felhasználását és a számadási kötelezettség teljesítését a Pénzügyi és Költségvetési Bizottság jogosult ellenőrizni a költségvetési év végén. Év közben plusz támogatási igényt a Pénzügyi és Költségvetési Bizottság véleményével együtt lehet a képviselő-testület elé terjeszteni a forrás megjelölésével.

(6) A Túrkevei Városi Sportegyesület szakosztályai az 1/2021. (I.20.) sz. rendelettel módosított 28/2012. (XII.20.) sz. rendelet 1. melléklete alapján költségvetési tervet készítenek. A kifizetést megelőzően az előző negyedévi támogatás felhasználásáról a szakosztályok kötelesek a pénzügyi elszámolást benyújtani az önkormányzathoz. A pénzügyi elszámolást a támogatási szerződésben előírtak és a fenti rendelet 2. sz. melléklete alapján szükséges elkészíteni. A felhasználás teljesítését minden számlán két aláírással kell ellátni, amelyből az egyik aláírás az érintett szakosztály tagja részéről történik. A negyedévenkénti pénzügyi elszámolást az önkormányzat pénzügyi sportreferensi feladatokkal megbízott munkatársa ellenőrzi. Ellenőrzést követően, írásos záradékának kiadása után történik a következő negyedévi kifizetés a szakosztályok részére.

(7) A Túrkevei Városi Sportegyesület részére a költségvetésben TAO pályázati önerőhöz biztosított támogatási összeg csak a TAO támogatás 100 %-os feltöltése alapján jár az egyesületeknek.

13. § (1) A polgármester folyamatosan figyelemmel kíséri a költségvetés végrehajtását. Gondoskodik az intézmények pénzellátásáról, az elfogadott támogatások előírásszerű felhasználásáról, ütemezéséről, ezek felhasználását figyelemmel kíséri a Költségvetési osztály. A tudomására jutott elemi költségvetéstől történő eltérést jelzi a polgármesternek, jegyzőnek.

(2) Az intézményvezetők kötelesek együttműködni a város érdekében történő gazdálkodás elősegítésében, annak folyamatos, biztonságos költségvetési helyzetének biztosítása érdekében, így különösen az állami hozzájárulások fenntartótól történő lehívásakor, a pénzügyi ellenőrzések zavartalan feltételeinek biztosításában.

(3) A költségvetés általános tartaléka az elmaradt bevételek pótlására és többletkiadások fedezetére szolgál.

(4) A helyi feladatok ellátása érdekében a képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert a kiemelt előirányzaton belüli rovatok közötti átcsoportosításra.

(5) Önkormányzat az alábbi kiadásainak, kiadás főösszegein belüli (személyi, járulékai, dologi megtartása mellett) a szükség szerinti kiadás átcsoportosítást – a terület hivatali gazdálkodása felelőseinek javaslatára – a polgármester és a költségvetési osztályvezető engedélyezi. Az évközi változásokról a zárszámadás keretei között a képviselő-testületet tájékoztatni kell.

(6) Az Áht.85 §-ban kapott felhatalmazás alapján az alábbiak szerint állapítja meg a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteit:

(7) A lakásalapból 2004. évi költségvetés forrás kiegészítésére igénybevett – eddig vissza nem pótolt – 980 e Ft-ot 2023. években vissza kell pótolni.

(8) Fejlesztések, felújítások csak teljes forrásfedezet mellett indíthatók.

(9) A polgármester két képviselő-testületi ülés közötti időszakban az előirányzatok között a költségvetési főösszeg 5 %-a erejéig előirányzat átcsoportosítást hajthat végre, melyről a soron következő képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni, azokat a következő költségvetési rendeletmódosítási javaslat tartalmazza.

(10) Az Ávr.42. § alapján az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szervek vezetői a kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben az ÁVr.36 § (1) (3) bekezdésében foglaltak szerint megemelheti. Azokat a következő költségvetési rendeletmódosító javaslat tartalmazza.

(11) A helyi iparűzési adóbevétel összegéből 24.000e Ft összegű bevétellel azonos összegben kiadási előirányzat/előirányzatok kerülnek zárolásra annak beérkezéséig. A feladatok megjelölése a Polgármester feladata, amely zárolásokat a soron következő ülésen a Képviselő-testületnek bemutat.

14. § A köztisztviselői, közalkalmazotti illetmény fizetésének napja a tárgyhónapot követő hó ötödik napja. Amennyiben a fizetési nap munkaszüneti, heti pihenőnapra esik, az azt megelőző munkanap.

