Jászboldogháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 26Jászboldogháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.26.
a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Jászboldogháza Községi Önkormányzat 2022. évi gazdálkodása az alábbiak szerint valósult meg:
Jászboldogháza Községi Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) a 2022. évi költségvetés végrehajtása során arra törekedett, hogy a költségvetés elfogadása során jóváhagyott feladatait– figyelembe véve az évközi folyamatos változásokat is – fennakadás nélkül tudja teljesíteni.
Az Önkormányzat az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait 2022 évben megfelelően el tudta látni, az intézményei működését biztosítani tudta. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.
A Képviselő-testület és az Intézmények is nagy hangsúlyt fektettek a különböző pályázati lehetőségek feltárására, a megjelenő pályázati felhívásokban foglaltak előkészítésére, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését.
Az Önkormányzat, valamint az Intézmények az ellátandó feladatoknak megfelelően önálló költségvetéssel rendelkeznek, az ehhez szükséges forrást az Önkormányzat biztosítja. Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
Jászboldogháza Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2022. március 11. napján fogadta el az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, amely a költségvetés végrehajtásának időszakában egyszer módosításra került.
1. Bevételek
Jászboldogháza Községi Önkormányzat 2022. évi bevételi előirányzata 695.607.567,- Ft-ról 734.700.947,- Ft-ra módosult.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
E sorokon összesen 211.237.765,-Ft került lekönyvelésre, melyben Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló törvényben meghatározott helyi önkormányzatok részére juttatott állami támogatások, az egyéb kötött felhasználású támogatások, valamint a kiegészítő támogatások utalása teljes körűen megtörtént.
Önkormányzatunk 2022. évben is sikerrel pályázott az önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához nyújtott támogatásra, amely összeget azonban a képviselő-testület döntése alapján nem használtunk fel a magas önerő biztosítása miatt, így ezen támogatás visszautalásra került.
Központosított előirányzatok és egyéb kötött felhasználású támogatások
1. sz. táblázat
adatok Ft-ban
Bevételi jogcím |
2022. évi |
||
|---|---|---|---|
Eredeti |
Módosított |
2022. XII. 31. |
|
B |
C |
D |
E |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14) |
157 359 822 |
193 851 242 |
205 173 987 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
28 861 884 |
28 861 884 |
28 861 884 |
Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
41 519 190 |
40 732 900 |
40 732 900 |
Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
26 158 200 |
26 158 200 |
26 158 200 |
Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
19 677 116 |
18 045 806 |
18 045 806 |
Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
3 764 313 |
3 764 313 |
3 764 313 |
Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások |
5 035 542 |
18 977 917 |
18 977 917 |
Elszámolásból származó bevételek |
86 000 |
6 510 673 |
6 510 673 |
Az egyéb működési célú támogatások (68.186.072 Ft) bevételei között szerepelnek az EFOP pályázat keretében elnyert projektek működési célra juttatott támogatási összegei, a Magyar Falu Program keretén belül elnyert pályázati támogatások, a közfoglalkoztatáshoz nyújtott támogatások, valamint egyéb támogatások (bértámogatás, területalapú támogatás, nyári diákmunka támogatása).
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:
Az előirányzat 27.871.460,- Ft. Ennek keretén belül megvalósításra a Kossuth utcai járda, a Széchenyi utca folytatása, zúzottkővel történő ellátása, valamint a Látogató Központhoz vezető út szintén zúzottkővel történő terítése.
Közhatalmi bevételek:
A helyi adókból származó bevételek az önkormányzat saját bevételét - állami elvonás nélkül - növelik. Az önkormányzati adóhatóság által beszedett központi adók (a termőföld bérbeadásából származó jövedelemadó, adók módjára behajtott helyszíni bírságok, szabálysértési bírságok, közigazgatási bírságok egy része) eltérő mértékben, szintén az önkormányzat bevételeit gyarapítják.
