Alattyán Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. februárban fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét 895.016.620 Ft összegben, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában kétszer került módosításra. Az önkormányzat utolsó módosított költségvetési előirányzata 1.342.670.622 Ft volt.

A képviselő-testület tagjai az év során folyamatosan tájékoztatva voltak az önkormányzat gazdálkodásról, időarányos költségvetési adatairól.

Az önkormányzat költségvetési szervei a 2022. évben elfogadott költségvetés alapján működtek.

Az önkormányzat három költségvetési szervvel: az Alattyáni Polgármesteri Hivatallal, az Idősek Klubjával és az Alattyáni Óvodával működik, feladatuk, alaptevékenységük változatlan hagyása mellett.

A közfoglalkoztatási pályázatok révén valósult meg többek között a közutak fenntartása, a mezőgazdasági feladatok ellátása.

A háziorvosi, iskola-egészségügyi alapellátás és a fogorvosi alapellátás továbbra is vállalkozási formában működik, hasonlóan az orvosi ügyelethez.

Tényleges bevétel: 1.171.356.476 Ft = 99,96 %

Módosított előirányzat: 1.171.755.503 Ft

Önkormányzat működési célú költségvetési támogatása: önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó (általános, szociális, köznevelési, kulturális, kiegészítő) költségvetési támogatás 218.903.898 Ft volt. Ebből a kiegészítő működési célú költségvetési támogatások összege 23.970.691 Ft, mely a szociális tüzelőanyag támogatásból (1.574.800 Ft), az iparűzési adó kiegészítés összegéből (6.888.459 Ft), a rendkívüli támogatások (10.493.421 Ft) és az ideiglenes befogadottakra kapott (1.404.000 Ft) összegből tevődik össze. Az év során a normatív támogatáson felül a 2021.évi elszámolás ellenőrzését követően jelentkező többlet került kiutalásra (97.400 Ft).

Működési célú támogatások áh. belülről: 36.635.937 Ft. Ebből kulturális bértámogatás összege 761.801 Ft, 2021. évi falunap elszámolását követően kiutalt összeg (1.871.263 Ft), MVH támogatásból származó bevétel 650.388 Ft, a NEAK-tól az egészségügyi szolgálatok finanszírozására 7.405.000 Ft, JNSZM-i Kormányhivataltól a közfoglalkoztatási programra és a Jászberényi Munkaközponttól a diákmunka programra 22.610.722 Ft, a népszámlálás, a népszavazás és ogy. képviselő választás lebonyolítására érkezett (3.336.763 Ft).

Felhalmozási célú támogatások áh. belülről: 356.125.491 Ft. Ebből Magyar Államkincstártól kapott támogatás 19.982.032 Ft Művelődési Ház tetőfelújításra, TOP_PLUSZ-2.1.1 pályázatra: 124.385.146 Ft, TOP_PLUSZ-1.2.1 pályázatra: 99.997.385 Ft, TOP_PLUSZ-3.3.1 pályázatra: 110.037.730 Ft támogatás, valamint a JNSZM Kormányhivatal Jászberényi Járási Hivatal Foglalkoztatási Osztályától kapott 1.723.198 Ft.

Közhatalmi bevételek összesen: 48.513.017 Ft. Ebből iparűzési adó 42.768.365 Ft. Az egyéb közhatalmi bevétel (talajterhelési díj, adópótlék és bírság) 3.095.370 Ft, kommunális adó 2.649.282 Ft.

Az intézményi működési bevételek: 28.300.793 Ft-ra teljesültek. A készletértékesítés 3.652.607 Ft (közfoglalkoztatás keretében élő állat eladása, termőföldön megtermelt gabonafélék értékesítése) , szolgáltatások ellenértéke 9.689.104 Ft (bérleti díjak bevétele, étkezés bevétele, temetői díjak), közvetített szolgáltatások értéke 749.071 Ft (továbbszámlázott közüzemi díjak) , tulajdonosi bevétel 324.933 Ft (közműhasználati díj) , az ellátási díjakból 5.577.467 Ft (gyerekétkezés és szociális ellátás díjai) és az ezekhez kapcsolódó áfából 4.243.591 Ft, általános forgalmi adó visszatérítésből 487.000 Ft és egyéb működési bevételből 3.577.020 Ft folyt be.

Felhalmozási saját bevételek: 12.034.443 Ft, mely ingatlan és részesedés értékesítés volt.

Működés célú átvett pénzeszközök: 130.905 Ft, mely az egyik lakos tartozásának részbeni rendezése, valamint pénzbeli adomány.

Az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 457.839.115 Ft. 2022.évi állami támogatás megelőlegezése 12.872.877 Ft.

Tényleges kiadás teljesítés: 488.131.408 Ft = 41,66 %

Módosított előirányzat: 1.171.755.503 Ft

A személyi juttatások 191.334.199 Ft 92,79 %-ra teljesültek. Ebben benne van a közfoglalkoztatottak juttatása az elmúlt év során a különféle programok keretében (szociális, mezőgazdaság, hosszú időtartamú programok foglalkoztatása), valamint az EU-s programoknál kifizetett személyi juttatás is.

