A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, amelyből finanszírozza és ellátja a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontja alapján a képviselő-testület gazdálkodási feladata és hatásköre a helyi önkormányzat költségvetéséről szóló rendelet (a továbbiakban: költségvetési rendelet) megalkotása.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 5. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat esetében a költségvetési évben teljesülő költségvetési bevételek előirányzott összegét (a továbbiakban: költségvetési bevételi előirányzat) és költségvetési kiadások előirányzott összegét (a továbbiakban: költségvetési kiadási előirányzat) a költségvetési rendelet állapítja meg.

Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2025-ben is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt (a továbbiakban Költségvetési törvény). A törvény alapján megterveztük a Jászapáti Önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

A költségvetési törvény alapján meghatározott állami támogatások Jászapáti Városi Önkormányzatot érintő részei:

A települési önkormányzatot a Költségvetési törvény 42. § (1) - (2) bekezdése alapján az alábbi átengedett bevételek a települési önkormányzatot illeti meg

a) a települési önkormányzat jegyzője által jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírság 100%-a,

b) a fővárosi és vármegyei kormányhivatal által a települési önkormányzat területén – a veszélyhelyzet kihirdetését megalapozó eseménnyel összefüggésben jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírságok kivételével – kiszabott, és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a,

c) a közúti közlekedésről szóló törvény végrehajtására kiadott kormányrendeletben meghatározott jogsértésre (a továbbiakban: közlekedési szabályszegés) tekintettel kiszabott – a bírságot kiszabó szervre tekintet nélkül – közigazgatási bírság behajtásából, illetve végrehajtásából származó bevétel 40%-a, ha a behajtást, illetve a végrehajtást a települési önkormányzat jegyzője önkormányzati adóhatósági jogkörében eljárva foganatosította,

d) a települési önkormányzat területén a közlekedési szabályszegések után a közterület-felügyelő által kiszabott közigazgatási bírság behajtott összegének 100%-a, és

e) a termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni – a földterület fekvése szerinti települési önkormányzat által beszedett – személyi jövedelemadó 100%-a.

(2) A szabálysértési pénz- és helyszíni bírság, valamint a közigazgatási bírság végrehajtását kérő szerv költségminimum megelőlegezésére nem köteles.

Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Mötv. 117. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a 2. melléklet és a 3. melléklet szerint állapítja meg. E támogatások az Mötv.-ben meghatározott egyes feladatok, így többek között az igazgatással, a településfejlesztéssel, településrendezéssel, településüzemeltetéssel, a környezet-egészségüggyel, a lakás- és helyiséggazdálkodással, a helyi környezet- és természetvédelemmel, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, a védelemmel kapcsolatos feladatokhoz kapcsolódnak.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz az Mötv. szerint a tárgyév január 1-jén működő hivatali struktúrának megfelelően. A 2025. január és február hónapokban az önkormányzatok a költségvetési törvény szerint megállapított önkormányzati hivatal működésének támogatása figyelembevételével részesülnek támogatásban. Tárgyév március hónaptól az e törvény alapján megállapított szabályok szerint megállapított éves támogatás alapján történik a támogatás folyósítása. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségeinek figyelembevételével történik.

Az elismert hivatali létszám a számított alaplétszám korrekciós tényezőkkel korrigált összege. Önálló polgármesteri hivatal esetében az elismert hivatali létszám megegyezik a számított alaplétszámmal. Nem változtak az előző évhez képest a mutatószámok meghatározásának elvei. A finanszírozott köztisztviselői létszám 24,5175 fő, 2025. évben 6.994.000 Ft/fő. A támogatás a hivatal feladatainak ellátásához szükséges személyi, dologi és felhalmozási kiadásokat finanszírozza, összesen 171.475.975 Ft.

A támogatás az önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához, fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. A belterületre vonatkozóan az állami alapadatok és adatbázisok kezelésére a Kormány által rendeletben kijelölt országos illetékességű földmérési és térinformatikai szervezet által az ingatlan-nyilvántartási adatbázisból ingyenesen rendelkezésre bocsátott 2023. december 31-én hatályos területi összesítőben szereplő adatokat kell figyelembe venni.
az előző évhez képest változatlan (26.000 Ft/ha) 14.003.600 Ft.

Településüzemeltetés – közvilágítás alaptámogatása jogcímen a támogatás az önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, a tárgyévet megelőző második évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 064010 Közvilágítás kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével.

