Jászboldogháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 03. 14Jászboldogháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (III. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.03.14.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, amelyből finanszírozza és ellátja a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 5. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat esetében a költségvetési évben teljesülő költségvetési bevételek előirányzott összegét (a továbbiakban: költségvetési bevételi előirányzat) és költségvetési kiadások előirányzott összegét (a továbbiakban: költségvetési kiadási előirányzat) a költségvetési rendelet állapítja meg.
A 2025. évi költségvetési tervezet összeállításánál a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) alapján megállapított állami támogatásokat, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletet, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendeletet, a 2025. évi költségvetést érintő képviselő-testületi döntéseket, a vonatkozó önkormányzati rendeleteket vettük figyelembe.
A költségvetési tervezet tartalmazza mindazon előirányzatokat, rovatokat címenként, bevételi és kiadási előirányzat-csoportonként, melyeket a jogszabályok előírnak, valamint azokat a nem kötelezően ellátandó feladatokat, amelyeket a Képviselő-testület az önkormányzati rendeletekben, határozatokban felvállalt.
A beterjesztett anyag jelen formájában a költségvetési rendelet megalapozására alkalmas, tartalmazza azokat a költségvetési tételeket, amelyek az önkormányzat 2025. évi költségvetési rendelet-tervezetében megjelennek.
A rendelet hatálya az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
A helyi önkormányzat által ellátandó feladatok megvalósításának legfontosabb alapdokumentuma az éves költségvetés, amelyben a település képviselői egész évre meghatározzák a gazdálkodással kapcsolatos teendőket, azok kereteit, az egyes ellátási formákban és a szükséglet mértékét.
Az önkormányzati gazdálkodás tervezési szakaszában számbavételre kerülnek az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező, valamint az önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges kiadások előirányzatai és az azokat biztosító bevételek előirányzatai.
A költségvetési tervezet tartalmazza mindazon előirányzatokat, rovatokat címenként, bevételi és kiadási előirányzat-csoportonként, melyeket a jogszabályok előírnak, valamint azokat a nem kötelezően ellátandó feladatokat, amelyeket a Képviselő-testület az önkormányzati rendeletekben, határozatokban felvállalt.
A beterjesztett anyag jelen formájában a költségvetési rendelet megalapozására alkalmas, tartalmazza azokat a költségvetési tételeket, amelyek az önkormányzat 2025. évi költségvetési rendelet-tervezetében megjelennek.
A rendelet hatálya az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
A helyi önkormányzat által ellátandó feladatok megvalósításának legfontosabb alapdokumentuma az éves költségvetés, amelyben a település képviselői egész évre meghatározzák a gazdálkodással kapcsolatos teendőket, azok kereteit, az egyes ellátási formákban és a szükséglet mértékét.
Az önkormányzati gazdálkodás tervezési szakaszában számbavételre kerülnek az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező, valamint az önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges kiadások előirányzatai és az azokat biztosító bevételek előirányzatai.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben meg-fogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait tükrözik.
A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. A tervezett felújítás, beruházás megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos településüzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, részvétel az aktuális pályázatokon, a pályázatok önrészének megteremtése.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. A tervezett felújítás, beruházás megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos településüzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, részvétel az aktuális pályázatokon, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 379.766.271,-Ft, melyet a finanszírozási pénzügyi műveletekből származó bevétel 289.543.641,-Ft-tal egészít ki, így összesen 669.309.912,- Ft forrás fog rendelkezésre állni.
A 2025. évben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A működési bevételek szolgáltatási bevételekből, ellátási díjakból és tulajdonosi bevételből származnak, melyeknek az éves szinten várható összege 77.569.672,- Ft.
A közhatalmi bevételek éves várható összegének tervezett előirányzata 42.700.000,- Ft.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése, az EU-s és hazai források hatékony kihasználása.
A 2025. évben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A működési bevételek szolgáltatási bevételekből, ellátási díjakból és tulajdonosi bevételből származnak, melyeknek az éves szinten várható összege 77.569.672,- Ft.
A közhatalmi bevételek éves várható összegének tervezett előirányzata 42.700.000,- Ft.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése, az EU-s és hazai források hatékony kihasználása.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 208.171.569,- Ft.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 44.932.108,- Ft.
Közhatalmi bevételek: 42.700.000,- Ft.
Működési bevételek: 77.569.672,- Ft.
Költségvetési maradvány igénybevétele: 44.748.653,- Ft,
melyből önkormányzati szinten: 43.030.368,-Ft,
Jászboldogházi Mesevár Óvoda és Bölcsőde: 478.800,-Ft,
Jászboldogháza Konyha: 1.239.485,-Ft.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 44.932.108,- Ft.
Közhatalmi bevételek: 42.700.000,- Ft.
Működési bevételek: 77.569.672,- Ft.
Költségvetési maradvány igénybevétele: 44.748.653,- Ft,
melyből önkormányzati szinten: 43.030.368,-Ft,
Jászboldogházi Mesevár Óvoda és Bölcsőde: 478.800,-Ft,
Jászboldogháza Konyha: 1.239.485,-Ft.
A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 425.604.941,-Ft, melyet a finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai 237.376.293,-Ft-tal egészítenek ki, továbbá belföldi finanszírozás kiadásai (00. havi normatíva visszafizetés) 6.328.678,-Ft így összesen , 669.309.912,-Ft.
Az önkormányzatnál és intézményeiben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 22 fő, valamint átlagosan 18 fő közfoglalkoztatott. A minimálbér 266.800,-Ft-ról 290.800,- Ft-ra, a garantált bérminimum 326.000,- Ft-ról 348.800,- Ft-ra növekedett.
A 2025. évben a dologi kiadások emelkedésével számolunk, infláció miatti növekedések.
2025. évi költségvetésben beterveztük az alábbi működési és felhalmozási kiadásokat:
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 195.020.180,- Ft.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 22.833.400,- Ft.
Dologi kiadások: 151.274.240,- Ft.
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5.700.000,- Ft.
Egyéb működési célú kiadások: 20.555.234,- Ft.
Beruházások 28.126.054,- Ft.
Felújítások: 2.095.833,- Ft.
Céltartalék: 3.722.362,-Ft
Finanszírozási kiadások: 243.704.971,- Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 22.833.400,- Ft.
Dologi kiadások: 151.274.240,- Ft.
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5.700.000,- Ft.
Egyéb működési célú kiadások: 20.555.234,- Ft.
Beruházások 28.126.054,- Ft.
Felújítások: 2.095.833,- Ft.
Céltartalék: 3.722.362,-Ft
Finanszírozási kiadások: 243.704.971,- Ft
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározottak megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi és környezeti következményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.