A munkaadót terhelő járulékok, szociális. hozzájárulási adó: 25.347.214 Ft. A munkáltató terhe 2022.évben a szociális hozzájárulási adónál 13 %.

A dologi kiadások 163.851.170 Ft 79,98 %-ra teljesültek. Ebből jelentős nagyságrendű tételek az önkormányzatnál: az üzemeltetési anyagok beszerzése 18.931.791 Ft a készletbeszerzésen belül, a közüzemi díjak 8.376.095 Ft, a vásárolt élelmezés 11.652.459 Ft, a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások 11.986.649 Ft, az egyéb szolgáltatás 12.436.170 Ft, mely tartalmazza többek között a kóbor ebek befogását, pályázatok keretében belül a rendezvényszervezés díját, közbeszerzési eljárás , szakmai vezetői feladatok ellátását, hulladékszállítás, vagyonbiztosítást, a fűtési rendszer bérleti díját, nyomatdíjakat, talajvizsgálatot, szakértői vélemény díját, és a posta-és bankköltség díját is, és az egyéb dologi kiadások, mely tartalmazza a VÉCS Kft. per kapcsán kifizetett költségeket. Nagy része még továbbá a dologi kiadásoknak az előzetesen felszámított áfa.

Ellátottak juttatásai: 1.739.200 Ft-ra teljesültek, otthonteremtési támogatás 1.100.000 Ft, a fennmaradó összeg a települési támogatások összege.

Egyéb működési célú kiadások összeg: 17.267.571 Ft. Ebből előző évi állami támogatás és az IPA elszámolásból származó visszafizetési kötelezettség összesen 12.897.731 Ft, szolidaritási hozzájárulás 2.030.995 Ft, egyéb működési célú támogatás ÁH-n belülre 100.000 Ft (Bursa Hungarica), visszatérítendő támogatás, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre 47.445 Ft (lakos közüzemi díj tartozás kifizetése). Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 2.191.400 Ft (civil szervezetek támogatása).

Beruházási kiadásokra 19.075.111 Ft lett felhasználva. Részletesen a zárszámadási rendelet 3. sz. melléklete tartalmazza.

Felújítási munkálatokra 57.652.985 Ft lett felhasználva. Részletesen a zárszámadási rendelet 4. sz. melléklete tartalmazza.

Az államháztartáson belüli előző évi állami támogatások megelőlegezések visszafizetése 11.863.958 Ft. Az irányítószervi támogatás a költségvetési szerveknek 147.460.524 Ft.

Az önkormányzat előző évi maradványának teljesülése 457.839.115 Ft. Államháztartáson belüli megelőlegezés 2022. évi állami támogatás előlege 12.872.877 Ft.

A 2022. évi tárgyévi költségvetési maradványa 683.225.068 Ft, melyet részletesen a zárszámadási rendelet 7. sz. melléklete tartalmaz.

Vállalkozási tevékenységet az önkormányzat nem folytat.

Konszolidált mérleg szerinti eredménye 211.488.265 Ft.

Az önkormányzat hitellel nem rendelkezik.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök aránya 60,53 %, értéke: 2.376.705.534 Ft, az összes eszköz/forrás: 3.926.488.828 Ft.

A forgóeszközök értéke 473.852 Ft.

A pénzeszközök aránya 15,93 %, összege: 625.491.469 Ft, a követelések aránya 20,99 % értéke: 824.323.876 Ft, egyéb sajátos elszámolás értéke: 86.382.740 Ft.

A saját tőke értéke: 3.179.175.306 Ft 80,97 % az összes forrásokhoz képest. A kötelezettségek aránya 2,08 %, értéke: 81.556.934 Ft, a passzív időbeli elhatárolás 16,96 %, összege: 665.756.588 Ft.

Tényleges bevétel 51.167.763 Ft = 80,18 %

Módosított előirányzat 63.813.620 Ft

Tényleges kiadás teljesítés 46.527.366 Ft = 72,91 %

Módosított előirányzat 63.813.620 Ft

Bevétel esküvői és fénymásolási szolgáltatásból 83.220 Ft, egyéb működési bevétel 112.583 Ft (áram betáplálás bevétele, kerekítés). Egyéb működési célú támogatások bevétele államháztartáson belülről 3.336.763 Ft, mely a népszámlálás, ogy. képviselő választás és népszavazás bevételéből adódik. Az előző évi maradvány 2.840.764 Ft volt. Irányítószervi finanszírozás 44.791.433 Ft.

A kiadásoknál a személyi juttatás 36.601.757 Ft-ra, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 5.246.004 Ft-ra, a dologi kiadások 4.679.605 Ft-ra teljesültek.

A részletes teljesítési összegeket a zárszámadási rendelet 6.2. sz. melléklete tartalmazza.