A támogatás fajlagos 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében: 335 000 forint/km. A településen kiépített kisfeszültségű hálózat hossza tekintetében az OSAP-jelentés „Jelentés a települések villamosenergia-ellátásáról” adatgyűjtés szerinti adatokat kell figyelembe venni. Településüzemeltetés – közvilágítás üzemeltetési támogatása jogcímen a központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az önkormányzatoknak az általuk biztosított közvilágítási feladattal összefüggésben felmerült kiadásokhoz.

A támogatás összege nem haladhatja meg a közvilágítás teljes éves nettó működési kiadásának a Településüzemeltetés – közvilágítás alaptámogatása jogcímen kapott támogatással csökkentett összegét. Az ezzel kapcsolatos önkormányzati adatszolgáltatást a Kincstár ellenőrzi. 2025.évben a közvilágítás alaptámogatása 23.048.000 Ft, üzemeltetési támogatása 42.860.000 Ft, összesen: 65.908.000 e Ft.

A támogatás az önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2023. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása és 045170 Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A támogatás fajlagos összege 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében: 245 000 forint/km, összesen 15.703.275 Ft. A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP-jelentés „Helyi közutak és hidak adatai” alapján kell figyelembe venni.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára az Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához. A támogatás minimális összege az 1 000 fő lakosságszám feletti azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot: 8,5 millió forint,
2.800 forint lakosonként) 23.606.800 Ft.

A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a külterületi lakosok tárgyévet megelőző év január 1-jei száma alapján.
A 2024. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján. (58 fő * 2.550 Ft/külterületi lakos) 147.900 Ft.

Óvodaműködtetési támogatás jogcímen biztosított támogatás az önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt, figyelembe vehető gyermeklétszám után, azzal, hogy minden gyermeket egy főként kell figyelembe venni. A támogatásban gyermeklétszám alapján részesül az önkormányzat 2025. évben 366,7 fő 172.374 forint fajlagos évi összegben, összesen: 63.209.546 Ft.

A központi költségvetés a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (a továbbiakban: Púétv.) alapján átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó önkormányzat részére, az általa fenntartott óvodában foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. 14.2. A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodákban foglalkoztatott, a Púétv.-ben és a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII. 30.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: Púétv. Vhr.) meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg.

2025. évben 33,4 fő 338.909.800 Ft.

A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a pedagógus előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során Pedagógus II., Mesterpedagógus vagy Kutatótanár fokozatú besorolással rendelkező pedagógusok, a bölcsődében és mini bölcsődében foglalkoztatott felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők (a továbbiakban: felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők), valamint Pedagógus II. fokozatba átsorolt, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők béréhez. A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodai, bölcsődei és mini bölcsődei intézményben tárgyévben ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok, felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők és pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők teljes munkaidőre átszámított, időarányosan figyelembe vett, egy tizedesre kerekített száma alapján illeti meg. 2025. évben 2+2 fő esetében 8.220.000 Ft.

17.1. A támogatás igénylése szempontjából a segítői létszám – beleértve a pedagógus szakképzettséggel, szakképesítéssel rendelkező segítőket is – a Púétv. Vhr. szerint finanszírozott és pedagógusok nevelőmunkáját segítő munkakörben foglalkoztatotti létszám, de legfeljebb a tárgyévben a ténylegesen foglalkoztatott segítők, teljes munkaidőre átszámított átlagos száma, egy tizedesre kerekítve. 17.2. A segítői létszám meghatározásakor a Púétv. Vhr. szerinti pedagógiai asszisztens csak azon intézménynél vehető figyelembe, ahol legalább 3 csoport működik.

2025. évben a támogatási összeg 15+2 fő segítő létszámra 79.020.000 Ft +20.294.000 Ft összesen: 99.314.000 Ft

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok által fenntartott óvodában az Nkt. szerinti feladatot ellátó foglalkoztatottak diabétesz ellátási pótlékához, és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. 19.2. A támogatás igénylése szempontjából a támogatással érintett foglalkoztatottak száma óvodai feladatellátási helyenként az ellátott 1-es típusú diabétesszel élő gyermekek számától függő számított foglalkoztatotti létszám, de legfeljebb a tárgyévben a feladatot ellátó ténylegesen foglalkoztatottak teljes munkaidőre átszámított átlagos száma, egy tizedesre kerekítve.
2025. évben 2 fő részére 869.000 Ft/fő/év, összesen: 1738.000 Ft

A támogatás a 35 000 forint egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá.
Ezen jogcímen önkormányzatunk 60.284.256 forint összegű támogatásban részesül.

