A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, amelyből finanszírozza és ellátja a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 5. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat esetében a költségvetési évben teljesülő költségvetési bevételek előirányzott összegét (a továbbiakban: költségvetési bevételi előirányzat) és költségvetési kiadások előirányzott összegét (a továbbiakban: költségvetési kiadási előirányzat) a költségvetési rendelet állapítja meg.

A 2023. évi költségvetési tervezet összeállításánál a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) alapján megállapított állami támogatásokat, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletet, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendeletet, a 2023. évi költségvetést érintő képviselő-testületi döntéseket, a vonatkozó önkormányzati rendeleteket vettük figyelembe.

A költségvetési tervezet tartalmazza mindazon előirányzatokat, rovatokat címenként, bevételi és kiadási előirányzat-csoportonként, melyeket a jogszabályok előírnak, valamint azokat a nem kötelezően ellátandó feladatokat, amelyeket a Képviselő-testület az önkormányzati rendeletekben, határozatokban felvállalt.

A beterjesztett anyag jelen formájában a költségvetési rendelet megalapozására alkalmas, tartalmazza azokat a költségvetési tételeket, amelyek az önkormányzat 2023. évi költségvetési rendelet-tervezetében megjelennek.

A rendelet hatálya az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

A helyi önkormányzat által ellátandó feladatok megvalósításának legfontosabb alapdokumentuma az éves költségvetés, amelyben a település képviselői egész évre meghatározzák a gazdálkodással kapcsolatos teendőket, azok kereteit, az egyes ellátási formákban és a szükséglet mértékét.

Az önkormányzati gazdálkodás tervezési szakaszában számbavételre kerülnek az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező, valamint az önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges kiadások előirányzatai és az azokat biztosító bevételek előirányzatai.

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben meg-fogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait tükrözik.

A 2023. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 128.852.898,-Ft, melyet a finanszírozási pénzügyi műveletekből származó bevétel 402.199.185 Ft-tal egészít ki, így összesen 531.052.083,- Ft forrás fog rendelkezésre állni.

A 2023. évben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.

A működési bevételek szolgáltatási bevételekből, ellátási díjakból és tulajdonosi bevételből származnak, melyeknek az éves szinten várható összege 50.016.494,- Ft.

A közhatalmi bevételek éves várható összege az előző évhez képest, tervezett előirányzat 25.400.000,- Ft.

A beruházások, felújítások és egyéb felhalmozási kiadások finanszírozása érdekében 26.338.881,- Ft összegben előző évi pénzmaradvány igénybevételt terveztünk, idei évi esetleges nyertes pályázatok a rovatokat még növelhetik.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése, az EU-s források hatékony kihasználása.

Önkormányzatok működési támogatásai: 133.646.244,- Ft.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 46.152.215,- Ft.

Közhatalmi bevételek: 25.400.000,- Ft.

Működési bevételek: 50.016.494,- Ft.

Költségvetési maradvány igénybevétele: 26.338.881,- Ft,

melyből önkormányzati szinten: 25.542.157,-Ft,

Jászboldogházi Mesevár Óvoda és Bölcsőde: 457.680,-Ft,

Jászboldogháza Konyha: 339.044,-Ft.

A 2023. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 428.538.065,-Ft, melyet a finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai 102.514.018,-Ft-tal egészítenek ki, továbbá belföldi finanszírozás kiadásai (00. havi normatíva visszafizetés) 5.158.755,-Ft így összesen , 531.052.083,-Ft.

Az önkormányzatnál és intézményeiben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 23,5 fő, valamint átlagos 20 fő közfoglalkoztatott. A minimálbér 200.000,-Ft-ról 232.000,- Ft-ra, a garantált bérminimum 260.000,- Ft-ról 296.400,- Ft-ra növekedett januártól.

A 2023. évben a dologi kiadások emelkedésével számolunk, infláció miatti növekedések.

2023. évi költségvetésben beterveztük az alábbi működési és felhalmozási kiadásokat:

Személyi juttatások: 129.612.080,- Ft.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 14.555.000,- Ft.

Dologi kiadások: 104.317.638,- Ft.

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 6.800.000,- Ft.

Egyéb működési célú kiadások: 3.161.017,- Ft.

Beruházások 161.778.976,- Ft.

Felújítások: 8.313.354,- Ft.

Céltartalék: 0,-Ft

Finanszírozási kiadások: 102.514.018,- Ft.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározottak megvalósulását.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.