Tényleges bevétel: 37.201.615 Ft = 79,25 %

Módosított előirányzat: 46.939.477 Ft

Tényleges kiadás teljesítés: 36.077.702 Ft = 76,86 %

Módosított előirányzat: 46.939.477 Ft

A bevétel nagy része az ellátási díjból 4.523.050 Ft és 1.156.511 Ft kiszámlázott áfából tevődik össze. Szolgáltatások nyújtásából (ebéd kiszállítás) származó bevétel 236.315 Ft, általános forgalmi adó visszatérülése 487.000 Ft, egyéb működési bevétel 212.877 Ft (gázdíj visszatérítés és kerekítés). Irányítószervi támogatás 28.933.255 Ft.

A személyi juttatások 89,78 %-ra teljesültek 24.624.139 Ft összegben, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3.399.114 Ft-ra, a dologi kiadások 8.654.449 Ft-ra 55,45 %-ra. A részletes teljesítési összegeket a zárszámadási rendelet 6.3 sz. melléklete tartalmazza.

Tényleges bevétel 74.165.907 Ft = 98,06%

Módosított előirányzat 75.635.810 Ft

Tényleges kiadás teljesítés 73.827.865 Ft = 97,61 %

Módosított előirányzat 75.635.810 Ft

A működési bevételek összege 138.750 Ft, ebből 124.343 Ft a megfizetett ellátási díj és egyéb működési bevételként 14.407 Ft realizálódott (áramdíj visszatérítés és kerekítés). Működési célú átvett pénzeszköz 50.000 Ft (Jane Goodall nyomában környezeti nevelési pályázat). Az előző évi maradvány igénybevétele 241.321 Ft. Központi irányítószervi támogatás 73.735.836 Ft.

A személyi juttatások összege 47.490.877 Ft 98,46 %-ra teljesült, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 7.182.359 Ft-ra, a dologi kiadások pedig 19.139.643 Ft-ra 94,72 %-ra teljesült.

A beruházás 14.986 Ft, nyomtató beszerzése.

A részletes teljesítési összegeket a zárszámadási rendelet 3. és a 6.4. sz. melléklete tartalmazza.

1.sz. Alattyán Község Önkormányzata 2022. évi zárszámadás pénzügyi mérlege

2.sz. Többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célok szerint évenkénti bontásban,

3.sz. Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulása lejárat és eszközök szerinti bontásban,

4.sz. Adósság állomány alakulása lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban,

5.sz. Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezménye)

6.sz. 2022. évi céljelleggel juttatott támogatások felhasználásáról

7.1 sz. Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről

7.2 sz. Vagyonkimutatás könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról

7.3. sz. Vagyonkimutatás az érték nélkül nyilvántartott eszközökről

8.sz. Alattyán Község Önkormányzata tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulása 2022. évben

9.sz. Pénzeszközök változásának levezetése

2.sz. tájékoztató táblához indoklás: Többéves kihatással járó döntések – hitel felvétel - évenkénti bemutatása felhalmozási és felújítási célonként bontásban.

4. sz. tájékoztató táblához indoklás: Adósság állomány alakulása 2021. december 31-én szállítói és egyéb, valamint lejárt és nem lejárt megbontásban, mely a költségvetési évben esedékes t tartozást tartalmazza.

5.sz. tájékoztató táblához indoklás: közvetett támogatást az önkormányzat a helyi adó rendelete szerint nyújtott.

6.sz. tájékoztató táblához indoklás: nonprofit szervezeteknek nyújtott támogatások a település javát szolgálják. Működési jelleggel nyújtott támogatások kerültek feltüntetésre.

7.1.-7.3 sz. tájékoztató táblához indoklás: konszolidált mérleg bemutatása vagyonkimutatásként forgalomképtelen, nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű, korlátozottan forgalomképes és üzleti megbontásban. - eszköz és forrás oldal, valamint a "0"-ra leírt eszközök értéke. Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben érték nélkül nyilvántartott eszközökről.

8.sz. tájékoztató táblához indoklás: önkormányzat (rész)tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek nincsenek, a részesedés aránya a TRV Zrt-nél nem jelentős, a VÉCS Kft és az Alattyáni Településfejlesztő Kft. esetében az önkormányzat részesedési aránya 100 %- os.

9.sz. tájékoztató táblához indoklás: pénzeszköz változás alakulása, mely a december 31-i záró pénzkészlet állományt mutatja.

A 2021. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.

A fenntartható fejlődés érdekében, továbbra is folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását beruházások révén. A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában további előrelépés történt (pl. tűzifa támogatás, nyári szünidőben gyermek étkeztetés, közfoglalkoztatás, Bursa támogatás, otthonteremtési támogatás, stb).

A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.

Az önkormányzati felújítások, beruházások révén a településen élők környezeti körülményei és egészségügyi ellátása is korszerűsödött. A fejlesztések további folytatása a cél a következő években. A projektek megvalósítása is növeli a komfortérzetet, környezetvédelmet.

A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.

A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.