2022. évben gépjárműadó a korábbi évekhez hasonlóan már nem illette meg Önkormányzatunkat, az adóztatási feladatokat a Nemzeti Adó és Vámhatóság látja el, az adó összege 100 %-ban az állam bevétele.
A további adóbevételek vonatkozásában a településen működő gazdasági társaságok várható iparűzési adó bevételi előirányzatát 15.000.000 Ft-ban terveztük, az év végére ennek teljesülése 18.422.003,- Ft lett. A tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó 2022. évi teljesülése 86.250,- Ft volt. A kommunális adó tervezett előirányzata 4.400.000,-Ft volt, amely előirányzata 4.785.929 Ft-ban teljesült.
Egyéb közhatalmi bevételek (bírság és pótlék) befolyt összege 1.060.901 Ft volt, a tervezett 200.000,-Ft-hoz képest.
2. sz. táblázat
adatok Ft-ban
Bevételi jogcím |
2022. évi |
|||
Eredeti |
Módosított |
2022. XII. 31. |
||
Közhatalmi bevételek (24+…+30) |
19 600 000 |
19 600 000 |
24 276 858 |
|---|---|---|---|
Építményadó |
|||
Idegenforgalmi adó |
86.250 |
||
Iparűzési adó |
15 000 000 |
15 000 000 |
18 422 003 |
Talajterhelési díj |
|||
Gépjárműadó |
|||
Egyéb közhatalmi bevételek (bírságok) |
200 000 |
200 000 |
1 060 901 |
Kommunális adó |
4 400 000 |
4 400 000 |
4 785 929 |
Működési bevételek
Működési bevételeink 42.299.314 Ft-ra teljesültek, ebből készletértékesítés ellenértéke (újság előfizetés, hulladékgyűjtő edényzet és zsák díja) 1.834.910 Ft, szolgáltatások ellenértéke (helységbér, sírhely megváltás, területhasználat, földhaszonbér, konyha szolgáltatási díja) 17.560.399 Ft-ra, közvetített szolgáltatások értéke (továbbszámlázott közüzemi szolgáltatások ellenértéke) 6.869.046 Ft-ra, valamint a tulajdonosi bevételek (területhasználati díjak) 593.796 Ft-ra teljesültek. Az ellátási díjak (gyermek és szociális étkezési térítés díj) 6.657.517Ft ban teljesültek, a kiszámlázott általános forgalmi adó 8.688.069 Ft-ban, általános forgalmi adó visszatérítése 0 Ft-ban teljesült.
Felhalmozási bevételek
Bevételeink ezen során az ingatlanértékesítésből származó bevételek találhatóak 8.600.000 Ft összegben.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Felhalmozási célú átvett pénzeszközeink teljesülése 71.600 Ft 2022. évben.
1. Kiadások
Az Önkormányzat 2022. évi kiadási előirányzata az év közben 250.779.079 Ft-ra módosult, melynek teljesítése 292.272.374 Ft.
A kiadásokon belül a személyi juttatások előirányzatának teljesítése 114.631.161 Ft, a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatának teljesítése 12.920.374,-Ft, a dologi kiadások előirányzatának teljesítése 106.890.597 Ft.
Kiadásaink alakulására Önkormányzatunknál a kiemelt előirányzatok tekintetében a mellékelt intézményi beszámoló táblázatai nyújtanak tájékoztatást. A működési kiadások általában időarányosak voltak, az intézmények és az Önkormányzat (községüzemeltetés) zavartalan működése biztosított volt. Önkormányzatunk 2022. évben továbbra is két intézmény működtetéséről gondoskodott.
A kiadások legnagyobb részét 2022. évben is a személyi juttatások, valamint az azokat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó alkotják az Intézmények tekintetében.
II.1. Támogatások
Önkormányzatunk az alábbiakban felsorolt társulásokban vesz részt, melynek fenntartásához 2022. évben is hozzájárult.
Jászsági Szociális Szolgáltató Társulás,
REGIO – KOM Térségi Kommunális Szolgáltató Társulás,
Szolnok Térségi Társulás
Jászsági Önkormányzatok Szövetsége.