a) Család - és gyermekjóléti szolgálat: A központi költségvetés a számított szakmai létszám alapján támogatást biztosít a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító önkormányzatok részére, a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével. A támogatásra a feladat ellátására kötelezett önkormányzat, azaz az önálló polgármesteri hivatalt működtető, illetve a közös önkormányzati hivatal székhelye szerinti önkormányzat jogosult. Ez utóbbi esetben a támogatás igénylője a támogatásból a közös önkormányzati hivatalhoz tartozó valamennyi település feladatellátását biztosítja. Tárgyév január és február hónapokban az önkormányzatok a 2024. évi költségvetési törvény szerint a család- és gyermekjóléti szolgálatra megállapított támogatás figyelembe vételével részesülnek támogatásban. Tárgyév március hónaptól az e törvény alapján megállapított szabályok szerint megállapított éves támogatás alapján történik a támogatás folyósítása.
2025. évben 41.187.220 Ft állami támogatás összegben.

b.) Család- és gyermekjóléti központ: A központi költségvetés a számított szakmai létszám alapján támogatást biztosít a járásszékhely önkormányzatoknak és a fővárosi kerületi önkormányzatoknak a család- és gyermekjóléti központ fenntartásához, a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével. A támogatásra jogosult önkormányzat e támogatásból a járáshoz tartozó összes településen biztosítja a feladatellátást.

Jászapáti, mint járásszékhely önkormányzat az alábbi településeken biztosítja e feladat-ellátást:

2018-ban új feladatként jelentkezett az intézménynél az óvodai és iskolai szociális segítő szolgáltatás. E szolgáltatás keretében az óvodai és iskolai szociális segítő szolgáltatás a gyermek veszélyeztetettségének megelőzése érdekében a szociális segítő munka eszközeivel támogatást nyújt a köznevelési intézménybe járó gyermeknek, a gyermek családjának és a köznevelési intézmény pedagógusainak. Család- és gyermekjóléti központ – óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása jogcím szerinti támogatásra az a járásszékhely önkormányzat jogosult, amely az általa fenntartott család- és gyermekjóléti központ útján ellátja a Gyvt. szerinti óvodai és iskolai szociális segítő tevékenységet. A támogatás az önkormányzatot a köznevelésben és a szakképzésben részt vevő gyermekek, tanulók 2023. október 1-jei létszáma alapján illeti meg.

2025. évben 21.729.425 Ft támogatásban részesül önkormányzatunk.

c.) Szociális étkeztetés: A támogatás a települési önkormányzatoknak a Szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény (a továbbiakban: Szoctv.) alapján és a külön jogszabályban foglalt szakmai szabályoknak megfelelően nyújtott szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik. Településünkön a szociális étkeztetés a Jászapáti Egyesített Szociális Intézmény keretein belül valósul meg. A támogatás az önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg, 88.520 Ft/fő/év támogatással. 2025. évben 60 fő ellátott szociális étkezésével terveztünk, 5.311.200 Ft értékben.

d.) Házi segítségnyújtás: A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely a házi segítségnyújtást működteti. A támogatás az önkormányzatot a házi segítségnyújtás szociális segítés keretében ellátott személyek száma, személyi gondozás esetén a számított ellátotti létszám szerint illeti meg.
Városunkban a Jászapáti Egyesített Szociális Intézmény által ellátott házi segítségnyújtás feladataihoz – személyi gondozás címén - nyújtott támogatás 648.100 Ft/fő/év, 2025. évre 32 fővel terveztünk, összesen: 20.739.200 Ft.

e.) Időskorúak nappali intézményi ellátásához nyújtott támogatás: A támogatást azok az önkormányzatok vehetik igénybe, amelyek időskorúak nappali ellátását biztosító intézményt tartanak fenn. A támogatás az önkormányzatokat az ellátottak száma szerint illeti meg, ez várhatóan 18 fő, 372.600 Ft/fő/év összegben, összesen: 6.706.800 Ft/év.

Az önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk fenntartott bölcsődék, mini bölcsődék kiadásaihoz.

A központi költségvetés a jogszabály alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít a bölcsődét, mini bölcsődét fenntartó önkormányzatok részére, az általuk foglalkoztatott kisgyermeknevelők, szaktanácsadók és bölcsődei dajkák (a továbbiakban együtt: szakmai dolgozók) béréhez, valamint az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A szakmai dolgozók körébe tartozik a szakmai feladatokat ellátó bölcsődevezető, intézményvezető is.

Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása 3 fő esetében 10.297.000 Ft/fő év. összesen: 30.891.000 Ft.

Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása 6,3 fő számított létszám 7.338.000 Ft/fő /év 2025. évre tervezett bevétel összesen: 46.229.400 Ft

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatoknak az általuk biztosított bölcsődei, mini bölcsődei feladattal összefüggésben felmerülő kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével.

