Jászboldogháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 05. 31

Jászboldogháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.31.
a 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Jászboldogháza Községi Önkormányzat 2023. évi zárszámadásának elfogadásáról
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Jászboldogháza Községi Önkormányzat 2023. évi gazdálkodása az alábbiak szerint valósult meg:
Jászboldogháza Községi Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) a 2023. évi költségvetés végrehajtása során arra törekedett, hogy a költségvetés elfogadása során jóváhagyott feladatait– figyelembe véve az évközi folyamatos változásokat is – fennakadás nélkül tudja teljesíteni.
Az Önkormányzat az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait 2023. évben megfelelően el tudta látni, az intézményei működését biztosítani tudta. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.
A Képviselő-testület és az Intézmények is nagy hangsúlyt fektettek a különböző pályázati lehetőségek feltárására, a megjelenő pályázati felhívásokban foglaltak előkészítésére, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését.
Az Önkormányzat, valamint az Intézmények az ellátandó feladatoknak megfelelően önálló költségvetéssel rendelkeznek, az ehhez szükséges forrást az Önkormányzat biztosítja. Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
Jászboldogháza Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2023. március 9. napján fogadta el az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, amely a költségvetés végrehajtásának időszakában egyszer módosításra került.
1. Bevételek
Jászboldogháza Községi Önkormányzat 2023. évi bevételi előirányzata 564.383.636,- Ft-ról 638.952.041,- Ft-ra módosult.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
E sorokon összesen 204.273.039,-Ft került lekönyvelésre, melyben Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló törvényben meghatározott helyi önkormányzatok részére juttatott állami támogatások, az egyéb kötött felhasználású támogatások, valamint a kiegészítő támogatások utalása teljes körűen megtörtént.
Önkormányzatunk 2023. évben is sikerrel pályázott az önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához nyújtott támogatásra, amely összeget maradéktalanul a jogszabályi előírásoknak megfelelően felhasználtunk és el is számoltunk vele.
Központosított előirányzatok és egyéb kötött felhasználású támogatások
1. sz. táblázat
adatok Ft-ban

Bevételi jogcím

2023. évi

Eredeti
előirányzat

Módosított
előirányzat

2023. XII. 31.
teljesítés

B

C

D

E

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (10+…+11+…+14)

179 798 459

202 982 074

168 064 949

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

26 691 075

26 691 075

26 691 075

Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

46 321 220

50 043 624

50 043 624

Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

27 636 700

27 455 704

27 455 704

Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

24 531 196

31 797 263

31 797 263

Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

3 788 656

5 503 959

5 503 959

Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások

8 485 800

8 485 800

Elszámolásból származó bevételek

2 173 951

2 173 951

Elvonások és befizetések bevételei

Önkormányzat működési támogatásai (2+…+.9)

128 968 847

152 151 376

152 151 376

Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele

Egyéb működési célú támogatások bevételei

50 829 612

50 830 698

15 913 573

14-ből EU-s támogatás

Az egyéb működési célú támogatások (52.121.663 Ft) bevételei között szerepelnek az EFOP pályázat keretében elnyert projektek működési célra juttatott támogatási összegei, a Magyar Falu Program keretén belül elnyert pályázati támogatások, a közfoglalkoztatáshoz nyújtott támogatások, valamint egyéb támogatások (bértámogatás, területalapú támogatás, nyári diákmunka támogatása).
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:
Az előirányzat 75.147.150,- Ft. Ez az összeg a külterületi utak felújítására nyert VP pályázatban lehívható előleg összege, ami az elnyert támogatás 50 %-át jelenti.
Közhatalmi bevételek:
A helyi adókból származó bevételek az önkormányzat saját bevételét - állami elvonás nélkül - növelik. Az önkormányzati adóhatóság által beszedett központi adók (a termőföld bérbeadásából származó jövedelemadó, adók módjára behajtott helyszíni bírságok, szabálysértési bírságok, közigazgatási bírságok egy része) eltérő mértékben, szintén az önkormányzat bevételeit gyarapítják.
2023. évben gépjárműadó a korábbi évekhez hasonlóan már nem illette meg Önkormányzatunkat, az adóztatási feladatokat a Nemzeti Adó és Vámhatóság látja el, az adó összege 100 %-ban az állam bevétele.
A további adóbevételek vonatkozásában a településen működő gazdasági társaságok várható iparűzési adó bevételi előirányzatát 20.000.000 Ft-ban terveztük, az év végére ennek teljesülése 31.126.587,- Ft lett. A tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó 2023. évi teljesülése 118.000,- Ft volt. A kommunális adó tervezett előirányzata 4.700.000,-Ft volt, amely előirányzata 4.727.748 Ft-ban teljesült.
Egyéb közhatalmi bevételek (bírság és pótlék) befolyt összege 600.000 Ft volt, a tervezett 930.663,-Ft-hoz képest.
2. sz. táblázat
adatok Ft-ban