II. 2. Ellátottak pénzbeli juttatásai
Jászboldogháza község állandó lakosainak száma 2022. január 1-jén 1.712 fő volt. (KSH statisztikai állomány).
2022. évben folyósított ellátások összege:
3. sz. táblázat (adatok Ft-ban)
Megnevezés |
2022. évi teljesítés |
||
Települési támogatás |
Ft |
||
Rendkívüli települési támogatás |
214.500 Ft |
||
Temettetés költségeihez nyújtott települési támogatás |
570.000 Ft |
||
Lakhatáshoz kapcsolódó rendszeres kiadásokhoz nyújtott |
949.345 Ft |
||
Otthonteremtési támogatás |
5.000.000 Ft |
II.3. Beruházások és felújítások alakulása
A 2022. évi beruházások és felújítások részletezését a rendelet-tervezet tartalmazza.
Ugyancsak ezen a soron szerepelnek az önkormányzat, valamint az intézmények részére beszerzett kis és nagyértékű tárgyi eszközök kiadásai, melyek az intézményekben folyó szakmai munkát hivatottak segíteni.
A fiatalok helyben maradásának elősegítése érdekében 2022. évben nem érkezett önkormányzatunkhoz kérelem kamatmentes, vissza térítendő támogatás igénylésére.
1. A költségvetési maradvány alakulása
Az Önkormányzat költségvetési maradványa a bevételek-kiadások különbözeteként 45.887.320,- Ft összegben került megállapításra. Az intézmények maradványait és annak felhasználását a Képviselő testület hagyja jóvá, illetve engedélyezi.
1. Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása.
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2022. január 1. napján 120.918.849
Ft volt. Bevételként 315.056.919 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 392.128.967 Ft kifizetését követően a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 43.846.801 Ft.
Ft volt. Bevételként 315.056.919 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 392.128.967 Ft kifizetését követően a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 43.846.801 Ft.
Önkormányzatunk éven túli hitelállománnyal 2022. december 31-én nem rendelkezett. 2022. évben kizárólag a likviditás megőrzése céljából Takarékbank által nyújtott folyószámla hitel egyáltalán nem került felhasználásra és ezt 2022. december hónapban önkormányzatunk vissza is fizette.
1. Adósság állomány alakulása
2022. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság-állománya nem volt. A 2022. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettség került kimutatásra.
Az önkormányzati vagyon alakulása
4. sz. táblázat
KONSZOLIDÁLT MÉRLEG |
||||||
2022. december 31. |
||||||
adatok Forintban |
||||||
A.) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök |
738.646.525 |
G.) Saját tőke |
948 836 042 |
|||
B.) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök |
0 |
H.) Kötelezettségek |
27 017 368 |
|||
C.) Pénzeszközök |
55 193 147 |
J.) Passzív időbeli elhatárolások |
8 274 542 |
|||
D.) Követelések |
121 764 591 |
|||||
E.) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások |
68 023 689 |
|||||
F.) Aktív időbeli elhatárolások |
500.000 |
|||||
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: |
935.501.458 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN: |
984 127 952 |
|||
A kötelezettségek arányát vizsgálva megállapítható, hogy a forrásokon belül az idegen források igen alacsony arányt képviselnek. Az önkormányzat a forráshiányt kiegészítő működési támogatásokkal, kiadási megtakarításokkal, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte. A 2022. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások racionalizálása és a takarékosság jellemezte. A kiadások csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet folyamatosan biztosítani.
2022. évben Önkormányzatunk, valamint intézményeink munkájának ellenőrzését a Jász-Nagykun Szolnok Megyei Kormányhivatal, a Magyar Államkincstár, valamint a belső ellenőr is elvégezte.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2022-ban több képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.: csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában.
A fenntartható fejlődés érdekében 2022-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.), valamint a szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott célok megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségi következményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszik az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami a támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.