Az önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk a bölcsődében, mini bölcsődében elhelyezett gyermekek számára biztosított, továbbá az óvodai, iskolai, (a továbbiakban: intézményi gyermekétkeztetés) egyes kiadásaihoz. A támogatás igénylésének feltétele, hogy az önkormányzat saját fenntartásában lévő költségvetési szerv útján, társult feladatellátás esetén a társulás által fenntartott költségvetési szerv útján, vagy külső szolgáltatótól vásárolt szolgáltatással biztosítsa az étkeztetést.

A bértámogatás 2025. évre 52.463.880 Forint.

A támogatás a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C. § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek szünidei étkeztetését biztosító önkormányzatokat illeti meg, az étkezési adagok száma alapján. Az étkezési adagok számába beleértendő a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti alapellátások és gyermekvédelmi szakellátások térítési díjáról és az igénylésükhöz felhasználható bizonyítékokról szóló 328/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet 13/A. § (1)–(2) bekezdése szerint biztosított szünidei étkeztetés is. A támogatás összege az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességtől függő fajlagos összegek figyelembevételével kerül meghatározásra az alábbiak szerint. Jászapáti város tekintetében a fajlagos összeg korrigált értéke: 513 forint/étkezési adag. Önkormányzatunk szünidei étkeztetésének támogatására előreláthatólag a megalapozó felmérés adatai szerint várhatóan 1.472 adag alapján 755.136 Ft támogatásban részesül.

A támogatások a kulturális alapellátás biztosításához, a muzeális intézmények fenntartásához, a nyilvános könyvtári feladatok ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához, valamint a kulturális intézményekben foglalkoztatottak közalkalmazotti jogviszonyának átalakulásáról, valamint egyes kulturális tárgyú törvények módosításáról szóló 2020. évi XXXII. törvény alapján tett továbbfoglalkoztatási ajánlatot elfogadók számára biztosított differenciált béremeléshez járulnak hozzá. A támogatások szolgálnak a kulturális tevékenységet végző közalkalmazottak kulturális illetménypótléka, és az arra tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adó kifizetésére is.

A támogatás az önkormányzatokat lakosságszám alapján illeti meg az Mötv.-ben, valamint a Kult. tv.-ben meghatározott nyilvános könyvtári feladatainak ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához. A támogatás 2025. évben is 2.213 Ft/lakos összeg, így Önkormányzatunk 18.657.803 Ft összegű könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatásában részesül.

Az Európai Uniós és hazai támogatással megvalósuló projektek működési kiadásainak finanszírozását, a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő által az iskolavédőnői szolgálat és az iskolaorvosi feladatok ellátásához, valamint a helyettesítéssel ellátott háziorvosi körzetre nyújtott finanszírozásokat terveztük. UGyencsak itt került megtervezésre a Mötv. 117. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó
támogatások jogcímei a 2. melléklet és a 3. melléklet szerinti 2.1.1. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás jogcím, 2.2.1. Esélyteremtési illetményrész támogatása jogcím, 2.3.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím, 2.4.7. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcím.

E soron Vidékfejlesztési Program keretében megvalósuló projekt felhalmozási célú kiadásainak finanszírozását szerepeltettük. (VP6-7.2.1.1.-21 Külterületi közutak fejlesztése)

A helyi adók tekintetében az előirányzatok a 2025. évi költségvetési törvény, a hatályos helyi adó rendeleteink figyelembevételével, valamint a 2024. év beszedett bevételei alapján kerültek megtervezésre, különös figyelemmel az aktuális jogszabályváltozásokra. Fentiekre tekintettel közhatalmi bevételeinket 340.700.000 Ft összegben terveztük meg.

Intézményi működési bevételek: Az intézményi működési bevételeken belül az Önkormányzat tulajdonában lévő földterületek, lakóingatlanok és helyiségek bérleti díjából származó bevételek, a közterület foglalásból származó bevételek, kamatbevételek, közvetített szolgáltatások továbbszámlázásának bevételei, intézményeink étkeztetési térítési díjaiból származó bevételeinek előirányzatai, valamint egyéb bevételek (víziközmű hozzájárulások, közműszolgáltatások díjának visszatérítései, kerekítési különbözet) kerültek megtervezésre a hatályos szerződések, megállapodások, önkormányzati rendeletek alapján, figyelemmel a 2025. évben ellátandó feladatok mértékére, továbbá a 2024. év teljesítési adataira, összesen 100.200.000 Ft értékben.