15. § Az intézmények az elemi költségvetést az Áht. 28. § (4) bekezdése alapján – 2022. március 31-ig készítsék el és mutassák be jóváhagyásra a fenntartónak. A költségvetést a fenntartó aláírásával és visszaküldésével hagyja jóvá. A jóváhagyásig az intézmények a működéshez feltétlenül szükséges kiadásaikat teljesíthetik, kivéve a szerződéses elkötelezettségeket.

16. § A költségvetési tv.72. § - ának rendelkezése alapján az Áht.97. § (3) bekezdésben foglalt rendelkezés alkalmazása során a kisösszegű követelés értékhatára 100.000,- Ft.

17. § Az intézményt megillető követelésről az intézmény likviditásának megtartása mellett lemondani a 100.000 Ft összeget meg nem haladó követelés esetén az intézmény vezetője önállóan, a 100.000 Ft összeget elérő vagy meghaladó követelés esetében kizárólag a képviselő-testület engedélyével jogosult.

18. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze.

(2) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel (hitelfelvétel) kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.

19. § (1) Az államháztartás alrendszereiből nyújtott, nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatokat a támogatást odaítélő szervezet vagy irányító szerve hivatalos lapjában vagy honlapján közzé kell tenni, legkésőbb a döntés meghozatalát követő 30. napon a Túrkeve Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 12/2021. (VII.8.) számú az államháztartáson kívüli források átvételéről és átadásáról szóló rendeletében meghatározottak szerint. Honlapon történő közzététel esetén legalább öt évig biztosítani kell az adatok hozzáférhetőségét.

(2) A 2011. évi CXII. tv. 1. melléklet szerinti közzétételi kötelezettségről – a nettó 5 millió Ft-ot elérő vagy azt meghaladó értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésére, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni jog átadására – vonatkozó szerződések közzétételéről Túrkeve város honlapján kell gondoskodni, a szerződés létrejöttét követő hatvan napon belül. A közzétételért a szerződéskötő fél a felelős.

20. § (1) Túrkeve Város 2022. évi bevételeinek alakulását az 1. melléklet,

(2) Túrkeve Város 2022. évi állami hozzájárulások összegei a 2.melléklet,

(3) Túrkeve Város bevételeinek megosztását a 3. melléklet,

(4) Túrkeve Város 2022.évi kiadásainak tervezett alakulása a 4.melléklet,

(5) Városüzemeltetési, szociális ellátások, önkormányzati rendezvények, közművelődés és sport feladatok, igazgatási gazdasági és egyéb tevékenység, önkormányzat által finanszírozott feladatok, egészségügyi feladatok, civil szervezetek, egyesületek, közfoglalkoztatás kiadásait a 5.melléklet,

(6) Helyi önkormányzat nevében végzett beruházási, felújítási feladatok, felhalmozási pénzeszköz átadások részletezése a 6. melléklet,

(7) Túrkeve Város 2022. évi költségvetésének tartalékait a 7. melléklet,

(8) A folyósított szociális ellátások 8. melléklet,

(9) Az Önkormányzat 2022.évi közvetett támogatásai a 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 28. §-a alapján a 9. melléklet,

(10) Túrkeve Város Önkormányzata bevételeinek és kiadásainak megbontását az Áht.23 § (2) bekezdés ab) és bb) pontja alapján a 10. melléklet,

(11) Túrkeve Város Önkormányzata önállóan működő és gazdálkodó, valamint, önállóan működő költségvetési szerveinek létszámkeretét 11. melléklet,

(12) Túrkeve Város Önkormányzat működési és felhalmozási mérlege 2022.évi 12. melléklet

(13) Több éves kihatással járó kötelezettségek 13. melléklet

(14) Intézményi kiadások forrásainak jogcímenkénti bemutatását 14. melléklet

(15) Intézményi bevételek és kiadások főbb bevétel és kiadás nemenként 15. melléklet

(16) Tájékoztató társulásokban, szövetségekben való tagságról 16. melléklet

(17) Címrend az Önkormányzat 2022.évi költségvetéséhez 17. melléklet

(18) Túrkeve Város Önkormányzatának előirányzat-felhasználási és finanszírozási ütemtervét a 2022. évre a 18. melléklet,

(19) Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai 2022-ben 19. melléklet,

(20) Túrkevei Polgármesteri Hivatal költségvetését 20. melléklet

(21) A Stabilitási tv.3 § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek, és 353/2011.(XII.30.) Korm. rendelet szerint meghatározott saját bevétel bemutatását a 21. melléklet szerint

(22) A 2011.évi CXCV.tv.24. § (4) bekezdés d) pontja alapján a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatinak keretszáma a 22. melléklet.

(23) A 2022. évi zárolt kiadási előirányzatok bemutatása feladatonként a 23. melléklet szerint fogadja el.

21. § Ez a rendelet 2022. március 5-én lép hatályba.