Közhatalmi bevételek (24+…+30)

24 276 858

41 200 000

36 902 998

Építményadó

8 025

Idegenforgalmi adó

100 000

118 000

Iparűzési adó

18 422 003

35 000 000

31 126 587

Talajterhelési díj

Gépjárműadó

Egyéb közhatalmi bevételek (bírságok)

1 060 901

1 400 000

930 663

Kommunális adó

4 785 929

4 700 000

4 727 748
Működési bevételek
Működési bevételeink 57.554.255 Ft-ra teljesültek, ebből készletértékesítés ellenértéke (újság előfizetés, hulladékgyűjtő edényzet és zsák díja) 2.148.115 Ft, szolgáltatások ellenértéke (helységbér, sírhely megváltás, területhasználat, földhaszonbér, konyha szolgáltatási díja) 24.661.669 Ft-ra, közvetített szolgáltatások értéke (továbbszámlázott közüzemi szolgáltatások ellenértéke) 5.338.335 Ft-ra, valamint a tulajdonosi bevételek (területhasználati díjak) 724.726 Ft-ra teljesültek. Az ellátási díjak (gyermek és szociális étkezési térítés díj) 9.030.526 Ft ban teljesültek, a kiszámlázott általános forgalmi adó 10.685.170 Ft-ban, általános forgalmi adó visszatérítése 4.053.726 Ft-ban teljesült, kártérítés biztosító által 600.169,-Ft.
Felhalmozási bevételek
Bevételeink ezen során az ingatlanértékesítésből származó bevételek találhatóak 1.435.920 Ft összegben.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Felhalmozási célú átvett pénzeszközeink teljesülése 1.107.200 Ft 2023. évben.
Kiadások
Az Önkormányzat 2023. évi kiadási előirányzata az év közben 312.077.886, Ft-ra teljesült.
A kiadásokon belül a személyi juttatások előirányzatának teljesítése 129.223.200 Ft, a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatának teljesítése 14.772.362,-Ft, a dologi kiadások előirányzatának teljesítése 114.575.960 Ft.
Kiadásaink alakulására Önkormányzatunknál a kiemelt előirányzatok tekintetében a mellékelt intézményi beszámoló táblázatai nyújtanak tájékoztatást. A működési kiadások általában időarányosak voltak, az intézmények és az Önkormányzat (községüzemeltetés) zavartalan működése biztosított volt. Önkormányzatunk 2023. évben továbbra is két intézmény működtetéséről gondoskodott.
A kiadások legnagyobb részét 2023. évben is a személyi juttatások, valamint az azokat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó alkotják az Intézmények tekintetében.
II.1. Támogatások
Önkormányzatunk az alábbiakban felsorolt társulásokban vesz részt, melynek fenntartásához 2023. évben is hozzájárult.
Jászsági Szociális Szolgáltató Társulás,
REGIO – KOM Térségi Kommunális Szolgáltató Társulás,
Szolnok Térségi Társulás
Jászsági Önkormányzatok Szövetsége.

Sor-
szám

Támogatott szervezet neve

Támogatás célja

Tervezett támogatás összge

Teljesítés

1.

JKHK

Tagdíj

25 000

25 000

2.

Jászsági Önkormányzatok Szövetsége

Tagdíj

35 000

30 320

3.

Boldogházi Gyermekekért Alapítvány

Támogatás

400 000

557 554

4.

Jászboldogházi Ifjújságért Közhasznú Egyesület

Támogatás

500 000

1 671 442

5.

Faluvédő és Szépítő Egyesület

támogatás

530 000

530 000

6.

Szolnoki Kistérségi Társulás

Támogatás

107 000

7.

Bursa Hungarica

Támogatás

265 000

8.