Jászapáti Városi Önkormányzat korábbi évben a tulajdonában lévő ingatlanjai köréből több alkalommal a pályázati és jogszabályi feltételeknek megfelelően a bérlők megkeresésével a lakások és helyiségek bérletére, valamint az elidegenítésükre vonatkozó egyes szabályokról szóló 1993. évi LXXVIII. törvényben, valamint Jászapáti Városi Önkormányzat Képviselő-testületének az önkormányzat tulajdonában lévő lakások és nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérletéről, valamint elidegenítéséről szóló 10/2019. (V. 21.) önkormányzati rendeletében foglalt feltételek alapján. Az ingatlanok adás-vétele több esetben áthúzódik tárgyévre, illetve tervezzük további ingatlanok értékesítését, valamint gépjármű értékesítést az idei évben, ennek előirányzata 17.725.000 Ft.

A működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök során a magánszemélyek, vállalkozások által nyújtott támogatások, adományok, valamint a korábbi évek munkáltatói kölcsön befizetett összegét terveztük (2.830.000 Ft és felhalmozási célú átvett pénzösszeg 10.050.000 Ft).

2025. évben 304.657.571 forint összegű előző évi költségvetési maradvány került előirányzatosításra.

A személyi juttatások tekintetében 2025. évben 12 havi illetménnyel számolva figyelembe vettük a jogszabályi változásokat és előírásokat, valamint a soros előre lépéseket, illetve egyéb munkavállalót megillető juttatásokat. A munkaadókat terhelő járulékok tekintetében szintén a hatályos jogszabályi előírásokat vettük figyelembe.

Dologi kiadások: A dologi kiadások a költségvetést megalapozó rendeletek, szerződések, valamint az előző évi teljesítési adatok figyelembevételével kerültek megtervezésre.

Egyéb működési célú kiadások: 144.682.056 Ft. E sorokon terveztük meg a Jászapáti Városüzemeltető Nonprofit Kft. részére nyújtott működési támogatás 40.000.000 Ft összegét, a költségvetésből, a Pénzügyi Bizottság, valamint a polgármester rendelkezésére álló keretből civil szervezeteknek, egyházaknak, alapítványoknak nyújtott támogatásokat, melyet a költségvetési rendelet 23. melléklete részletez. Ugyancsak itt került megtervezésre a fogorvosi ügyelet ellátásához nyújtott önkormányzati hozzájárulás, valamint a futó projektek egyéb működési célú kiadásai.

A pénzbeli és természetbeni szociális ellátások rendszere jelentősen átalakult 2015. évben, amely alapján a támogatások kikerültek a jegyzői hatáskörből. Jászapáti városában a nyújtható támogatások körét, mértékét és feltételeit a települési támogatásról szóló 4/2020. (II.14.) sz. önkormányzati rendelet szabályozza. A támogatások várható összegét a 10. melléklet részletesen tartalmazza.

Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási - kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak.

A felhalmozási kiadások magukban foglalják a beruházási, a felújítási feladatok előirányzatait, továbbá a felhalmozási célra átadott pénzeszközök előirányzatait. Ezen előirányzatokat feladatonként és célonként a költségvetési rendelet-tervezet 8. – 9. melléklete tartalmazza. Egyéb felhalmozási kiadások soron szerepel a Jászapátiban letelepedő első lakáshoz jutó fiatalok támogatásának előirányzata 800.000 Ft összegben

A belföldi finanszírozási kiadások magában foglalják a 2025. évi 0. havi finanszírozás összegét, mely Jászapáti Városi Önkormányzat részére 2024. december hónapban került átutalásra, technikai tételként a kiadások között szükséges szerepeltetni.

Összefoglalva megállapíthatjuk, hogy a feladatfinanszírozás rendszerével, a hatályos jogszabályok figyelembevételével a város költségvetése a korábban említett céloknak megfelelően került összeállításra. A bevételeket a megfogalmazott elvárásoknak megfelelően terveztük, a kiadási oldalon pedig a meglévő kötelezettségek, a képviselő-testület által eddig hozott határozatok, megfogalmazott célok figyelembevételével számoltunk. Az Önkormányzat kiemelt feladata a település zavartalan működéséhez, üzemeltetéséhez, az önkormányzati tulajdonú intézményhálózat színvonalas működtetéséhez szükséges feltételek biztosítása.

Az Áht. 29/A. § a középtávú tervezés keretein belül előírja, Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. (a továbbiakban: Stabilitási tv.) tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján, hogy az önkormányzatoknak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét határozatban kell megállapítani.

A Képviselő-testületnek a saját bevételei összegét, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit – évente – legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig kell megállapítani.