Jászsági Szociális Szolgáltató Társulás

Tagdíj

200 000

3 041 784

9.

Regio-Kom Térségi Kommunális Szolgáltató Társulás

Tagdíj

104 340

104 340

10.

Jásztelek Közös Önkormányzati Hivatal

Támogatás

609 817

11.

Jászboldogházai Polgárőr Egyesület

Támogatás

530 000

12.

Rákóczi Szövetség

Támogatás

10 000

10 000

13.

Községi Önkéntes Tűzoltó Egyesület

Támogatás

105 000

14.

Peter Cerny Alapítvány

Támogatás

50 000

50 000

15.

Jász-Múzeumért Alapítvány

Támogatás

30 000

30 000

16.

Alföld Szíve Térségi Turisztikai Egyesület

Támogatás

25 000

25 000

17.

Jász-Nagykun-Szolnok Vármegyei Polgári Védelmi Szövetség

Támogatás

50 000

50 000

Összesen:

1 804 340

7 742 257
II. 2. Ellátottak pénzbeli juttatásai
Jászboldogháza község állandó lakosainak száma 2023. január 1-jén 1.739 fő volt. (KSH statisztikai állomány).
2023. évben folyósított ellátások összege:
3. sz. táblázat (adatok Ft-ban)

Megnevezés

2023. évi teljesítés

Települési támogatás

Ft

Rendkívüli települési támogatás

469.000 Ft

Temettetés költségeihez nyújtott települési támogatás

630.000 Ft

Lakhatáshoz kapcsolódó rendszeres kiadásokhoz nyújtott
támogatás

1.028.500 Ft

Otthonteremtési támogatás

2.500.000 Ft

II.3. Beruházások és felújítások alakulása
A 2023. évi beruházások és felújítások részletezését a rendelet-tervezet tartalmazza.
Ugyancsak ezen a soron szerepelnek az önkormányzat, valamint az intézmények részére beszerzett kis és nagyértékű tárgyi eszközök kiadásai, melyek az intézményekben folyó szakmai munkát hivatottak segíteni.
A fiatalok helyben maradásának elősegítése érdekében 2023. évben nem érkezett önkormányzatunkhoz kérelem kamatmentes, vissza térítendő támogatás igénylésére.
1. A költségvetési maradvány alakulása
Az Önkormányzat költségvetési maradványa a bevételek-kiadások különbözeteként 45.887.320,- Ft összegben került megállapításra. Az intézmények maradványait és annak felhasználását a Képviselő testület hagyja jóvá, illetve engedélyezi.
1. Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása.
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1. napján 55.193.147
Ft volt. Bevételként 343.508.236 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 278.818.175 Ft kifizetését követően a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 119.883.208 Ft.
Önkormányzatunk éven túli hitelállománnyal 2023. december 31-én nem rendelkezett. 2023. évben kizárólag a likviditás megőrzése céljából Takarékbank által nyújtott folyószámla hitel egyáltalán nem került felhasználásra és ezt 2023. december hónapban önkormányzatunk vissza is fizette.
1. Adósság állomány alakulása
2023. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság-állománya nem volt. A 2023. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettség nem került kimutatásra.
Az önkormányzati vagyon alakulása

FORRÁSOK

Sorszám

állományi
érték

A

B

C

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

56 742 001

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

14 322 094

IV. Felhalmozott eredmény

04.

877 771 947

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

34 475 049

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

983 311 091

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

3 381 615

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

5 724 689

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

5 483 111

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

14 589 415

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

9 092 922

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

1 006 993 428

A kötelezettségek arányát vizsgálva megállapítható, hogy a forrásokon belül az idegen források igen alacsony arányt képviselnek. Az önkormányzat a forráshiányt kiegészítő működési támogatásokkal, kiadási megtakarításokkal, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte. A 2023. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások racionalizálása és a takarékosság jellemezte. A kiadások csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet folyamatosan biztosítani.
2023. évben Önkormányzatunk, valamint intézményeink munkájának ellenőrzését a Jász-Nagykun Szolnok Vármegyei Kormányhivatal, a Magyar Államkincstár, valamint a belső ellenőr is elvégezte.
A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2023-ban több képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.: csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában.
A fenntartható fejlődés érdekében 2023-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.), valamint a szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott célok megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségi következményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszik az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami a támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.